Ordinul nr. 6/2005

Capitolul I DISPOZIȚII GENERALE

Instituțiile de credit au obligația, potrivit legii, sa întocmească situații financiare periodice, la termenele și în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.

Situațiile financiare periodice trebuie să reflecte operațiunile și situația financiară a instituției de credit, a filialelor, sucursalelor și a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuală și, după caz, pe baza consolidata.

Capitolul II DISPOZIȚII REFERITOARE LA MODELELE ȘI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ȘI DEPUNERE A SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

1. ÎNTOCMIREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

1.1. Instituțiile de credit au obligația sa întocmească situații financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidela a poziției financiare și a performantei instituțiilor de credit pentru respectiva perioada de timp.

Situațiile financiare periodice se disting în funcție de zona activității teritoriale acoperite și frecventa întocmirii acestora și cuprind situațiile de sinteza însoțite de situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele și normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.

Aceste situații se întocmesc lunar, trimestrial sau anual, după caz și au ca scop furnizarea de informații detaliate privind situația fiecărei instituții de credit și de a permite astfel Băncii Naționale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere și de realizare a statisticilor monetare.

Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligația sa întocmească atât situații financiare periodice care reflecta operațiunile și situația lor financiară cat și situații financiare periodice care privesc operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit.

1.2. La întocmirea situațiilor financiare periodice de către instituțiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinului Băncii Naționale a României nr. ....., prezentele norme metodologice, precum și oricare alte reglementări în materie în vigoare.

1.3. La întocmirea situațiilor financiare periodice care reflecta operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit vor avea în vedere următoarele:

- pentru întocmirea situațiilor financiare periodice care reflecta operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit (cu excepția situației mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele"), situațiile financiare periodice întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale rețelei care reflecta operațiunile și situația lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri și cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit.

- pentru întocmirea situației financiare periodice mod. 4030 - "Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele", care reflecta operațiunile și situația financiară a rețelei cooperatiste de credit, situațiile financiare periodice mod. 4030 întocmite de organizațiile cooperatiste de credit componente ale rețelei care reflecta operațiunile și situația lor financiară vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ și pasiv, fără a se proceda la eliminarea în prealabil a elementelor aferente operațiunilor efectuate între organizațiile cooperatiste de credit componente ale respectivei rețele cooperatiste de credit.

1.4. Instituțiile de credit întocmesc și prezintă situațiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cat și pe suport magnetic sau pe Rețeaua de Comunicații Interbancara.

În acest scop, instituțiile de credit primesc de la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, prin Rețeaua de Comunicații Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fișierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele din situațiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisă.

O copie a acestor fisiere, conținând modelele formularelor, completate cu datele situațiilor financiare periodice, se păstrează de către instituția de credit, potrivit prevederilor

art. 23 din Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată.

1.5. Situațiile de sinteza constituie situații financiare periodice de baza și cuprind situații teritoriale și globale (situațiile model 4000 și 4080).

Situațiile de sinteza teritoriale se întocmesc de către instituțiile de credit și privesc:

- ansamblul teritoriului național în care își desfășoară activitatea instituția de credit, persoana juridică română (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 și 4080 - național;

- ansamblul teritoriului național în care își desfășoară activitatea sucursala din România a instituției de credit străine (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 și 4080 - național;

- fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit, persoana juridică română (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 și 4080 - străinătate.

Situațiile de sinteza globale se întocmesc de către instituțiile de credit, persoane juridice române și privesc:

- situația globală a instituției de credit, persoana juridică română (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit), conform modelelor 4000 și 4080 - global.

1.6. Situațiile anexe, ce însoțesc situațiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziții (linii) din aceste situații și furnizarea de informații referitoare la atribute, cum ar fi: rezidență, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.

În funcție de situațiile de sinteza la care se referă, se disting 2 categorii de situații anexe:

- situațiile anexe la situația de sinteza model 4000, în număr de 7, respectiv situațiile model: 4014, 4023, 4026, 4027, 4028, 4030 și 4032;

- situațiile anexe la situația de sinteza model 4080, în număr de 2, respectiv situațiile model: 4081 și 4084.

1.7. Pentru a furniza unele informații în legătură cu activitatea desfășurată (efectivul de personal, rețeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituțiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situațiile de sinteza și de cele anexe la acestea, și situațiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090.

SITUAȚII FINANCIARE PERIODICE

SITUAȚII DE SINTEZA

SITUAȚIA MODEL 4000: SITUAȚIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAȚIONAL, STRĂINĂTATE

ȘI GLOBAL)

SITUAȚIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (TERITORIUL NAȚIONAL,

STRĂINĂTATE ȘI GLOBAL)

SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA - MOD 4000

MOD 4014: OPERAȚIUNI CU CLIENTELA

MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

MOD 4026: CREANȚE RESTANTE, CREANȚE INDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARA

MOD 4027: PROVIZIOANE

MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ

BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS

MOD 4030: OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL

ACELEIAȘI REȚELE

MOD 4032: SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

SITUAȚII ANEXE LA SITUAȚIA - MOD 4080

MOD 4081: REZULTATUL OPERAȚIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI

SITUAȚII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE

MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE

1.8. Prezentarea situațiilor este standardizata, iar informațiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii și pe coloane.

În antetul situațiilor figurează următoarele informații:

a) denumirea instituției de credit. În antetul situațiilor de sinteza (modelele 4000 și 4080) se înscriu și următoarele informații:

- datele de identificare (județul, adresa, numărul de înregistrare la registrul comerțului);

- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate - potrivit Capitolului VII - Nomenclator - forme de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);

- codul unic de înregistrare;

b) data pentru care se întocmesc situațiile;

c) codul interbancar de identificare a instituției de credit;

d) numărul filei (o situație poate avea una sau mai multe file);

e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfășurată în teritoriul național ("N"), activitatea desfășurată în străinătate ("S") și activitatea globală ("G");

f) moneda în care sunt întocmite situațiile. Situațiile se întocmesc în RON, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unități monetare și cuprind, în funcție de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului sau anului, după caz:

- indicativul "Lei" din formular arata ca situația este întocmită în lei pentru operațiunile în lei;

- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situația se referă la operațiunile în devize, în contravaloare lei;

- indicativul "TM" din formular arata ca situația este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situația - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

Liniile situațiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituțiile de credit.

Coloanele situațiilor prezintă informații grupate în funcție de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.

2. SEMNAREA, VERIFICAREA ȘI DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

2.1. Situațiile financiare periodice, respectiv situațiile de sinteza, situațiile anexe la situațiile de sinteza și situațiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituției de credit (conducătorul instituției de credit) și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

Administratorul instituției de credit (conducătorul instituției de credit) și conducătorul compartimentului financiar-contabil poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realității și exactitatii datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice.

Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația sa verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum și a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecărui formular și între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situațiile financiare periodice.

2.2. Instituțiile de credit, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situații financiare teritoriale și globale de sinteza:

A) Situații teritoriale

a) Situația mod 4000 - Situația patrimoniului (teritoriul național), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

- Creanțe restante, creanțe indoielnice și riscuri de țara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele - mod 4030 (trimestrial, numai casele centrale ale cooperativelor de credit pentru operațiunile efectuate la nivelul rețelei cooperatiste de credit)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

b) Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (teritoriul național), lunar.

c) Situația mod 4000 - Situația patrimoniului (pentru fiecare sucursala și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

- Creanțe restante, creanțe indoielnice și riscuri de țara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

d) Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (pentru fiecare sucursala și oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar.

B) Situații globale

a) Situația mod 4000 - Situația patrimoniului (global), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

- Operațiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)

- Angajamente în afară bilanțului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)

- Creanțe restante, creanțe indoielnice și riscuri de țara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afară bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial)

- Situația activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

b) Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (global), lunar, însoțită de următoarele situații anexe:

- Rezultatul operațiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).

2.3. Sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine depun lunar, trimestrial sau anual, după caz, următoarele situații financiare teritoriale de sinteza:

a) Situația mod 4000 - Situația patrimoniului (teritoriul național), lunar, însoțită de următoarele situații anexe și situații referitoare la indicatorii de activitate:

- Operațiuni cu clientela - mod 4014 (lunar)

- Angajamente în afară bilanțului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial)

- Creanțe restante, creanțe indoielnice și riscuri de țara - mod 4026 (lunar)

- Provizioane - mod 4027 (lunar)

- Repartizarea plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afară bilanțului în funcție de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial)

- Situația activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial)

b) Situația mod 4080 - Contul de profit și pierdere (teritoriul național), lunar, însoțită de următoarele situații anexe:

- Rezultatul operațiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar)

- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual).

2.4. Situațiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situațiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial sau anual vor fi însoțite de o copie de pe balanța de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituției de credit și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

În adresa de inaintare a situațiilor financiare periodice către Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, semnată de conducătorul instituției de credit și de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condițiile prevăzute de prezentele modele și norme metodologice, precum și următoarele:

- fișierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Rețeaua de Comunicații Interbancare sau, după caz, se afla pe disketele ce se depun odată cu situațiile financiare periodice respective;

- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) și monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE);

- întocmirea și listarea formularelor s-a făcut pe baza fisierelor primite de instituția de credit, iar completarea datelor și utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucțiunilor tehnice primite de la Banca Naționala a României.

Pentru depunerea situațiilor financiare periodice la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, instituțiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puțin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidența contabilă urmare operațiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operațiunilor din exercițiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

2.5. Instituțiile de credit autorizate de Banca Naționala a României, care nu au desfășurat activitate de la data infiintarii și până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc situații financiare pentru perioadele în cauza, urmând să depună o declarație pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituției de credit:

- denumirea completa (conform certificatului de înregistrare);

- adresa sediului, precum și numărul de telefon al conducătorului instituției de credit;

- numărul de înregistrare la registrul comerțului;

- codul unic de înregistrare;

- capitalul social.

3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE

3.1. Situațiile financiare periodice întocmite de către instituțiile de credit, precum și declarațiile instituțiilor de credit care nu au desfășurat activitate de la data infiintarii până la sfârșitul perioadei de raportare se depun la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, la următoarele termene:

- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea, situațiile financiare întocmite lunar;

- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul trimestrului pentru care se face raportarea, situațiile financiare întocmite trimestrial;

- în termen de 120 zile de la încheierea exercițiului financiar pentru care se întocmesc, situațiile financiare întocmite anual.

În cazul în care informațiile prezentate în situațiile financiare cu termen de depunere lunar și trimestrial, întocmite pentru sfârșitul exercițiului financiar, înregistrează modificări în perioada cuprinsă între data încheierii exercițiului financiar și data aprobării situațiilor financiare anuale, instituțiile de credit vor retransmite respectivele situații financiare în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, împreună cu situațiile financiare, aferente exercițiului financiar curent, transmise până la data aprobării situațiilor financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situațiilor financiare este o zi nelucrătoare, situațiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

Capitolul III MODELELE SITUAȚIILOR FINANCIARE PERIODICE ȘI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ȘI UTILIZAREA ACESTORA

1. SITUAȚIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituțiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operațiuni.
Aceasta situație este, în mod obligatoriu, însoțită de situațiile anexa care regrupeaza, în funcție de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanț.
CONȚINUT
Linii
Posturile de activ, de pasiv și din afară bilanțului sunt grupate pe categorii de operațiuni, astfel:
- pentru activ:
● operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit;
● operațiuni cu clientela, care reflecta operațiunile efectuate cu agenții economici, alții decât instituțiile de credit;
● operațiuni cu titluri și operațiuni diverse;
● valori imobilizate;
● acționari sau asociați.
Creanțele restante și indoielnice sunt evidentiate pe lângă fiecare clasa de activ la poziția "Creanțe restante" și respectiv, "Creanțe indoielnice", iar cele privind riscurile de țara sunt menținute în conturile lor de origine.
Creanțele atașate reprezentând dobânzi de primit, calculate și neajunse la scadenta, mai puțin cele aferente creanțelor restante și indoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziția "Creanțe atașate".
- pentru pasiv:
● operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupeaza, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit;
● operațiuni cu clientela, alta decât instituțiile de credit;
● operațiuni cu titluri și operațiuni diverse;
● capitaluri proprii, asimilate și provizioane. Unele sume prezentate în aceasta rubrica pot fi negative.
Datoriile atașate reprezentând dobânzi de plătit, calculate și neajunse la scadenta, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziția "Datorii atașate".
- pentru extrabilantiere:
● angajamente de finanțare;
● angajamente de garanție;
● angajamente privind titlurile;
● operațiuni în devize;
● angajamente privind instrumentele financiare derivate;
● angajamente diverse;
● angajamente indoielnice;
● conturi de evidenta.
Angajamentele indoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afară bilanțului.
Coloane
Situația - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operațiunilor realizate în lei și contravaloarea în lei a operațiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operațiuni au fost efectuate cu rezidenți sau cu nerezidenti.
Repartiția între rezidenți și nerezidenti este stabilită în funcție de calitatea agentului de contrapartida, chiar și pentru operațiunile dintre doi agenți cu locuri de rezidență diferita, cu excepția titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcție de emitent.
Exemplu:
- o operațiune de pensiune livrata pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenți", chiar dacă titlurile care fac obiectul operațiunii de pensiune livrata au fost emise de către nerezidenti.
Cu toate acestea, în mod convențional, suma din poziția "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenți".
Coloana "Amortizari și provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida și înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de țara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanțe din coloana "Amortizari și provizioane".
Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obținute după deducerea provizioanelor și amortizărilor.
Instituțiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenți" și "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
- o situație - mod 4000 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit);
- o situație - mod 4000 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
- o situație - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit "S" (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit trebuie să distinga operațiunile realizate în lei și cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
Periodicitate: lunar.
SITUAȚIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
*Font 8*
JUDEȚUL _______________________________________│_│_│
FORMA DE PROPRIETATE ____________________________│_│_│
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ___________________
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC:_______________________, sector _________
preponderenta) _______________________________________
STR.: ____________________________ nr.: ____________
Cod grupa CAEN _________________________________│_│_│_│
TELEFONUL: _______________________, FAXUL:__________
CUI ______________________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERȚULUI ___________________
┌───┐
│ N │ Național*)
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate*)
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │ Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────────────────────────────────────┬─────┐
│
│
│
│
Sume nete
│
│
│
│
Cod
│Amortizari ├─────────────────────┬─────────────────────┤
│
│
ACTIV
│poziție│
și
│
Lei
│
Devize
│Total│
│
│
│provizioane├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│
│
│
│
│Rezidenți│Nerezidenti│Rezidenți│Nerezidenti│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI
│
A01
│
│
│
│
│
│
│
│INTERBANCARE
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Casa și alte valori
│
A10
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Casa
│
A11
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Alte valori
│
A19
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cont curent la bănci centrale
│
A20
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent la instituții de
│
A25
│
│
│
│
│
│
│
│
credit (nostro)
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite la instituții de credit
│ A101
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate instituțiilor de credit
│
A30
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune
│
A40
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat
│
A50
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni între organizațiile cooperatiste de│
A60
│
│
│
│
│
│
│
│
credit din cadrul aceleiași rețele
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe restante
│ A102
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe indoielnice
│
A70
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe atașate
│
A90
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
B01
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe comerciale
│
B10
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite de trezorerie
│
B3A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru export
│
B20
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru echipament
│
B4A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite pentru bunuri imobiliare
│
B5A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte credite acordate clientelei
│
B7A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite acordate clientelei financiare
│
B80
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în pensiune
│
B85
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente debitoare
│
B99
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori de recuperat
│
B9J
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe restante
│ B102
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe indoielnice
│
B9K
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe atașate
│
B9V
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│
C0A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri primite în pensiune livrata
│
C1A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacție
│
C2A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de plasament
│
C3A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de investiții
│
C4A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate
│
D0A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operațiunile cu
│
E6A
│
│
│
│
│
│
│
│
titluri
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontări intrabancare și între organizațiile │
E7A
│
│
│
│
│
│
│
│
cooperatiste de credit din cadrul aceleiași
│
│
│
│
│
│
│
│
│
rețele
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal și conturi asimilate
│ E101
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurări sociale, protecția socială și
│
│
│
│
│
│
│
│
│
conturi asimilate
│ E102
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul starului, fonduri speciale și conturi │ E103
│
│
│
│
│
│
│
│
asimilate
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori diversi
│
E7H
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de stocuri
│
E70
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare
│
E8A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe restante
│ E104
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe indoielnice
│
E90
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe atașate
│
E97
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE
│
F01
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Credite subordonate
│
F02
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Părți în cadrul societăților comerciale
│
F10
│
│
│
│
│
│
│
│
legate, titluri de participare și titluri ale │
│
│
│
│
│
│
│
│
activității de portofoliu
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dotări pentru unitățile proprii din
│
F50
│
│
│
│
│
│
│
│
străinătate
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Imobilizari în curs, imobilizari ale
│
F6A
│
│
│
│
│
│
│
│
activității de exploatare, imobilizari în
│
│
│
│
│
│
│
│
│
afară activității de exploatare
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Leasing și operațiuni asimilate
│
F7A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Locatie simpla
│
F80
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe restante
│ F102
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe indoielnice
│
F9A
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe atașate
│
F97
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ACȚIONARI SAU ASOCIAȚI
│
L0C
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL
│
L98
│
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────-┘
*) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice române.
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
SITUAȚIA PATRIMONIULUI
- mod. 4.000 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ................................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 2 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│
│
Cod
│
Lei
│
Devize
│
│
│
PASIV
│poziție├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│
│
│Rezidenți│Nerezidenti│Rezidenți│Nerezidenti│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
A
│
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
G01
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale
│
G20
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro)│
G25
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Depozite ale instituțiilor de credit
│ G101
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la instituții de credit
│
G30
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune
│
G40
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate
│
G49
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din │
G60
│
│
│
│
│
│
│
cadrul aceleiași rețele
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atașate
│
G90
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
H01
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Împrumuturi primite de la clientela financiară
│
H10
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori date în pensiune
│
H20
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi curente creditoare
│
H40
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de factoring
│
H50
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de depozite
│
H7A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Certificate de depozit
│
H80
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Carnete și librete de economii
│
H6A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte sume datorate
│
H90
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atașate
│
H98
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│
J0A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri date în pensiune livrata
│
J1A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de tranzacție
│
J5A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de piața interbancara
│
J8G
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de creanțe negociabile
│
J8J
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Obligațiuni
│
J9A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte datorii constituite prin titluri
│
J9K
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Instrumente financiare derivate
│
K0A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│
K6A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Vărsăminte de efectuat privind titlurile
│
K65
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste│
K7A
│
│
│
│
│
│
│
de credit din cadrul aceleiași rețele
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Personal și conturi asimilate
│ K101
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate │ K102
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate
│ K103
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dividende de plată
│ K104
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creditori diversi
│
K7H
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de regularizare
│
K8A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atașate
│
K97
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ȘI PROVIZIOANE
│
L01
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital
│
L9A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de capital
│
L7A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve legale
│
L7H
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve statutare sau contractuale
│
L7L
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve pentru riscuri bancare
│
L60
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Acțiuni proprii (-)
│
L7M
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve din reevaluare
│
L7V
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezerve specifice organizațiilor cooperatiste de credit
│
L7U
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte rezerve
│
L7Z
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii subordonate
│
L5A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Subvenții și fonduri publice alocate
│
L05
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Provizioane
│
L10
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Datorii atașate
│
L9M
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Rezultatul reportat (+/-)*1)
│
L90
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Profit sau pierdere (+/-)*1)
│
L91
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Repartizarea profitului (-)
│ L103
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│TOTAL
│
L99
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
------
*1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
SITUAȚIA PATRIMONIULUI
- mod. 4000 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ...............................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 3 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4000│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────┐
│
│
Cod
│
Lei
│
Devize
│
│
│
CONTURI ÎN AFARĂ BILANȚULUI
│poziție├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤Total│
│
│
│Rezidenți│Nerezidenti│Rezidenți│Nerezidenti│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
A
│
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANȚARE
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea altor instituții de credit
│
N1B
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la alte instituții de credit
│
N1M
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente în favoarea clientelei
│
N1R
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite de la clientela financiară și
│
│
│
│
│
│
│
│
instituțiile administrației publice
│
N2Y
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE GARANȚIE
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauțiuni, avaluri și alte garanții date altor instituții
│
│
│
│
│
│
│
│
de credit
│
N3B
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la alte
│
│
│
│
│
│
│
│
instituții de credit
│
N4A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanții date pentru clientela
│
N5A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Garanții primite de la clientela
│
N7A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de primit
│
N8B
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare
│
N8Q
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Alte titluri de primit
│
N8Z
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Titluri de livrat
│
N9B
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare
│
N9Q
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Alte titluri de livrat
│
N9Z
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│OPERAȚIUNI ÎN DEVIZE
│
_
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni de schimb la vedere
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Lei cumpărați și încă neprimiti
│
P1C
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize cumpărate și încă neprimite
│
P1G
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Lei vanduti și încă nelivrati
│
P1M
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize vândute și încă nelivrate
│
P1R
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni privind devizele date și luate cu împrumut
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize date cu împrumut și încă nelivrate
│
P2C
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize luate cu împrumut și încă neprimite
│
P2G
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni de schimb la termen
│
_
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│
P3C
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│ P101
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│
P4A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│ P102
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat
│
P5A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit
│
P6A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Report/deport calculat anticipat
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- de primit
│
P8B
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- de plătit
│
P8E
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Dobânzi neajunse la scadenta în devize acoperite la termen│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- de încasat
│
P9B
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- de plătit
│
P9E
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Conturi de ajustare devize (+/-)*1)
│
P9T
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni cu instrumente financiare derivate de dobânda
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Operațiuni ferme debitoare
│
Q1A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Operațiuni ferme creditoare
│
Q2A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Operațiuni condiționale
│
Q0A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni cu instrumente financiare derivate de curs de
│
│
│
│
│
│
│
│
schimb
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│
Q3A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│
Q4A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│
Q5A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│
Q6A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat
│
Q7A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit
│
Q8A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Operațiuni condiționale
│
Q9A
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Operațiuni cu alte instrumente financiare derivate
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Operațiuni ferme
│ Q201
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Operațiuni condiționale
│ Q202
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DIVERSE
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Redevențe, locatii de gestiune, chirii și alte datorii
│
│
│
│
│
│
│
│
asimilate
│ P103
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente primite
│ P104
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Valori primite în garanție privind operațiunile cu
│
│
│
│
│
│
│
│
instrumente financiare derivate
│ P112
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Alte valori primite în garanție
│ P113
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Angajamente date
│ P105
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Valori date în garanție privind operațiunile cu
│
│
│
│
│
│
│
│
instrumente financiare derivate
│ P114
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Alte valori date în garanție
│ P115
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse date
│ P106
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte angajamente diverse primite
│ P111
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│ANGAJAMENTE INDOIELNICE
│
Q80
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│CONTURI DE EVIDENTA
│
-
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Mijloace fixe luate cu chirie
│ Q101
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Valori primite în păstrare sau custodie
│ Q102
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare, din
│
│
│
│
│
│
│
│
care:
│ Q103
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare
│
│
│
│
│
│
│
│
potrivit dispozițiilor legale
│ Q108
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Credite aferente contractelor de credit investite cu
│
│
│
│
│
│
│
│
formula executorie, urmărite în continuare
│ Q109
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Valori primite în pensiune aferente contractelor de
│
│
│
│
│
│
│
│
credit investite cu formula executorie, urmărite în
│
│
│
│
│
│
│
│
continuare
│ Q110
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Titluri primite în pensiune livrata aferente
│
│
│
│
│
│
│
│
contractelor de credit investite cu formula
│
│
│
│
│
│
│
│
executorie, urmărite în continuare
│ Q111
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu
│
│
│
│
│
│
│
│
formula executorie, urmărite în continuare
│ Q112
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Alte creanțe scoase din activ, urmărite în continuare │ Q113
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│
- Creanțe atașate
│ Q114
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Debitori din penalități pretinse
│ Q104
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor│
│
│
│
│
│
│
│
fixe
│ Q105
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori primite
│ 0106
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Alte valori date
│ Q107
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital social subscris și vărsat în devize
│ Q115
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Capital de dotare în devize
│ Q116
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Prime de emisiune plătite în devize
│ Q117
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼─────┤
│- Stocuri de natura obiectelor de inventar
│ Q118
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴─────┘
---------
*1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
2. OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4014 - cuprinde operațiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 și 5, în afară de creanțele și datoriile atașate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara și clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituții financiare, altele decât instituțiile de credit).
Prin excepție, pozițiile de creanțe restante și creanțe indoielnice includ și creanțele atașate aferente.
CONȚINUT
- filele 1-3 și 5-6 se referă la clientela nefinanciara;
- fila 4 privește clientela financiară asa cum a fost definită mai sus;
- fila 7 se referă atât la clientela financiară cat și la clientela nefinanciara.
Fila 1
Linii
Acestea detaliază finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părți și titluri de participare la alte societăți cu caracter nefinanciar, leasing și operațiuni asimilate) și resursele colectate de la clientela nefinanciara.
Coloane
Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenților contrapartida.
Fila 2
Linii
Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanțele restante și indoielnice aferente, precum și resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite și de resurse sunt grupate în funcție de durata lor inițială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna și trei luni inclusiv, între trei și șase luni inclusiv, între șase și noua luni inclusiv, între noua și douasprezece luni inclusiv și mai mare de douasprezece luni).
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcție de șase categorii de agenți (societăți nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăți de asigurare și de capitalizare, administrații publice și administrații private).
Fila 3
Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.
Linii
Cuprind diferitele categorii de credite.
Coloane
