Normele nr. 21/2006
privind raportarea tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 49 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României,
în temeiul dispozițiilor
art. 48 din Legea nr. 312/2004 ,
Banca Națională a României emite prezenta normă.
Capitolul I Dispoziții generale
Articolul 1
Prezenta normă stabilește modul de raportare a tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii și opțiuni pe rata dobânzii) efectuate pe piețe la buna înțelegere și se aplică băncilor persoane juridice române și sucursalelor din România ale instituțiilor de credit străine, autorizate de Banca Națională a României, denumite în continuare entități raportoare.
Articolul 2
În sensul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:
a) forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părți având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumul de dobândă reprezintă diferența dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noționale a unei rate de dobândă fixă convenită) și valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piață în acel moment);
b) swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcție de o sumă noțională în monedă națională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferență între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noționale a două rate de dobândă convenite, cel puțin una dintre acestea fiind variabilă;
c) opțiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, la o dată prestabilită (opțiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opțiune de tip american);
d) cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită;
e) floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părți prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcție de o sumă noțională în monedă națională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită;
f) piețe la buna înțelegere (over-the-counter - OTC) - piețe pe care se negociază instrumente financiare derivate și care nu îndeplinesc condițiile necesare pentru a fi încadrate în categoria piețelor organizate și a piețelor asimilate piețelor organizate. Contractele tranzacționate over-the-counter nu sunt standardizate.
Capitolul II Organizarea și transmiterea datelor
Articolul 3
Entitățile raportoare au obligația să transmită în fiecare zi bancară, între orele 10,00 și 11,00, Băncii Naționale a României informațiile privind tranzacțiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă.
În cazul în care suma noțională a unui contract cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă, se va raporta doar suma noțională convenită inițial.
Articolul 4
Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform anexelor nr. 1-3 și detaliilor tehnice stabilite de Banca Națională a României și care vor fi puse la dispoziția entităților raportoare în termen de cel mult 7 zile de la data publicării prezentei norme în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Articolul 5
Orice eroare în structura sau în conținutul datelor implică retransmiterea întregii structuri de date.
Capitolul III Sancțiuni
Articolul 6
Pentru nerespectarea dispozițiilor prezentei norme, Banca Națională a României poate aplica sancțiunile prevăzute de
privind activitatea bancară, republicată, modificată prin
Capitolul IV Dispoziții finale
Articolul 7
Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul 8
Prevederile prezentei norme intră în vigoare în termen de 30 de zile de la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 11 octombrie 2006. Nr. 21.
Anexa 1 STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacțiilor forward rate agreements (FRA)
*Font9*
Nr.
c
r
t.
Informații solicitate
Detalii
1.
Data la care se face
transmiterea informațiilor
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează
tranzacția
2.
Codul entității raportoare
Conform nomenclatorului transmis de Banca Națională a
României
3.
Numărul de ordine al
contractului
Număr unic de identificare al contractului per raportare
4.
Data raportării
Data la care se încheie contractul
5.
Suma națională
Exprimată în RON
6.
Data de la care începe
calculul dobânzilor
Inceputul perioadei de calcul a dobânzilor
7.
Data scadenței contractului
Data la care se termină contractul (sfârșitul perioadei
de calcul a dobânzilor)
8.
Rata de dobândă fixă
convenită
Sub formă de procent
9.
Rata de dobândă variabilă
convenită
Conține codificări de tipul 'BUBOR3M'
10.
Marja aplicată ratei de
dobînda variabile
convenite
Sub formă de puncte procentuale (poate fi și 0)
11.
Tipul tranzacției
Contract forward rate agreement cumpărat/contract forward
rate agreement vândut
Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretați din
perspectiva entității raportoare
12.
Contrapartida tranzacției
Persoane juridice rezidente/persoane fizice
rezidente/persoane juridice nerezidente (mai puțin
instituții financiare nebancare și instituții de credit
nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituții
financiare nebancare și instituții de credit
nerezidente/alte entități raportoare
Anexa 2 STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacțiilor swap pe rata dobânzii
*Font 9*
Nr.
c
r
t.
Informații solicitate
Detalii
1.
Data la care se face
transmiterea
informațiilor
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează
tranzacția
2.
Codul entității raportoare
Conform nomenclatorului transmis de Banca Națională
a României
3.
