Ordinul nr. 3106/2005
pentru punerea în aplicare a Normelor privind Registrul special de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice
prezumat în vigoare
În temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) și ale art. 20 alin. (3) lit. f), precum și ale anexei nr. 2 la
privind societățile de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare,
potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor din data de 13 iunie 2005, prin care s-au adoptat Normele privind Registrul special de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice,
președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor emite următorul ordin:
Articolul 1
Se pun în aplicare Normele privind Registrul special de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice.
Articolul 2
Direcția generală reglementări din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, Nicolae Eugen Crișan București, 13 iunie 2005. Nr. 3.106.
Anexa NORME
privind Registrul special de evidență a activelor
care acoperă rezervele tehnice
Articolul 1
În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (3) lit. f), precum și ale anexei nr. 2 la
Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, societățile de asigurare trebuie să țină la sediul central registre ale activelor admise să acopere rezervele tehnice, distinct pentru fiecare categorie de asigurări practicate, pe suport electronic, iar pe suport de hârtie să le transmită la solicitarea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în conformitate cu perioada de raportare.
Registrul special de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice, denumit în continuare Registru, se va organiza pe secțiuni, în funcție de tipul activelor admise să acopere rezervele tehnice.
Articolul 2
Valoarea activelor înscrise în Registru va fi determinată în baza prevederilor normelor cu privire la evaluarea fiecărui activ admis să acopere rezervele tehnice constituite pentru asigurările generale și asigurările de viață.
Evaluarea fiecărui activ va fi analizată de către conducerea societății de asigurare din punct de vedere prudențial, în așa fel încât valoarea totală a activelor admise să nu scadă sub nivelul rezervelor tehnice constituite.
Informațiile aferente activelor care acoperă rezervele tehnice din Registru vor fi completate cu soldurile inițiale ale exercițiului financiar 2005.
Terenurile și construcțiile se vor evidenția pe fiecare teren sau imobil, valorile înregistrate în Registru vor trebui să corespundă cu valorile fiecărui activ înregistrat în evidențele societății de asigurare privind activele corporale.
Titlurile de stat, obligațiunile municipale și depozitele bancare se vor evidenția pe fiecare activ.
Disponibilitățile bănești existente în conturile curente și în casierie, în lei și în valută, se vor evidenția la valoarea soldului final existent la data raportării, care se va justifica cu datele înscrise în balanța disponibilităților în conturi curente pe bănci și casierie, pe valute, pe baza extraselor de cont și a registrelor de casă.
Valorile mobiliare tranzacționate se vor evidenția pe fiecare componentă a portofoliului, la valoarea de piață de la data raportării.
Creanțele aferente primelor brute subscrise se vor înregistra prin evidențierea soldului final al perioadei de raportare, care va trebui justificat cu fișa analitică a conturilor 401 "Decontări privind primele de asigurare" și 405 "Decontări privind operațiunile de coasigurare", sau prin alte evidențe operative privind primele brute subscrise și neîncasate.
Articolul 3
Conform anexei nr. 1 la prezentele norme, în Registru vor fi menționate elemente referitoare la: data și poziția fiecărui activ înscris, denumirea activului, valoarea înregistrată în evidențele contabile și valoarea stabilită în conformitate cu prevederile legale privind evaluarea activelor admise, veniturile obținute din fructificarea activelor înregistrate începând cu luna ianuarie 2005 (venituri din închirieri, dobânzi sau alte venituri) și explicații cu privire la activele grevate de sarcini.
În Registrul special al asigurărilor de viață, potrivit anexei nr. 2 la prezentele norme, se vor evidenția distinct activele deținute în țară și cele din străinătate, atât pentru asigurările de viață tradiționale, cât și pentru cele de viață și anuități legate de fonduri de investiții (unit-linked).
Articolul 4
Societățile de asigurare au obligația de a notifica Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor crearea de sarcini asupra unui activ înscris în Registru, precum și obligația de a urmări ca activele existente să acopere rezervele tehnice nete constituite. Notificarea va fi însoțită de documente justificative (extras de carte funciară, raport de evaluare, contract de garanție etc.)