Reprezintă defalcarea creditelor în funcție de durata inițială (mai mica sau egala cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani).
Fila 4
Linii
Reprezintă principalele operațiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanțele restante și indoielnice aferente.
Coloane
Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:
- rezidenți (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituții financiare, altele decât instituțiile de credit);
- nerezidenti.
Fila 5
Linii
Reprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanțele restante și indoielnice aferente, precum și resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite și de resurse sunt grupate în funcție de durata lor inițială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna și trei luni inclusiv, între trei și șase luni inclusiv, între șase și noua luni inclusiv, între noua și douasprezece luni inclusiv și mai mare de douasprezece luni).
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcție de șase categorii de agenți (societăți nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăți de asigurare și de capitalizare, administrații publice și administrații private).
Fila 6
Linii
Reprezintă creditele (la valoarea bruta) acordate de către instituția de credit clientelei nefinanciare, inclusiv creanțele restante și indoielnice aferente, grupate pe categorii. Categoriile de credite (cu excepția conturilor curente debitoare) sunt grupate în funcție de durata lor inițială, respectiv: mai mica sau egala cu un an, între unu și cinci ani inclusiv și mai mare de cinci ani.
Coloane
Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare în persoane fizice și persoane juridice.
Fila 7
Linii
Reprezintă finantarile sub forma creditelor ipotecare acordate de către instituția de credit clientelei rezidente în conformitate cu prevederile
Legii nr. 190/1999
privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare, cu modificările și completările ulterioare (detaliate în funcție de tipul clientelei, respectiv: persoane fizice, clientela financiară și persoane juridice, altele decât clientela financiară), precum și finantarile sub forma creditelor de consum acordate de către instituția de credit persoanelor fizice și a căror încadrare în această categorie se face în conformitate cu prevederile
Normei Băncii Naționale a României nr. 10/2005
privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit), iar sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea - "N" - (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit raportează o situație - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situație - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: lunar.
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ....................................
│ N │ Național*) [ 1 ] lei
└───┘
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
┌───┐
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │
│ G │ Global*)
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────────────┐
│
│
Cod
│
SUME
│
│
ACTIV
│poziție├─────────────┬───────────────┤
│
│
│
Rezidenți
│
Nerezidenti
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREANȚE COMERCIALE
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Scont și operațiuni asimilate
│
B11
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Factoring
│
B12
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte creanțe comerciale
│
B19
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Vânzări în rate
│
B3F
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite acordate persoanelor fizice
│
B3G
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Diferențe de rambursat legate de utilizarea cărților de
│
│
│
│
│
plata
│
B3H
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Utilizări din deschideri de credite permanente
│
B3J
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credit global de exploatare
│
B3L
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite pentru finanțarea stocurilor
│
B3M
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite garantate cu valori financiare
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│
- Credite garantate cu depozite la termen și certificate │
│
│
│
│
de depozit
│
B3P
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│
- Credite garantate cu alte valori financiare
│
B3Q
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite acordate importatorilor
│ B103
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte credite de trezorerie
│
B3Z
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite garantate cu creanțe asupra strainatatii
│
B25
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite furnizori
│
B26
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite comerciale acordate nerezidentilor
│
B27
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Alte credite pentru export
│
B29
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT
│
B4A
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite investitori
│
B5G
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Credite promotori
│
B60
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
│
B7A
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
│
B85
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE
│
B99
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN
│
F03
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ
│
F05
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│PĂRȚI ȘI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂȚI CU CARACTER
│
│
│
│
│NEFINANCIAR
│
F20
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│
F73
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE
│
H20
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE
│
H40
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI DE FACTORING
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Conturi de factoring disponibile
│
H51
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile
│
H52
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE
│
H7A
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite la vedere
│ H101
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite la termen
│ H102
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Depozite colaterale
│ H103
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Certificate de depozit
│
H80
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│- Carnete și librete de economii
│
H6A
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ALTE SUME DATORATE
│
H90
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN
│
L5D
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATĂ
│
L5N
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────────┘
---------
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara rezidență
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ................................................
│ N │
Național
[ 1 ] lei
├───┤
│
│
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 2 │
│ G │
Global
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│
│
│
REZIDENȚI
│
│
│
Cod
├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤
│
ACTIV
│poziție│ Societăți
│Intreprin- │Persoane│ Societăți de
│Adminis-│Adminis-│
│
│
│nefinanciare│
zatori
│ fizice │asigurare și de│ tratii │ tratii │
│
│
│
│individuali│
│ capitalizare
│publice │private │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE COMERCIALE
│
B10
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B3B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B3C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B104
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│din care: (toate termenele)
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│
- vânzări în rate
│
B3F
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│
- diferențe de rambursat legate de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
utilizarea cărților de plată
│
B3H
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│
- utilizări din deschideri de credite
│
B3J
│
│
│
│
│
│
│
│
permanente
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│
- credit global de exploatare
│
B3L
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B21
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B22
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B105
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B4B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B4C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B106
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B5B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B5C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B107
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B7B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B7C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B108
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
│
B85
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE
│
B99
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE RESTANTE
│ B102
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE
│
B9K
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN
│
F03
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA
│
│
│
│
│
│
│
│
│NEDETERMINATĂ
│
F05
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE RESTANTE PRIVIND CREDITELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│SUBORDONATE
│ F103
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│SUBORDONATE
│
F09
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│
F73
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│ F105
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE │
│
│
│
│
│
│
│
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│
F76
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE
│
H20
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE
│
H40
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE FACTORING
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring disponibile
│
H51
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile
│
H52
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna
│ H104
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv
│ H105
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv
│ H106
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv
│ H107
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv
│ H108
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni
│ H109
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna
│ H110
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv
│ H111
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv
│ H112
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv
│ H113
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv
│ H114
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni
│ H115
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII - pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna
│ H116
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv
│ H117
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv
│ H118
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv
│ H119
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv
│ H120
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni
│ H121
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN
│
L5D
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA
│
│
│
│
│
│
│
│
│NEDETERMINATĂ
│
L5N
│
│
│
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara nerezidenta
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ....................................
│ N │
Național
[ 1 ] lei
├───┤
│
│
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │
│ G │
Global
[
]
┌─────────┐
└───┴───┘
└───┘
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────┬─────────┬───────────────────────────────────────────┐
│
│
│
NEREZIDENTI - pe termene
│
│
ACTIV
│
Cod
├──────────────┬───────────────┬────────────┤
│
│ poziție │ Mai mici sau │ Între 1-5 ani │Peste 5 ani │
│
│
│egale cu 1 an │
│
│
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE
│
B3A
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT
│
B20
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT
│
B4A
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
│
B5A
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────┼───────────────┼────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
│
B7A
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────────────┴───────────────┴────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela financiară
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ........................................
│ N │ Național
[ 1 ] lei
├───┤
│
│
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit:
[_,_,_,_,_]
│ 0 │ 4 │
│ G │ Global
[
]
┌─────────┐
└───┴───┘
└───┘
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────────────────────────┬───────────┐
│
│
│
Rezidenți
│
│
│
│
Cod
├───────────────────┬──────────────────────┤
│
│
│poziție│
Organisme de
│Instituții financiare,│Nerezidenti│
│
│
│plasament colectiv │
altele decât
│
│
│
│
│în valori mobiliare│instituțiile de credit│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│
ACTIV
│
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei
│
B81
│
│
│
│
│financiare
│
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite la termen acordate clientelei financiare
│
B82
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
│
B86
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori primite în pensiune la termen
│
B87
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Conturi curente debitoare
│
B99
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanțe restante
│ B102
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanțe indoielnice
│
B9K
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite subordonate la termen
│
F03
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Credite subordonate pe durata nedeterminată
│
F05
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanțe restante privind creditele subordonate
│ F103
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Creanțe indoielnice privind creditele subordonate
│
F09
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│
PASIV
│
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela
│
H11
│
│
│
│
│financiară
│
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi la termen de la clientela financiară
│
H12
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
│
H21
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Valori date în pensiune la termen
│
H22
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Conturi curente creditoare
│
H40
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate la termen
│
L5D
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────┼──────────────────────┼───────────┤
│Împrumuturi subordonate pe durata nedeterminată
│
L5N
│
│
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────┴──────────────────────┴───────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ............................................. │ N │
Național
[ 1 ]
lei
├───┤
│
│
[ 2 ]
devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 5 │
│ G │
Global
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│
│
│
NEREZIDENTI
│
│
│
Cod
├────────────┬───────────┬────────┬───────────────┬────────┬────────┤
│
ACTIV
│poziție│ Societăți
│Intreprin- │Persoane│ Societăți de
│Adminis-│Adminis-│
│
│
│nefinanciare│
zatori
│ fizice │asigurare și de│ tratii │ tratii │
│
│
│
│individuali│
│ capitalizare
│publice │private │
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE COMERCIALE
│
B10
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B3B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B3C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B104
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│din care: (toate termenele)
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - vânzări în rate
│
B3F
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - diferențe de rambursat legate de
│
│
│
│
│
│
│
│
│
utilizarea cărților de plată
│
B3H
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - utilizări din deschideri de credite
│
B3J
│
│
│
│
│
│
│
│
permanente
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ - credit global de exploatare
│
B3L
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B21
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B22
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B105
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B4B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B4C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B106
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B5B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B5C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B107
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B7B
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-5 ani
│
B7C
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- peste 5 ani
│ B108
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
│
B85
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE
│
B99
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE RESTANTE
│ B102
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE
│
B9K
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN
│
F03
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREDITE SUBORDONATE PE DURATA
│
│
│
│
│
│
│
│
│NEDETERMINATĂ
│
F05
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE RESTANTE PRIVIND CREDITELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│SUBORDONATE
│ F103
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE PRIVIND CREDITELE
│
│
│
│
│
│
│
│
│SUBORDONATE
│
F09
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│
F73
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE RESTANTE PRIVIND OPERAȚIUNI DE
│
│
│
│
│
│
│
│
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│ F105
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE PRIVIND OPERAȚIUNI DE │
│
│
│
│
│
│
│
│LEASING ȘI OPERAȚIUNI ASIMILATE
│
F76
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE
│
H20
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI CURENTE CREDITOARE
│
H40
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE FACTORING
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring disponibile
│
H51
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- Conturi de factoring indisponibile
│
H52
│
│
│
x
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna
│ H104
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv
│ H105
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv
│ H106
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv
│ H107
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv
│ H108
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni
│ H109
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna
│ H110
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv
│ H111
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv
│ H112
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv
│ H113
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv
│ H114
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni
│ H115
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII - pe
│
│
│
│
│
│
│
│
│termene:
│
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 luna
│ H116
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 1-3 luni inclusiv
│ H117
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 3-6 luni inclusiv
│ H118
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 6-9 luni inclusiv
│ H119
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- între 9-12 luni inclusiv
│ H120
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│- mai mari de 12 luni
│ H121
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN
│
L5D
│
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┼───────────────┼────────┼────────┤
│ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA
│
│
│
│
│
│
│
│
│NEDETERMINATĂ
│
L5N
│
│
│
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴───────────┴────────┴───────────────┴────────┴────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
Clientela nefinanciara
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ....................................
│ N │
Național
[ 1 ] lei
├───┤
│
│
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 6 │
│ G │
Global
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────────────────────────────┐
│
│
│
Valori brute
│
│
ACTIV
│Cod poziție├─────────────────┬───────────────────┤
│
│
│ Persoane fizice │ Persoane juridice │
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANȚE COMERCIALE - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B116
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B117
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B118
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE DE TREZORERIE - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B119
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B120
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B121
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B122
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B123
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B124
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B125
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B126
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B127
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B128
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B129
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B130
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B131
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B132
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B133
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│VALORI PRIMITE îN PENSIUNE - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B134
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B135
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B136
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CONTURI CURENTE DEBITOARE
│
B137
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANȚE RESTANTE - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B138
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B139
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B140
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│CREANȚE INDOIELNICE - pe termene:
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- mai mici sau egale cu 1 an
│
B141
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- între 1-5 ani
│
B142
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────────┼───────────────────┤
│- peste 5 ani
│
B143
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────────┴───────────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
- mod. 4014 -
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ...................................
│ N │
Național
[ 1 ] lei
├───┤
│
│
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 7 │
│ G │
Global
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4014│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬─────────┐
│
ACTIV
│ Cod poziție │
SUME
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│CREDITE IPOTECARE, din care:
│
B61
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate persoanelor fizice
│
B62
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate clientelei financiare
│
B63
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│- credite acordate persoanelor juridice, altele decât clientela financiară│
B64
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────┤
│CREDITE DE CONSUM
│
B65
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴─────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
3. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
- mod. 4023 -
(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)
PREZENTARE
Situația - mod. 4023 - furnizează informații în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.
CONȚINUT
- fila 1 prezintă angajamentele privind instrumentele financiare derivate ferme;
- fila 2 prezintă angajamentele privind instrumentele financiare derivate condiționale;
Linii
Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcție de:
- tipul instrumentului financiar derivat
● instrumente financiare derivate de dobânda;
● instrumente financiare derivate de curs de schimb;
● alte instrumente financiare derivate.
- natura pieței pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate
● piețe reglementate;
● piețe la buna înțelegere (OTC - over the counter).
- scopul operațiunii
● operațiuni de acoperire;
● alte operațiuni.
Coloane
O singura coloana care cuprinde toate operațiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează;
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operațiunile în lei și în devize.
Periodicitatea; trimestrial.
ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
- mod. 4023 -
(Instrumente financiare derivate)
*Font 9*
┌───┐
[
]
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ....................................
├───┤