Numărul de ordine al
contractului
Număr unic de identificare al contractului per raportare
4.
Data raportării
Data la care se încheie contractul
5.
Suma națională
Exprimată în RON
6.
Data de la care începe
să se deruleze contractul
Data de intrare în vigoare a contractului
7.
Data scadenței contractului
Data la care se termină contractul
8.
Perioada pentru care se
calculează dobânda
Frecvența de actualizare a ratei de dobândă variabilă
(exprimată în număr de zile)
9.
Tipul ratei dobânzii de
încasat
Fixă/variabilă
10.
Rata de dobândă fixă
convenită de încasat
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul ratei
dobânzii de încasat este fixă
11.
Rata de dobândă variabilă
convenită de încasat
Conține codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar
dacă tipul ratei dobânzii de încasat este variabilă
12.
Marja aplicată ratei de
dobândă variabile de
încasat
Sub formă de puncte procentuale (poate fi și 0); se
transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de încasat
este variabilă
13.
Tipul ratei dobânzii de
plătit
Fixă/variabilă
14.
Rata de dobândă fixă
convenită de plătit
Sub formă de procent; se transmite doar dacă tipul
ratei dobânzii de plătit este fixă
15.
Rata de dobândă variabilă
convenită de plătit
Conține codificări de tipul 'BUBOR3M'; se transmite doar
dacă tipul ratei dobânzii de plătit este variabilă
16.
Marja aplicată ratei de
dobândă variabile de
plătit
Sub formă de puncte procentuale (poate fi și 0); se
transmite doar dacă tipul ratei dobânzii de plătit este
variabilă
17.
Tipul tranzacției
Contract swap pe rata dobânzii cumpărat/contract swap pe
rata dobânzii vândut
Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretați din
perspectiva entității raportoare
18.
Contrapartida tranzacției
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/
persoane juridice
nerezidente (mai puțin
instituții financiare nebancare și instituții de credit
nerezidente)/persoane fizice nerezidente/instituții
financiare nebancare și instituții de credit
nerezidente/alte entități raportoare
Anexa 3 STRUCTURA DE RAPORTARE
a tranzacțiilor cu opțiuni pe rata dobânzii
*Font 9*
Nr.
c
r
t.
Informații solicitate
Detalii
1.
Data la care se face
transmiterea informațiilor
Ziua bancară următoare zilei în care se efectuează
tranzactia
2.
Codul entității raportoare
Conform nomenclatorului transmis de Banca Națională
a României
3.
Numărul de ordine al
contractului
Număr unic de identificare al contractului per raportare
4.
Data raportării
Data la care se încheie contractul
5.
Suma națională
Exprimată în RON
6.
Tipul opțiunii
European/American; nu se transmite la contractele de
tip ALTELE
7.
Data de la care începe să
se deruleze contractul
Data de intrare în vigoare a contractului
8.
Data scadenței
contractului
Data la care se termină contractul
9.
Perioada pentru care se
calculează dobânda
Frecvența de actualizare a ratei de dobândă variabilă
(exprimată în număr de zile);nu se transmite la
contractele de tip ALTELE
10.
Prețul de exercitare (rata
de dobândă fixă convenită)
Sub formă de procent; nu se transmite la contractele
de tip ALTELE
11.
Rata de dobândă variabilă
convenită
Conține codificări de tipul 'BUBOR3M';nu se transmite la
contractele de tip ALTELE
12.
Marja aplicată ratei de
dobândă variabile
convenite
Sub formă de puncte procentuale (poate fi și 0); nu se
transmite la contractele de tip ALTELE
13.
Prima
Plata efectuată de cumpărător la încheierea contractului
(exprimată în RON)
14.
Tipul tranzacției
Cumpărare/vânzare
Termenii cumpărare/vânzare sunt interpretați din
perspectiva entității raportoare
15.
Tipul contractului
CAP/FLOOR/ALTELE
16.
Contrapartida tranzacției
Persoane juridice rezidente/persoane fizice rezidente/
persoane juridice
nerezidente (mai puțini instituții
financiare nebancare și instituții de credit nerezidente
/persoane fizice nerezidente/instituții financiare
nebancare și instituții de credit nerezidente/alte
entități raportoare
-----------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.