Anexa 1 -------
la norme --------- *Font 9* Registrul special de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice constituite pentru asigurările generale ───┬─────────┬────────────────────────┬──────────────┬────────┬───────┬──────────┬──────────┐ │ │ │ Data │ │ │ │ │ │ │Valoarea activului la │ înregistrării│ │ │ │ │ │ │ 31.12.2004 │operațiunii în│ │ │ │ Obs. │ │ │ │evidentele │ │ │ │ cu │ │ │ │contabile │ │Valoa- │ │ privire │ │ ├─────────┬──────────────┼───────┬──────┤Valoarea│rea de │Veniturile│la activul│ Nr.│Denumirea│Valoarea │Valoarea de │Intrari│Iesiri│contabila piața │ totale │grevat de │ crt│activului│contabila│piața conform │ │ │ neta la│la data│ obtinute │ sarcini │ │ │ neta │ normelor │ │ │ data │rapor- │ din │ │ │ │ │ Comisiei de │ │ │raporta-│tarii │fructifi- │ │ │ │ │ Supraveghere │ │ │ rii │ │ carea │ │ │ │ │a Asigurarilor│ │ │ │ │activelor │ │ │ ├─────────┼──────────────┤ │ ├────────┼───────┼──────────┤ │ │ │-mii lei-│- mii lei - │ │ │-mii lei│- mii │- mii lei-│ │ │ │ │ │ │ │ │ lei │ │ │ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┼─────────┼─────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼───────┼──────────┼──────────┤ ───┴─────────┴─────────┴──────────────┴───────┴──────┴────────┴───────┴──────────┴──────────┘
Anexa 2 la norme
*Font 9* Registrul special de evidență a activelor care acoperă rezervele tehnice constituite pentru asigurările de viață ─┬─────┬───────────────┬──────────┬───────────────────────────┬───────────────────────────┬──────┬──────┐ │ │ │ Data │ Valoarea contabila │ Valoarea de piața │ │ │ │ │ Valoarea │inregis- │ neta la data │ la data raportarii │ │ │ │ │ activului │trarii │ raportarii │ │Veni- │ Obs. │ │ │ la │operațiu- │ │ │turile│ cu │ │ │ 31.12.2004 │nii în │ │ │obți- │pri- │ │ │ │evidentele│ │ │nute │vire │ │ │ │contabile │ │ │ din │la ac-│ │ ├─────┬─────────┼─────┬────┼─────────────┬─────────────┼─────────────┬─────────────┤fruc- │tivul │ N│Denu-│Va- │Valoarea │În- │Ie- │ în tara │ în strai- │ în tara │ în strai- │tifi- │grevat│ r│mirea│loa- │de piața │trari│siri│ │ natate, cu │ │ natate, cu │carea │ de │ │acti-│con- │conform │ │ │ │ specificarea│ │ specificarea│acti- │sar- │ c│vului│tabi-│normelor │ │ │ │ tarii │ │ tarii │vului │cini │ r│ │ la │Comisiei │ │ │ │ │ │ │ │ │ t│ │neta │de Supra-│ │ ├──────┬──────┼──────┬──────┼──────┬──────┼──────┬──────┤ │ │ │ │ │veghere │ │ │asigu-│asigu-│asigu-│asigu-│asigu-│asigu-│asigu-│asigu-│ │ │ │ │ │a Asigu- │ │ │rari │rari │rari │rari │rari │rari │rari │rari │ │ │ │ │ │rarilor │ │ │tradi-│unit- │tradi-│unit- │tradi-│unit- │tradi-│unit- │ │ │ │ │ │ │ │ │tio- │linked│tio- │linked│tio- │linked│tio- │linked│ │ │ │ │ │ │ │ │nale │ │nale │ │nale │ │nale │ │ │ │ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │ │-mii │-mii lei-│ │ │-mii │ -mii │ -mii │ -mii │ -mii │ -mii │ -mii │ -mii │-mii │ │ │ │lei- │ │ │ │ lei- │ lei- │ lei- │ lei- │ lei- │ lei- │ lei- │ lei- │lei- │ │ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┼─────┼─────┼─────────┼─────┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ ─┴─────┴─────┴─────────┴─────┴────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ -----------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.