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4023│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐
│
│Cod poziție│Sume│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
A
│
B
│ 1
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE FERME
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobânda, efectuate pe│
│
│
│piețele reglementate
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni debitoare
│
Q1B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni creditoare
│
Q2B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni debitoare
│
QIC
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni creditoare
│
Q2C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate ferme de dobânda, efectuate pe│
│
│
│piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni debitoare
│
Q1D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni creditoare
│
Q2D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni debitoare
│
Q1E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Operațiuni creditoare
│
Q2E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb,
│
│
│
│efectuate pe piețele reglementate
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│
Q3B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│
Q4B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│
Q5B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│
Q6B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat
│
Q7B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit
│
Q8B
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│
Q3C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│
Q4C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│
Q5C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│
Q6C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat
│
Q7C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit
│
Q8C
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate ferme de curs de schimb,
│
│
│
│efectuate pe piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│
Q3D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│
Q4D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│
Q5D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│
Q6D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat
│
Q7D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit
│
Q8D
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de primit contra devize de livrat
│
Q3E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra lei de primit
│
Q4E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra lei de livrat
│
Q5E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Lei de livrat contra devize de primit
│
Q6E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de primit contra devize de livrat
│
Q7E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Devize de livrat contra devize de primit
│
Q8E
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe
│
│
│
│piețele reglementate
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
Q203
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
Q204
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu alte instrumente financiare derivate ferme, efectuate pe
│
│
│
│piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- operațiuni de acoperire
│
Q205
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- alte operațiuni
│
Q206
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
┌───┐
[
]
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ....................................
├───┤
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 2 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4023│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────┐
│
│Cod poziție│Sume│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
A
│
B
│ 1
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE
│
│
│
│DERIVATE CONDIȚIONALE
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate condiționale de dobânda,
│
│
│
│efectuate pe piețele reglementate
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q207
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q208
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q209
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q210
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate condiționale de dobânda,
│
│
│
│efectuate pe piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q211
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q212
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
0213
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q214
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate condiționale de curs de
│
│
│
│schimb, efectuate pe piețele reglementate
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q215
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q216
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q217
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q218
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate condiționale de curs de
│
│
│
│schimb, efectuate pe piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q219
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q220
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q221
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q222
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu alte instrumente financiare derivate condiționale, efectuate
│
│
│
│pe piețele reglementate
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q223
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q224
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q225
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q226
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│Operațiuni cu alte instrumente financiare derivate condiționale, efectuate
│
│
│
│pe piețele la buna înțelegere (OTC - over the counter)
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - operațiuni de acoperire
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q227
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q228
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│ - alte operațiuni
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente cumpărate
│
Q229
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────┤
│
- Instrumente vândute
│
Q230
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
4. CREANȚE RESTANTE, CREANȚE INDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARA
- mod. 4026 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4026 - cuprinde creanțele restante și creanțele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 și 4, precum și creanțele cu risc de țara preluate din conturile lor de origine.
CONȚINUT
Fila 1
Linii
Creanțele restante sunt definite ca fiind creanțe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.
Creanțele indoielnice sunt definite ca fiind creanțe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de țara sunt definite ca fiind creanțele și angajamentele din afară bilanțului asimilate (ca de exemplu, în special, garanțiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituții de credit, acceptarile de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituția de credit emitenta se afla situata într-o țara ce prezintă risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenți în tari care au solicitat sau au obținut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plățile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referă la țările a căror situație financiară justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de țara.
Creanțele asupra debitorilor având naționalitatea într-o țara cu risc, dar sunt rezidenți în alta țara, sunt asimilate riscului de țara, dacă situația o justifica.
Creanțele restante, creanțele indoielnice și riscurile de țara sunt structurate pe categoriile de operațiuni definite prin planul de conturi: operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare (clasa 1), operațiuni cu clientela (clasa 2), operațiuni cu titluri și operațiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) și operațiuni în afară bilanțului (clasa 9).
Coloane
Creanțele restante, creanțele indoielnice și riscurile de țara sunt prezentate în funcție de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize) și după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.
Fila 2
Linii
Permit identificarea categoriilor de creanțe și dobânzi restante, creanțe și dobânzi indoielnice, precum și a categoriilor de creanțe atașate acestora.
Coloane
Creanțele și dobânzile restante, creanțele și dobânzile indoielnice, precum și creanțele atașate acestora sunt grupate în funcție de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize).
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
- o situație - mod. 4026 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit);
- o situație - mod. 4026 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
- o situație - mod. 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit "S" (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operațiunile în lei și în devize.
Periodicitate: lunar.
CREANȚE RESTANTE, CREANȚE INDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARA
- mod. 4026 -
*Font 8*
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ___________________
┌───┐
│ N │ Național*)
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate*)
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │ Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4026│
- RON -
├─────────┴──────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┬────────────────────────┐
│
│
Cod
│
Lei
│
Devize
│
│
│poziție├───────────┬────────────┼───────────┬────────────┤
│
│
│ Rezidenți │Nerezidenti │ Rezidenți │Nerezidenti │
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE RESTANTE
│
-
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe restante
│ A106
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante
│ A107
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ A108
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe indoielnice
│ A109
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice
│ A110
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ A111
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ȚARA
│
A80
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe restante
│ B110
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante
│ B111
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ B112
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe indoielnice
│ B113
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice
│ B114
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ B115
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ȚARA
│
B9S
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe restante
│ E117
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante
│ E118
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ E119
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe indoielnice
│ E120
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice
│ E121
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ E122
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ȚARA
│
E95
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│VALORI IMOBILIZATE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe restante
│ F125
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi restante
│ F126
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ F127
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe indoielnice
│ F128
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Dobânzi indoielnice
│ F129
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ - Creanțe atașate
│ F130
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ȚARA
│
F9R
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────┼───────────┼────────────┤
│ RISCURI DE ȚARA
│
Q90
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────┴───────────┴────────────┘
-------
*) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice române.
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
CREANȚE RESTANTE, CREANȚE INDOIELNICE ȘI RISCURI DE ȚARA
- mod. 4026 -
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .................................... │ N │ Național
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate [
]
┌───┬───┐ ├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_] Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 2 │ │ G │ Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘ └───┘
┌─────────┐
│mod. 4026│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───┬──────┐
│
│
Cod
│LEI│DEVIZE│
│
│poziție│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
A
│
B
│ 1 │
2
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe restante, din care:
│
110
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituții de credit
│
111
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituțiilor de credit
│
112
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
113
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:
│
120
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Cont curent la bănci centrale
│
121
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)
│
122
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituții de credit
│
123
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituțiilor de credit
│
124
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
125
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
126
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
130
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe restante, din care:
│
131
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- depozite la instituții de credit
│
132
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite acordate instituțiilor de credit
│
133
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori primite în pensiune
│
134
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:
│
135
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente contului curent la bănci centrale
│
136
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor de corespondent la instituții de credit (nostro) │
137
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente depozitelor la instituții de credit
│
138
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor acordate instituțiilor de credit
│
139
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
140
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
141
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe indoielnice, din care:
│
150
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituții de credit
│
151
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituțiilor de credit
│
152
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
153
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
154
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:
│
160
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Cont curent la bănci centrale
│
161
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)
│
162
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Depozite la instituții de credit
│
163
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate instituțiilor de credit
│
164
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
165
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
166
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
170
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe indoielnice, din care:
│
171
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- depozite la instituții de credit
│
172
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite acordate instituțiilor de credit
│
173
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori primite în pensiune
│
174
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori de recuperat
│
175
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:
│
176
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente contului curent la bănci centrale
│
177
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor de corespondent la instituții de credit (nostro) │
178
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente depozitelor la instituții de credit
│
179
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor acordate instituțiilor de credit
│
180
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
181
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
182
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe restante, din care:
│
210
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe comerciale
│
211
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie
│
212
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export
│
213
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament
│
214
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare
│
215
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei
│
216
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare
│
217
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
218
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare
│
219
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
220
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:
│
230
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe comerciale
│
231
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie
│
232
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export
│
233
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament
│
234
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare
│
235
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei
│
236
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare
│
237
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
238
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare
│
239
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
240
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
250
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe restante, din care:
│
251
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- creanțe comerciale
│
252
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite de trezorerie
│
253
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite pentru export
│
254
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite pentru echipament
│
255
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite pentru bunuri imobiliare
│
256
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- alte credite acordate clientelei
│
257
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite acordate clientelei financiare
│
258
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori primite în pensiune
│
259
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- conturi curente debitoare
│
260
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori de recuperat
│
261
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:
│
262
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creanțelor comerciale
│
263
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor de trezorerie
│
264
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor pentru export
│
265
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor pentru echipament
│
266
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare
│
267
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente altor credite acordate clientelei
│
268
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor acordate clientelei financiare
│
269
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
270
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor curente debitoare
│
271
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
272
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe indoielnice, din care:
│
310
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe comerciale
│
311
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie
│
312
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export
│
313
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament
│
314
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare
│
315
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei
│
316
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare
│
317
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
318
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare
│
319
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
320
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:
│
330
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe comerciale
│
331
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite de trezorerie
│
332
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru export
│
333
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru echipament
│
334
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite pentru bunuri imobiliare
│
335
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Alte credite acordate clientelei
│
336
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite acordate clientelei financiare
│
337
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori primite în pensiune
│
338
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi curente debitoare
│
339
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Valori de recuperat
│
340
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
350
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe indoielnice, din care:
│
351
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- creanțe comerciale
│
352
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite de trezorerie
│
353
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite pentru export
│
354
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite pentru echipament
│
355
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite pentru bunuri imobiliare
│
356
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- alte credite acordate clientelei
│
357
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- credite acordate clientelei financiare
│
358
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori primite în pensiune
│
359
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- conturi curente debitoare
│
360
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- valori de recuperat
│
361
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:
│
362
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creanțelor comerciale
│
363
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor de trezorerie
│
364
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor pentru export
│
365
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor pentru echipament
│
366
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare
│
367
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente altor credite acordate clientelei
│
368
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor acordate clientelei financiare
│
369
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
370
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor curente debitoare
│
371
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
372
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe restante, din care:
│
410
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata
│
411
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacție
│
412
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament
│
413
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiții
│
414
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi
│
415
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:
│
420
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata
│
421
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacție
│
422
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament
│
423
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiții
│
424
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│
425
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi
│
426
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit)
│
427
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
430
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe restante, din care:
│
431
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri primite în pensiune livrata
│
432
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri de tranzacție
│
433
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri de plasament
│
434
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri de investiții
│
435
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- debitori diversi
│
436
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:
│
437
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor primite în pensiune livrata
│
438
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor de tranzacție
│
439
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor de plasament
│
440
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor de investiții
│
441
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri
│
442
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente debitorilor diversi
│
443
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)
│
444
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe indoielnice, din care:
│
450
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata
│
451
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacție
│
452
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament
│
453
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiții
│
454
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi
│
455
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:
│
460
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri primite în pensiune livrata
│
461
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de tranzacție
│
462
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de plasament
│
463
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Titluri de investiții
│
464
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│
465
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Debitori diversi
│
466
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Conturi de regularizare (Venituri de primit)
│
467
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
470
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe indoielnice, din care:
│
471
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri primite în pensiune livrata
│
472
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri de tranzacție
│
473
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri de plasament
│
474
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- titluri de investiții
│
475
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- debitori diversi
│
476
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:
│
477
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor primite în pensiune livrata
│
478
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor de tranzacție
│
479
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor de plasament
│
480
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente titlurilor de investiții
│
481
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri
│
482
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente debitorilor diversi
│
483
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)
│
484
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│VALORI IMOBILIZATE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe restante reprezentând credite subordonate
│
510
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi restante privind:
│
520
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite subordonate
│
521
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare │
│
│
│
│și titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut
│
522
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
530
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe restante reprezentând credite subordonate
│
531
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi restante, din care:
│
532
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor subordonate
│
533
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente părților în cadrul societăților comerciale legate,
│
│
│
│
│titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu, date
│
│
│
│
│cu împrumut
│
534
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe indoielnice reprezentând credite subordonate
│
550
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Dobânzi indoielnice privind:
│
560
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Credite subordonate
│
561
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare │
│
│
│
│și titluri ale activității de portofoliu, date cu împrumut
│
562
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│Creanțe atașate privind:
│
570
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Creanțe indoielnice reprezentând credite subordonate
│
571
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│ - Dobânzi indoielnice, din care:
│
572
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente creditelor subordonate
│
573
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───┼──────┤
│
- aferente părților în cadrul societăților comerciale legate,
│
│
│
│
│titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu, date
│
│
│
│
│cu împrumut
│
574
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───┴──────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
5. PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei și în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 și 5.
CONȚINUT
FILA 1
Linii
Permit identificarea:
- naturii creanțelor și angajamentelor care determina constituirea de provizioane:
● creanțe privind operațiunile interbancare, operațiunile cu clientela, operațiunile cu titluri și operațiunile diverse și valorile imobilizate;
● angajamente din afară bilanțului;
● riscuri de țara.
- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanțele și angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanțelor și angajamentelor.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afară bilanțului și cele pentru riscuri de țara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.
Fila 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 și 5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
Fila 3
Linii
Permit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanțelor și dobânzilor restante, creanțelor și dobânzilor indoielnice, precum și creanțelor atașate acestora.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcție de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
- o situație - mod 4027 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit);
- o situație - mod 4027 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
- o situație - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit "S" (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei și în devize.
Periodicitate: lunar.
PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ...............................................
│ N │
Național*)
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate*)
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│
│
Cod
│
Lei
│
Devize
│
│
│poziție├─────────┬───────────┼─────────┬───────────┤
│
│
│Rezidenți│Nerezidenti│Rezidenți│Nerezidenti│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei
│
011
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize
│
012
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei
│
021
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize
│
022
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI│
│
│
│
│
│
│DIVERSE
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei
│
031
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize
│
032
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei
│
041
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize
│
042
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARĂ BILANȚULUI
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei
│
051
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize
│
052
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ȚARA
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în lei
│
061
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┤
│ - exprimate în devize
│
062
│
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┘
---------
*) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ................................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 2 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐
│
│
Cod
│
Lei
│
Devize
│
│
│poziție│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de credit
│
811
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de dobânda
│
812
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE DIN OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de credit
│
821
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane specifice de risc de dobânda
│
822
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PRIVIND OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament
│
-
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea efectelor publice și a altor valori asimilate
│
831
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea obligațiunilor și a altor titluri cu venit fix
│
832
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea acțiunilor și a altor titluri cu venit variabil
│
833
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții
│
-
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea efectelor publice și a altor valori asimilate
│
836
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea obligațiunilor și a altor titluri cu venit fix
│
837
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR
│
838
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE
│
839
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRȚILOR DEȚINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂȚILOR
│
│
│
│
│ COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ȘI A TITLURILOR
│
│
│
│
│ ACTIVITĂȚII DE PORTOFOLIU
│
840
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZARILOR
│
-
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs
│
-
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în curs
│
841
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea imobilizarilor corporale în curs
│
842
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activității│
│
│
│
│ de exploatare
│
-
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru fondul comercial
│
843
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru alte imobilizari necorporale
│
844
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activității
│
│
│
│
│ de exploatare
│
-
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea terenurilor și a amenajărilor de terenuri
│
845
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea construcțiilor
│
846
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea instalațiilor tehnice și mijloacelor de transport
│
847
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - pentru deprecierea altor active corporale
│
848
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară
│
│
│
│
│ activității de exploatare
│
849
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară
│
│
│
│
│ activității de exploatare
│
850
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAȚIUNI DE LEASING
│
851
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU OPERAȚIUNI DE LOCATIE SIMPLA
│
852
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE
│
853
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura
│
854
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru facilități acordate personalului
│
855
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru riscuri de țara
│
856
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru restructurare
│
857
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale și alte acțiuni │
│
│
│
│ similare legate de acestea
│
858
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Provizioane pentru impozite
│
860
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ Alte provizioane
│
859
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
PROVIZIOANE
- mod. 4027 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .................................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 3 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4027│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┬─────────────────┐
│
│
Cod
│
Lei
│
Devize
│
│
│poziție│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI
│
│
│
│
│INTERBANCARE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe restante, din care:
│
110
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente depozitelor la instituții de credit
│
111
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate instituțiilor de credit
│
112
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
113
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:
│
120
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Cont curent la bănci centrale
│
121
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)
│
122
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Depozite la instituții de credit
│
123
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite acordate instituțiilor de credit
│
124
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori primite în pensiune
│
125
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori de recuperat
│
126
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
130
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe restante, din care:
│
131
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- depozite la instituții de credit
│
132
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite acordate instituțiilor de credit
│
133
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori primite în pensiune
│
134
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi restante, din care:
│
135
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente contului curent la bănci centrale
│
136
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor de corespondent la instituții de credit
│
137
│
│
│
│
(nostro)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente depozitelor la instituții de credit
│
138
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate instituțiilor de credit
│
139
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
140
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
141
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe indoielnice, din care:
│
150
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente depozitelor la instituții de credit
│
151
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate instituțiilor de credit
│
152
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
153
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
154
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:
│
160
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Cont curent la bănci centrale
│
161
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro)
│
162
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Depozite la instituții de credit
│
163
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite acordate instituțiilor de credit
│
164
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori primite în pensiune
│
165
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori de recuperat
│
166
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
170
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe indoielnice, din care:
│
171
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- depozite la instituții de credit
│
172
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite acordate instituțiilor de credit
│
173
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori primite în pensiune
│
174
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori de recuperat
│
175
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi indoielnice, din care:
│
176
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente contului curent la bănci centrale
│
177
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor de corespondent la instituții de credit
│
178
│
│
│
│
(nostro)
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente depozitelor la instituții de credit
│
179
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate instituțiilor de credit
│
180
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
181
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
182
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU
│
│
│
│
│CLIENTELA
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe restante, din care:
│
210
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creanțelor comerciale
│
211
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor de trezorerie
│
212
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru export
│
213
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru echipament
│
214
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare
│
215
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente altor credite acordate clientelei
│
216
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate clientelei financiare
│
217
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
218
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor curente debitoare
│
219
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
220
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:
│
230
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe comerciale
│
231
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite de trezorerie
│
232
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite pentru export
│
233
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite pentru echipament
│
234
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite pentru bunuri imobiliare
│
235
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Alte credite acordate clientelei
│
236
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite acordate clientelei financiare
│
237
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori primite în pensiune
│
238
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi curente debitoare
│
239
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori de recuperat
│
240
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
250
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe restante, din care:
│
251
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- creanțe comerciale
│
252
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite de trezorerie
│
253
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite pentru export
│
254
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite pentru echipament
│
255
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite pentru bunuri imobiliare
│
256
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- alte credite acordate clientelei
│
257
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite acordate clientelei financiare
│
258
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori primite în pensiune
│
259
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- conturi curente debitoare
│
260
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori de recuperat
│
261
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi restante, din care:
│
262
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creanțelor comerciale
│
263
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor de trezorerie
│
264
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru export
│
265
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru echipament
│
266
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare
│
267
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente altor credite acordate clientelei
│
268
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate clientelei financiare
│
269
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
270
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor curente debitoare
│
271
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
272
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe indoielnice, din care:
│
310
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creanțelor comerciale
│
311
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor de trezorerie
│
312
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru export
│
313
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru echipament
│
314
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare
│
315
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente altor credite acordate clientelei
│
316
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate clientelei financiare
│
317
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
318
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor curente debitoare
│
319
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
320
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:
│
330
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe comerciale
│
331
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite de trezorerie
│
332
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite pentru export
│
333
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite pentru echipament
│
334
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite pentru bunuri imobiliare
│
335
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Alte credite acordate clientelei
│
336
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite acordate clientelei financiare
│
337
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori primite în pensiune
│
338
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi curente debitoare
│
339
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Valori de recuperat
│
340
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
350
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe indoielnice, din care:
│
351
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- creanțe comerciale
│
352
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite de trezorerie
│
353
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite pentru export
│
354
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite pentru echipament
│
355
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite pentru bunuri imobiliare
│
356
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- alte credite acordate clientelei
│
357
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- credite acordate clientelei financiare
│
358
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori primite în pensiune
│
359
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- conturi curente debitoare
│
360
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- valori de recuperat
│
361
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi indoielnice, din care:
│
362
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creanțelor comerciale
│
363
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor de trezorerie
│
364
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru export
│
365
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru echipament
│
366
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor pentru bunuri imobiliare
│
367
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente altor credite acordate clientelei
│
368
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor acordate clientelei financiare
│
369
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor primite în pensiune
│
370
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor curente debitoare
│
371
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente valorilor de recuperat
│
372
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE DIN OPERAȚIUNI CU
│
│
│
│
│TITLURI ȘI OPERAȚIUNI DIVERSE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe restante, din care:
│
410
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor primite în pensiune livrata
│
411
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de tranzacție
│
412
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de plasament
│
413
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de investiții
│
414
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente debitorilor diversi
│
415
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:
│
420
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri primite în pensiune livrata
│
421
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri de tranzacție
│
422
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri de plasament
│
423
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri de investiții
│
424
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│
425
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Debitori diversi
│
426
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi de regularizare (Venituri de primit)
│
427
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
430
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe restante, din care:
│
431
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri primite în pensiune livrata
│
432
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri de tranzacție
│
433
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri de plasament
│
434
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri de investiții
│
435
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- debitori diversi
│
436
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi restante, din care:
│
437
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor primite în pensiune livrata
│
438
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de tranzacție
│
439
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de plasament
│
440
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de investiții
│
441
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri
│
442
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente debitorilor diversi
│
443
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)
│
444
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe indoielnice, din care:
│
450
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor primite în pensiune livrata
│
451
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de tranzacție
│
452
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de plasament
│
453
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de investiții
│
454
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente debitorilor diversi
│
455
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:
│
460
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri primite în pensiune livrata
│
461
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri de tranzacție
│
462
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri de plasament
│
463
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Titluri de investiții
│
464
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri
│
465
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Debitori diversi
│
466
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Conturi de regularizare (Venituri de primit)
│
467
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
470
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe indoielnice, din care:
│
471
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri primite în pensiune livrata
│
472
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri de tranzacție
│
473
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri de plasament
│
474
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- titluri de investiții
│
475
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- debitori diversi
│
476
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi indoielnice, din care:
│
477
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor primite în pensiune livrata
│
478
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de tranzacție
│
479
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de plasament
│
480
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente titlurilor de investiții
│
481
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor de decontare privind operațiunile cu titluri
│
482
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente debitorilor diversi
│
483
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)
│
484
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE AFERENTE VALORILOR
│
│
│
│
│IMOBILIZATE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE RESTANTE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe restante reprezentând credite subordonate
│
510
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:
│
520
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite subordonate
│
521
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de
│
│
│
│
│
participare și titluri ale activității de portofoliu, date cu
│
522
│
│
│
│
împrumut
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
530
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe restante reprezentând credite subordonate
│
531
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi restante, din care:
│
532
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor subordonate
│
533
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente părților în cadrul societăților comerciale legate,
│
│
│
│
│
titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu,│
534
│
│
│
│
date cu împrumut
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ PROVIZIOANE PENTRU CREANȚE INDOIELNICE
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane pentru creanțe indoielnice reprezentând credite subordonate│
550
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente dobânzilor indoielnice privind:
│
560
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Credite subordonate
│
561
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de
│
│
│
│
│
participare și titluri ale activității de portofoliu, date cu
│
562
│
│
│
│
împrumut
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│ - Provizioane aferente creanțelor atașate privind:
│
570
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Creanțe indoielnice reprezentând credite subordonate
│
571
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- Dobânzi indoielnice, din care:
│
572
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente creditelor subordonate
│
573
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┼─────────────────┤
│
- aferente părților în cadrul societăților comerciale legate,
│
│
│
│
│
titlurilor de participare și titlurilor activității de portofoliu,│
574
│
│
│
│
date cu împrumut
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┴─────────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
6. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor și angajamentelor din afară bilanțului, care au scadente contractuale.
CONȚINUT
Linii
Prezintă operațiunile care au scadente contractuale.
Coloane
- valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcție de durata reziduala corespunzătoare scadentei operațiunii de finanțare, independent de durata de viața reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;
- titlurile de investiții sunt înscrise, fără a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadentei finale de rambursare;
- titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadentei operațiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viața reziduala a titlurilor respective.
MODALITĂȚI DE ÎNREGISTRARE
PLASAMENTE
1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situației în funcție de scadentele contractuale de rambursare.
În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcție de modalitățile de rambursare:
- plecand de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;
- plecand de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părții utilizate pe de o parte și durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eșalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;
- plecand de la prima coloana a situației - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reinnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminari periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.
2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituții financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcție de durata totală prevăzută în contract.
3. În cazul în care o operațiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerț este însoțită de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.
4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcție de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacă tranzacția este efectuată cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.
5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcție de scadenta finala.
6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" și creditele de prefinantare cu dobânda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcție de data scadentei finale a acestor credite.
7. Creditele pentru export acordate prin convenție de reciprocitate de către instituțiile de credit semnatare, pe termen mediu și lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situației - mod. 4028 -. În cazul în care instituția de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanțării efectuate de aceasta instituție de credit.
RESURSE
8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcție de scadentele contractuale de rambursare.
9. Orice împrumut primit însoțit de o clauza de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.
10. Orice operațiune de refinantare însoțită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.
11. Durata unei operațiuni de refinantare efectuată cu o instituție financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.
Operațiunile de refinantare efectuate cu Banca Naționala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcție de scadenta biletelor de mobilizare.
12. Împrumuturile obținute pe baza convenției de reciprocitate a mai multor instituții de credit, privind creditele pe termen mediu și lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situației - mod. 4028 -. În cazul în care instituția de credit își denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.
ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situației - mod. 4028 -.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit), iar sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea - "N" - (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit raportează o situație - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operațiunile efectuate în lei și o situație - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate: trimestrial.
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ȘI ANGAJAMENTELOR
DIN AFARĂ BILANȚULUI ÎN FUNCȚIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS
- mod. 4028 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .............................................. │ N │
Național*)
[ 1 ] lei
├───┤
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global*)
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│
- RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│
│
│
DURATA RĂMASĂ DE SCURS
│
│
│
Cod
├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│
PLASAMENTE
│poziție│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │
│
│
│
│1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│
│
│
│3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
-
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la bănci centrale
│
001
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la bănci centrale
│
002
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen la instituții de credit
│
011
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale la instituții de credit
│
012
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate instituțiilor de credit
│
021
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite financiare acordate instituțiilor de credit
│
022
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- bănci centrale
│
031
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții de credit
│
032
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
-
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
│
-
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Creanțe comerciale
│
101
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite de trezorerie
│
102
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru export
│
103
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru echipament
│
104
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite pentru bunuri imobiliare
│
105
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Alte credite acordate clientelei
│
106
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE
│
-
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite la termen acordate clientelei financiare
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- OPCVM
│
111
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții financiare altele decât instituțiile de credit
│
112
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori primite în pensiune la termen
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- OPCVM
│
121
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit
│
122
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- clientela nefinanciara
│
123
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri primite în pensiune livrata
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții de credit
│
201
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- OPCVM
│
202
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit
│
203
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- clientela nefinanciara
│
204
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de tranzacție
│
211
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de plasament
│
212
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de investiții
│
213
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date cu împrumut
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- titluri de tranzacție
│
221
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- titluri de plasament
│
222
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- titluri de investiții
│
223
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI IMOBILIZATE
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Credite subordonate la termen
│
231
│
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
--------
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ............................................... │ N │
Național*)
[ 1 ] lei
├───┤
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global*)
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│
- RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│
│
│
DURATA RĂMASĂ DE SCURS
│
│
│
Cod
├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│
RESURSE
│poziție│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │
│
│
│
│1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│
│
│
│3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare
│
301
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- împrumuturi lombard
│
302
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- alte împrumuturi
│
303
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen ale instituțiilor de credit
│
311
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale ale instituțiilor de credit
│
312
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit
│
321
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi financiare primite de la instituții de credit
│
322
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- bănci centrale
│
331
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții de credit
│
332
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU CLIENTELA
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Împrumuturi la termen de la clientela financiară
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- OPCVM
│
401
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit
│
402
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│VALORI DATE ÎN PENSIUNE
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Valori date în pensiune la termen
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- OPCVM
│
411
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit
│
412
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- clientela nefinanciara
│
413
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite la termen
│
421
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Depozite colaterale
│
422
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Certificate de depozit
│
423
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Carnete și librete de economii
│
424
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│OPERAȚIUNI CU TITLURI
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri date în pensiune livrata
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții de credit
│
501
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- OPCVM
│
502
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- instituții financiare, altele decât instituțiile de credit
│
503
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- clientela nefinanciara
│
504
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Datorii constituite prin titluri
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- titluri de piața interbancara
│
521
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- titluri de creanțe negociabile
│
522
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- obligațiuni
│
523
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
- alte datorii constituite prin titluri
│
524
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│DATORII SUBORDONATE LA TERMEN
│
530
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│FONDURI PUBLICE ALOCATE
│
540
│
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .................................................
│ N │
Național*)
[ 1 ] lei
├───┤
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global*)
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4028│
- RON -
├─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────────────────────┐
│
│
│
DURATA RĂMASĂ DE SCURS
│
│
│
Cod
├──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤
│
ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANȚULUI
│poziție│ D <= │1 luna│3 luni│6 luni│ 1 an │
│
│
│
│1 luna│< D <=│< D <=│< D <=│< D <=│ D > │
│
│
│
│3 luni│6 luni│ 1 an │5 ani │5 ani│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE DE FINANȚARE
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea altor instituții de credit
│
611
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la alte instituții de credit
│
621
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente în favoarea clientelei
│
630
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Angajamente primite de la clientela financiară și instituțiile
│
│
│
│
│
│
│
│
│administrației publice
│
631
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
│
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de
│
│
│
│
│
│
│
│
│răscumpărare)
│
710
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de
│
│
│
│
│
│
│
│
│răscumpărare)
│
720
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare
│
731
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare
│
741
│
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
7. OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE
- mod. 4030 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4030 - cuprinde operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele și înregistrate cu ajutorul conturilor din grupa 17, inclusiv creanțele restante și indoielnice, la valoarea lor bruta.
CONȚINUT
Linii
Liniile prezintă operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele: conturi curente, depozite, credite, împrumuturi, valori de recuperat, alte sume datorate, creanțe restante și indoielnice.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate casele centrale ale cooperativelor de credit:
- o situație - mod. 4030 - la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit;
- o situație - mod. 4030 - la nivelul rețelei cooperativelor de credit, cuprinzând operațiunile realizate între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei.
Moneda:
Casele centrale raportează un document - mod. 4030 - în lei pentru operațiunile efectuate în lei și un document - mod. 4030 - în contravaloare lei pentru operațiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
Periodicitate; trimestrial.
OPERAȚIUNI ÎNTRE ORGANIZAȚIILE
COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL ACELEIAȘI REȚELE
- mod. 4030 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .............................................. │ N │
Național
[ 1 ] lei
├───┤
[ 2 ] devize
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│
│
[
]
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4030│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────┐
│
│
Cod
│
│
│
│poziție│
SUME
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
ACTIV
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE
│
110
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Cont curent la casa centrala
│
111
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanțe atașate
│
117
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│DEPOZITE
│
120
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la vedere la casa centrala
│
121
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la termen la casa centrala
│
122
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite colaterale la casa centrala
│
123
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanțe atașate
│
127
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CREDITE
│
130
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Credite de pe o zi pe alta
│
131
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Credite la termen
│
132
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanțe atașate
│
137
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│VALORI DE RECUPERAT
│
140
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Valori de recuperat
│
141
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanțe atașate
│
147
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CREANȚE RESTANTE ȘI INDOIELNICE
│
150
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanțe restante
│
151
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
- Creanțe restante
│
152
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
- Dobânzi restante
│
153
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
- Creanțe atașate
│
154
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Creanțe indoielnice
│
155
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
- Creanțe indoielnice
│
156
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
- Dobânzi indoielnice
│
157
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
- Creanțe atașate
│
158
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│
PASIV
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│CONTURI CURENTE
│
210
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate
│
211
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii atașate
│
217
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│DEPOZITE
│
220
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate
│
221
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate
│
222
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate
│
223
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii atașate
│
227
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ÎMPRUMUTURI
│
230
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Împrumuturi de pe o zi pe alta
│
231
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Împrumuturi la termen
│
232
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii atașate
│
237
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│ALTE SUME DATORATE
│
240
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Alte sume datorate
│
241
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────────────────────────────┤
│- Datorii atașate
│
247
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────────────────────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
8. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4032 - reflecta existentul și miscarile de imobilizari, precum și elementele corectoare aferente acestora (amortizari și provizioane pentru depreciere).
CONȚINUT
Fila 1
Prezintă situația activelor imobilizate la valoarea bruta (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz).
Linii
Liniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs și imobilizari financiare (costul istoric sau valoarea reevaluata a imobilizarilor, după caz).
Coloane
Coloanele reprezintă:
- valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;
- valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;
- existentul imobilizarilor la sfârșitul anului.
Fila 2
Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintă valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor necorporale și corporale.
Coloane
Coloanele reprezintă:
- valoarea amortizarii la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activității de exploatare" și 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activității de exploatare";
- valoarea amortizarii înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activității de exploatare" și 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activității de exploatare";
- valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activității de exploatare" și 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activității de exploatare";
- valoarea amortizarii cumulată până la sfârșitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activității de exploatare" și 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activității de exploatare".
Fila 3
Prezintă situația provizioanelor aferente activelor imobilizate.
Linii
Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale și financiare.
Coloane
Coloanele reprezintă:
- valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice și a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligațiunilor și a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții", 491 "Provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activității de exploatare" și 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activității de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară activității de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară activității de exploatare";
- valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;
- valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistrată până la sfârșitul anului și reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit), iar sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea - "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4032 - în lei, care regrupeaza operațiunile în lei și în devize (evaluate în contravaloare lei).
Periodicitate: anual.
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .................................................
│ N │
Național*)
[
]
├───┤
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│
- RON -
├─────────┴───────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────┬───────────────────────────┬──────────────┐
│
│
│
│
│
Reduceri
│
│
│
│
Cod
│
│
├─────┬─────────────────────┤
Sold final
│
│ VALOAREA BRUTA A ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI │poziție│Sold inițial│Cresteri│Total│din care: dezmembrari│(col. 5=1+2-3)│
│
│
│
│
│
│
și casări
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│
A
│
B
│
1(1)
│
2(2)
│3(3) │
4(4)
│
5(5)
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE
│
│
│
│
│
│
│
│ Fond comercial
│
101
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Cheltuieli de constituire
│
102
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale
│
103
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Avansuri și imobilizari necorporale în curs │
104
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 101 la 104)
│
105
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE
│
│
│
│
│
│
│
│ Terenuri
│
106
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Amenajări de terenuri
│
107
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Construcții
│
108
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și │
109
│
│
│
│
│
│
│ instalații de lucru)
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Aparate și instalații de măsurare, control
│
110
│
│
│
│
│
│
│ și reglare
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Mijloace de transport
│
111
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Animale și plantații
│
112
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de│
│
│
│
│
│
│
│ protecție a valorilor umane și materiale și │
113
│
│
│
│
│
│
│ alte active corporale
│
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Avansuri și imobilizari corporale în curs
│
114
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (poz. 106 la 114)
│
115
│
│
│
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE
│
│
│
│
│
│
│
│ Efecte publice și valori asimilate
│
116
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Obligațiuni și alte titluri cu venit fix
│
117
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Părți în societățile comerciale legate
│
118
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ Participatii și activități de portofoliu
│
119
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│TOTAL (rd. 116 la 119)
│
120
│
│
│
│
x
│
│
├─────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────┼─────┼─────────────────────┼──────────────┤
│ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 105+115+120) │
121
│
│
│
│
│
│
└─────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────┴─────┴─────────────────────┴──────────────┘
----------
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române.
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .................................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 2 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────┬───────────────────┬────────────────┐
│
AMORTIZARI AFERENTE ELEMENTELOR DE
│
Cod
│ Sold
│Amortizare│Amortizare aferentă│ Amortizare la
│
│
IMOBILIZARI
│poziție│inițial│în cursul │
imobilizarilor
│sfârșitul anului│
│
│
│
│
anului
│scoase din evidenta│(col. 9 = 6+7-8)│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│
A
│
B
│ 6(1)
│
7(2)
│
8(3)
│
9(4)
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE
│
│
│
│
│
│
│ Fond comercial
│
131
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Cheltuieli de constituire
│
132
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale
│
133
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│TOTAL (poz. 131 la 133)
│
134
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE
│
│
│
│
│
│
│ Amenajări de terenuri
│
135
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Construcții
│
136
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și
│
137
│
│
│
│
│
│ instalații de lucru)
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Aparate și instalații de măsurare, control și reglare│
138
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Mijloace de transport
│
139
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Animale și plantații
│
140
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de
│
│
│
│
│
│
│ protecție a valorilor umane și materiale și alte
│
141
│
│
│
│
│
│ active corporale
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│TOTAL (poz. 135 la 141)
│
142
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────┼───────────────────┼────────────────┤
│AMORTIZARI - TOTAL (poz. 134+142)
│
143
│
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────┴───────────────────┴────────────────┘
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
- mod. 4032 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ..................................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 3 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌─────────┐
│mod. 4032│
- RON -
├─────────┴────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┬──────────────┬───────────┬────────────────────┐
│
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA
│
Cod
│ Sold
│ Provizioane
│Provizioane│
Sold final
│
│
ELEMENTELOR DE IMOBILIZARI
│poziție│inițial│constituite în│reluate la │(col. 13 = 10+11-12)│
│
│
│
│cursul anului │ venituri
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│
A
│
B
│ 10(1) │
11(2)
│
12(3)
│
13(4)
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZARI NECORPORALE
│
│
│
│
│
│
│ Fond comercial
│
151
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Cheltuieli de constituire
│
152
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Alte imobilizari necorporale
│
153
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Avansuri și imobilizari necorporale în curs
│
154
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 151 la 154)
│
155
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZARI CORPORALE
│
│
│
│
│
│
│ Terenuri
│
156
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Amenajări de terenuri
│
157
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Construcții
│
158
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Echipamente tehnologice (mașini, utilaje și
│
159
│
│
│
│
│
│ instalații de lucru)
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Aparate și instalații de măsurare, control și reglare│
160
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Mijloace de transport
│
161
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Animale și plantații
│
162
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Mobilier, aparatura birotica, echipamente de
│
│
│
│
│
│
│ protecție a valorilor umane și materiale și alte
│
163
│
│
│
│
│
│ active corporale
│
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Avansuri și imobilizari corporale în curs
│
164
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 156 la 164)
│
165
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│IMOBILIZARI FINANCIARE
│
│
│
│
│
│
│ Efecte publice și valori asimilate
│
166
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Obligațiuni și alte titluri cu venit fix
│
167
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Părți în societățile comerciale legate
│
168
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│ Participatii și activități de portofoliu
│
169
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│TOTAL (poz. 166 la 169)
│
170
│
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┼──────────────┼───────────┼────────────────────┤
│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL
│
171
│
│
│
│
│
│(poz. 155+165+170)
│
│
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┴──────────────┴───────────┴────────────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
9. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
- mod. 4080 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4080 - este o situație de sinteza, care evidențiază cheltuielile și veniturile legate de activitatea instituțiilor de credit.
CONȚINUT
Contul de profit și pierdere - mod. 4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat și sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operațiunilor efectuate de instituții de credit.
Veniturile sunt clasificate în:
- venituri din activitatea de exploatare bancară;
- venituri diverse din exploatare;
- venituri din provizioane și recuperari de creanțe amortizate și ajustarea la inflație;
- venituri extraordinare.
Cheltuielile sunt clasificate în:
- cheltuieli de exploatare bancară;
- cheltuieli cu personalul;
- cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate;
- cheltuieli cu materialele, lucrările și serviciile executate de terți;
- cheltuieli diverse de exploatare;
- cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale și corporale;
- cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanțe nerecuperabile și ajustarea la inflație;
- cheltuieli extraordinare;
- cheltuieli cu impozitul pe profit și alte impozite.
Fiecare din categoriile enunțate mai sus se defalca pe poziții în cadrul situației, în conformitate cu structura claselor 6 și 7 din planul de conturi.
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli și conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exercițiului.
Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
- o situație - mod 4080 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit);
- o situație - mod 4080 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
- o situație - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit "S" (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4080 - în lei, care regrupeaza operațiunile în lei și în devize.
Periodicitate: lunar.
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
- mod. 4080 -
*Font 8*
JUDEȚUL ______________________________│__│__│
FORMA DE PROPRIETATE _________________│__│__│
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ____________
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea
ADRESA LOC: ___________________, sector _____
preponderenta) ______________________________
STR.: _____________________________ nr. _____
Cod grupa CAEN ____________________│__│__│__│
TELEFONUL: ______________ FAXUL: ____________
CUI __________│__│__│__│__│__│__│__│__│__│__│
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERȚULUI ____________
┌───┐
│ N │
Național*)
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate*)
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │
Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │
- RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│
│
Cod
│ Suma │
│
│poziție│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
A
│
B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ
│
W01
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operațiunile de trezorerie și operațiunile interbancare
│
W05
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Dobânzi
│
W2A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Bănci centrale
│
W2B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi de corespondent
│
W2E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Depozite la instituții de credit
│ W101
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la vedere
│ W102
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│ W103
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- colaterale
│ W104
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite acordate instituțiilor de credit
│
W2H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
W2J
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
W2K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- financiare
│
W2L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Valori primite în pensiune
│
W2M
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
W2N
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
W2P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│
W2V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cont curent la casa centrala
│ W110
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Depozite la casa centrala
│ W111
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│ W112
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Valori de recuperat de la organizații cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│ W113
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice privind organizațiile cooperatiste de credit din cadrul
│
│
│
│
aceleiași rețele
│ W114
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte dobânzi
│
W2Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│
W20
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Report/deport
│
W21
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Diverse dobânzi
│
W25
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice
│
W27
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Comisioane
│
W30
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
W31
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași │
│
│
│
rețele
│
W35
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operațiunile cu clientela
│
W40
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Dobânzi
│
W6A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Creanțe comerciale și credite acordate clientelei
│
W6B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Scont, asimilate și alte creanțe comerciale
│
W6C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Operațiuni de factoring
│ W105
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite de trezorerie
│
W6E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite pentru export
│
W6D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite pentru echipament
│
W6F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite pentru bunuri imobiliare
│
W6G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte credite acordate clientelei
│
W6H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Credite acordate clientelei financiare
│
W7A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
W7B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
W7L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Valori primite în pensiune
│
W7N
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
W7P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
W7S
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi curente debitoare
│
W7V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte dobânzi
│
W7Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│
W70
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Report/deport
│
W73
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Diverse dobânzi
│
W75
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Creanțe restante și indoielnice
│
W78
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Comisioane
│
W80
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operațiunile cu titluri
│
X0A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrata
│
X0B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din titlurile de tranzacție
│
X0E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din titlurile de plasament
│
X0K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi
│
X0L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dividende și venituri asimilate
│
X0Q
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din cesiune
│
X0R
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din titlurile de investiții
│
X1A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi
│
X1B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din prime
│
X1G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din datorii constituite prin titluri
│
X2A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri diverse din operațiunile cu titluri
│
X2P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi din creanțe restante și indoielnice
│
X23
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
X27
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operațiunile de leasing, locatie simpla și asimilate
│
X3A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din operațiuni de leasing și asimilate
│
X3B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din chirii
│
X3C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor date în leasing și asimilate
│
X3V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru operațiunile de leasing și asimilate
│
X3L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte venituri din operațiunile de leasing și asimilate
│
X3Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din operațiunile de locatie simpla
│
X4A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din chirii
│
X4C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla
│
X4P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru operațiuni de locatie simpla
│
X4E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte venituri din operațiunile de locatie simpla
│
X4V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din creanțe restante și indoielnice
│
X4W
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de
│
X5A
│
│
│ participare și titluri ale activității de portofoliu
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi de la creditele subordonate la termen
│
X5C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi de la creditele subordonate pe durata nedeterminată
│
X5D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dividende și venituri asimilate
│
X5K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi din creanțe restante și indoielnice
│
X5W
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operațiunile de schimb
│
X6A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din operațiunile de schimb și arbitraj
│
X6B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
X6D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din operațiunile în afară bilanțului
│
X7A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din angajamentele de finanțare
│
X7B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de finanțare în favoarea altor instituții de credit
│
X7G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de finanțare în favoarea clientelei
│
X7J
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din angajamentele de garanție
│
X8A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de garanție în favoarea altor instituții de credit
│
X8B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de garanție în favoarea clientelei
│
X8G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din angajamentele aferente operațiunilor cu instrumente financiare derivate
│
Z0A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din instrumente financiare derivate de dobânda
│
Z0C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb
│
Z0F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din alte instrumente financiare derivate
│
Z0L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
Z0M
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din alte angajamente date
│
Z0P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din prestațiile de servicii financiare
│
Z1A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit
│
Z1B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane privind operațiunile cu titluri efectuate în contul clientelei
│
Z1K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța
│
Z1T
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța pentru persoane fizice
│
Z1V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane din activitățile de asistența și consultanța pentru persoane juridice
│
Z1W
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte comisioane
│
Z1X
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri privind mijloacele de plată
│
Z10
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte venituri din prestațiile de servicii financiare
│
Z15
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte venituri din activitatea de exploatare bancară
│
Z2A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun
│
Z2F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli refacturate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun
│
Z2K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară
│
Z2P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri diverse de exploatare bancară
│
Z2R
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE
│
Z3A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli refacturate
│
Z3B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli refacturate societăților grupului
│
Z3C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli refacturate altor societăți
│
Z3D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte privind operațiunile de exploatare nebancare efectuate în comun
│
Z4A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social
│
Z4D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din cesiunea imobilizarilor
│
Z4F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor necorporale și corporale
│
Z4L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din cesiunea imobilizarilor financiare
│
Z4R
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri accesorii
│
Z5A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri privind imobilele legate de exploatare
│
Z5B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din activități nebancare
│
Z5E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte venituri accesorii
│
Z5L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte venituri diverse din exploatare
│
Z6A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancara
│
Z6B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cota-parte din subvențiile de investiții trecută la venituri
│
Z6E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din subvenții de exploatare
│ Z101
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din producția de imobilizari
│ Z102
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri privind bunurile mobile și imobile din executarea creanțelor
│ Z103
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte venituri
│
Z6Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din despăgubiri, amenzi și penalități
│ Z124
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din donații și subvenții
│ Z125
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte venituri diverse de exploatare
│ Z126
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANȚE AMORTIZATE ȘI AJUSTAREA LA INFLAȚIE
│
Z8A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni interbancare
│
Z8C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de credit
│ Z104
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda
│ Z105
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela
│
Z8D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de credit
│ Z106
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda
│ Z107
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse
│
Z8E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
│ Z108
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament
│ Z109
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții
│ Z110
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor
│ Z111
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru creanțe restante și indoielnice
│
Z8F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane pentru valori imobilizate
│ Z112
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale
│
│
│
│
legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu
│ Z113
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│ Z114
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs
│ Z115
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor activității de exploatare
│ Z116
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afară activității de exploatare
│ Z117
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru creanțe restante și indoielnice
│ Z118
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din provizioane
│
Z8V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura
│ Z119
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru facilități acordate personalului
│ Z120
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru risc de țara
│ Z121
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru restructurare
│ Z127
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale și alte acțiuni similare
│
│
│
│
legate de acestea
│ Z128
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din provizioane pentru impozite
│ Z129
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri din alte provizioane
│ Z122
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din fondul comercial negativ
│
Z8W
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din recuperari de creanțe amortizate
│
Z8X
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din ajustarea la inflație
│
Z8Y
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL VENITURI CURENTE
│ Z134
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│VENITURI EXTRAORDINARE
│
Z90
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri din subvenții pentru evenimente extraordinare și altele similare
│ Z123
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL VENITURI
│
Z99
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘
*) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
- mod. 4080 -
*Font 8*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ................................................
│ N │
Național
[
]
├───┤
│ S │
Străinătate
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 2 │
│ G │
Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │
- RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┐
│
│
Cod
│ Suma │
│
│poziție│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
A
│
B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ
│
S01
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile de trezorerie și operațiunile interbancare
│
S05
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Dobânzi
│
S2A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Bănci centrale
│
S2B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi de corespondent
│
S2E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Depozite ale instituțiilor de credit
│ S101
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la vedere
│ S102
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│ S103
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- colaterale
│ S104
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Împrumuturi de la instituții de credit
│
S2H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
S2J
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
S2K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- financiare
│ S105
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Valori date în pensiune
│
S2M
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
S2N
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
S2P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Operațiuni cu organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│
S2V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi curente ale cooperativelor de credit afiliate
│ S110
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Depozite ale cooperativelor de credit afiliate
│ S111
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Împrumuturi de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│ S112
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte sume datorate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele
│ S113
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte dobânzi
│
S2Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│
S20
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Report/deport
│
S21
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Diverse dobânzi
│
S25
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Comisioane
│
S30
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
S31
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane aferente operațiunilor între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași │
S35
│
│
│
rețele
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile cu clientela
│
S40
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Dobânzi
│
S6A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi de factoring
│
S6X
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Împrumuturi primite de la clientela financiară
│
S6B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
S6C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
S6F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Valori date în pensiune
│
S6H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- de pe o zi pe alta
│
S6N
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│
S6P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi curente creditoare
│
S6S
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Conturi de depozite
│ S106
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la vedere
│ S107
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- la termen
│ S108
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- colaterale
│ S109
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Certificate de depozit, carnete și librete de economii
│
S73
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte dobânzi
│
S75
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Titluri cu posibilitate de răscumpărare
│
S76
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Report/deport
│
S77
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Diverse dobânzi
│
S78
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
Comisioane
│
S80
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli pentru operațiunile cu titluri
│
T0A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi la titlurile date în pensiune livrata
│
T0B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi la titlurile de tranzacție
│
T0E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu titlurile de plasament
│
T0K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli de achiziție
│
T0M
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din cesiune
│
T0R
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu titlurile de investiții
│
T1A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli de achiziție
│
T1B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea primelor
│
T1G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
│
T2A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi privind titlurile pe piața interbancara
│
T2F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi privind titlurile de creanțe negociabile
│
T2K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Dobânzi privind obligațiunile
│
T2N
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
│
T2Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli diverse privind operațiunile cu titluri
│
T23
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
T27
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu operațiunile de leasing, locatie simpla și asimilate
│
T3A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu operațiunile de leasing și asimilate
│
T3B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea
│
T3C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în leasing și asimilate
│
T3Q
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în leasing și asimilate
│
T3V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru operațiunile de leasing și asimilate
│
T3L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli cu operațiunile de leasing și asimilate
│
T3Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu operațiunile de locatie simpla
│
T4A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu amortizarea
│
T4B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din deprecierea imobilizarilor date în locatie simpla
│
T4H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor date în locatie simpla
│
T4P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru operațiunile de locatie simpla
│
T4E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli cu operațiunile de locatie simpla
│
T4Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind datoriile subordonate și fondurile publice alocate
│
T5A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Datorii subordonate la termen
│
T5C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Datorii subordonate pe durata nedeterminată
│
T5D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Fonduri publice alocate
│
T5H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind operațiunile de schimb
│
T6A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din operațiunile de schimb și arbitraj
│
T6B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
T6D
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind operațiunile în afară bilanțului
│
T7A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu angajamentele de finanțare
│
T7B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de finanțare primite de la alte instituții de credit
│
T7G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de finanțare primite de la clientela
│
T7J
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu angajamentele de garanție
│
T8A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de garanție primite de la alte instituții de credit
│
T8B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Angajamente de garanție primite de la clientela
│
T8G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu angajamentele aferente operațiunilor cu instrumente financiare derivate
│
V0A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobânda
│
V0C
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb
│
V0F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind alte instrumente financiare derivate
│
V0L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Comisioane
│
V0M
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu alte angajamente primite
│
V0Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare
│
V1A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu mijloacele de plată
│
V1B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli cu prestațiile de servicii financiare
│
V1Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli de exploatare bancară
│
V2A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cota-parte privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun
│
V2F
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare bancară efectuate în comun
│
V2K
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli pentru constituirea rezervei mutuale de garantare a casei centrale
│ V169
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli diverse de exploatare bancară
│
V2P
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU PERSONALUL
│
V3A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu salariile personalului
│
V3B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind asigurările și protecția socială
│
V3E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Contribuția unității la asigurările sociale
│ V101
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Contribuția unității pentru ajutorul de șomaj
│ V102
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Contribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate
│ V170
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială
│
V3H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaților
│ V104
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli privind personalul
│ V103
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ȘI VĂRSĂMINTE ASIMILATE
│
V4A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
│ V105
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ȘI SERVICIILE EXECUTATE DE TERȚI
│ V106
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu materialele
│ V107
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu materialele consumabile
│ V108
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind combustibilii
│ V109
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind piesele de schimb
│ V110
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind alte materiale
│ V111
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar
│ V112
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind alte stocuri
│ V113
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți
│ V114
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli de întreținere și reparații
│ V115
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind energia și apa
│ V116
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații
│ V117
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere
│ V118
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu deplasări, detașări, transferări și transportul personalului și bunurilor
│ V119
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu serviciile furnizate de societățile grupului
│ V120
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți
│ V121
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu primele de asigurare
│ V122
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu redevențele privind operațiunile de leasing și asimilate
│ V123
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu redevențele privind concesiunile, locatiile de gestiune și chiriile
│ V124
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli
│ V125
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli de protocol, reclama și publicitate
│ V126
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE
│
V6A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Venituri retrocedate privind operațiunile de exploatare nebancara efectuate în comun
│
V6B
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte privind operațiuni de exploatare nebancara efectuate în comun
│
V6E
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cota-parte din cheltuielile sediului social
│
V6H
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din cesiunea imobilizarilor
│
V6L
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor necorporale și corporale
│
V6M
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din cesiunea imobilizarilor financiare
│
V6N
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Alte cheltuieli diverse de exploatare
│
V6Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Despăgubiri, amenzi și penalități
│ V153
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Donații și subvenții acordate
│ V154
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli privind sponsorizarile
│ V155
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Pierderi din debitori diversi
│ V156
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Alte cheltuieli diverse de exploatare
│ V157
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU AMORTIZARILE PRIVIND IMOBILIZARILE NECORPORALE ȘI CORPORALE
│
V7G
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor necorporale
│ V127
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu amortizarile imobilizarilor corporale
│ V128
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANȚE NERECUPERABILE ȘI AJUSTAREA LA INFLAȚIE
│
V8A
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni interbancare
│ V129
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit
│ V130
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda
│ V131
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe din operațiuni cu clientela
│ V132
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit
│ V133
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda
│ V134
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane privind operațiuni cu titluri și operațiuni diverse
│ V135
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor
│ V136
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament
│ V137
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiții
│ V138
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor
│ V139
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe restante și indoielnice
│ V140
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate
│ V141
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părților deținute în cadrul societăților comerciale
│
│
│
│
legate, a titlurilor de participare și a titlurilor activității de portofoliu
│ V142
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor
│ V143
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs
│ V144
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor activității de exploatare
│ V145
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în afară activității de exploatare
│ V146
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru creanțe restante și indoielnice
│ V147
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu provizioane
│
V8V
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura
│ V148
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru facilități acordate personalului
│ V149
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru risc de țara
│ V150
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare
│ V171
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor corporale și alte acțiuni similare
│
│
│
│
legate de acestea
│ V172
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu provizioane pentru impozite
│ V173
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│
- Cheltuieli cu alte provizioane
│ V151
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din creanțe nerecuperabile acoperite cu provizioane
│
V8X
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Pierderi din creanțe nerecuperabile neacoperite cu provizioane
│
V8Z
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli cu ajustarea la inflație
│
V8Y
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL CHELTUIELI CURENTE
│ V167
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│CHELTUIELI EXTRAORDINARE
│
V90
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│ Cheltuieli privind calamitatile și alte evenimente similare
│ V152
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┤
│TOTAL CHELTUIELI*)
│
V99
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┘
-----------
*) mai puțin cheltuielile cu impozitul pe profit și alte cheltuieli cu impozite
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
- mod. 4080 -
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .....................................
│ N │ Național
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate [
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 3 │
│ G │ Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4080 │
- RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│
│
Cod
│Suma│
│
│poziție│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
A
│
B
│ 1
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL CURENT
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PROFIT
│ Z131
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PIERDERE
│ V164
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL EXTRAORDINAR
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PROFIT
│ Z132
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PIERDERE
│ V165
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL BRUT AL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PROFIT
│ Z133
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PIERDERE
│ V166
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Impozitul pe profit și alte impozite
│
V92
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
- Cheltuieli cu impozitul pe profit
│ V160
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
- Alte cheltuieli cu impozite și taxe ce nu apar în elementele de mai sus
│ V162
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REZULTATUL NET AL EXERCIȚIULUI
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PROFIT
│
Z95
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
PIERDERE
│
V95
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura
Numele, prenumele și
și ștampila instituției de credit
semnatura
10. REZULTATUL DIN OPERAȚIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4081 - furnizează informații în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operațiunilor cu instrumentele financiare derivate.
CONȚINUT
Linii
Detaliază rezultatele în funcție de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobânda, instrumente financiare derivate de curs de schimb, alte instrumente financiare derivate) și în funcție de scopul operațiunii (operațiuni de acoperire, alte operațiuni).
Coloane
Detaliază natura piețelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (piețe reglementate, piețe la buna înțelegere - OTC).
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine.
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4081 - în lei, care regrupeaza operațiunile în lei și în devize.
Periodicitatea: lunar.
REZULTATUL DIN OPERAȚIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
- mod. 4081 -
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ......................................
│
│
[
]
├───┤
│
│
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │ Global [ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4081 │
- RON -
├──────────┴────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────┐
│
│
│
│ Operațiuni │
│
│
│ Operațiuni │ pe piețele │
│
│
Cod
│ pe piețele │
la buna
│
│
│poziție│reglementate│ înțelegere │
│
│
│
│(OTC - over │
│
│
│
│the counter)│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
3
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate de dobânda
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operațiuni de acoperire
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferențe nefavorabile înregistrate în conturile de
│
│
│
│
│
capitaluri proprii
│
010
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferențe favorabile înregistrate în conturile de
│
│
│
│
│
capitaluri proprii
│
020
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi
│
030
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câștiguri
│
040
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operațiuni
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi
│
050
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câștiguri
│
060
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operațiuni cu instrumente financiare derivate de curs de
│
│
│
│
│schimb
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operațiuni de acoperire
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferențe nefavorabile înregistrate în conturile de
│
│
│
│
│
capitaluri proprii
│
110
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferențe favorabile înregistrate în conturile de
│
│
│
│
│
capitaluri proprii
│
120
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi
│
130
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câștiguri
│
140
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operațiuni
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi
│
150
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câștiguri
│
160
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│Operațiuni cu alte instrumente financiare derivate
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Operațiuni de acoperire
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferențe nefavorabile înregistrate în conturile de
│
│
│
│
│
capitaluri proprii
│
210
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - diferențe favorabile înregistrate în conturile de
│
│
│
│
│
capitaluri proprii
│
220
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi
│
230
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câștiguri
│
240
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ Alte operațiuni
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - pierderi
│
250
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────┤
│ - câștiguri
│
260
│
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
11. REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acționarilor instituției de credit, după închiderea contabila anuală.
CONȚINUT
Linii
Prezintă repartizarea profitului pe destinații, precum și profitul nerepartizat.
Coloane
Identifica suma totală a profitului și repartizarea acestuia pe destinații.
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează;
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituției de credit - "G" - (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit), iar sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea - "N" - (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4084 - în lei, care regrupeaza operațiunile în lei și în devize.
Periodicitate: anual.
REPARTIZAREA PROFITULUI
- mod. 4084 -
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: ......................................
│ N │ Național*) [
]
├───┤
│
│
[
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_]
│ 0 │ 1 │
│ G │ Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4084 │
- RON -
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────┐
│
Denumirea indicatorilor
│
Cod
│Sume│
│
│poziție│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│
A
│
B
│ 1
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│REPARTIZARI DIN PROFIT
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerve legale
│
110
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerve pentru riscuri bancare
│
111
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerva de întrajutorare
│
112
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Rezerva mutuala de garantare
│
113
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti
│
114
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanțare
│
115
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│Alte repartizari prevăzute de lege
│
116
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────┤
│PROFIT NEREPARTIZAT
│
117
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────┘
---------
*) "G" - se completează de către instituțiile de credit persoane juridice române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
12. INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -
PREZENTARE
Situația - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, rețeaua comercială, numărul de conturi, situația unor credite și împrumuturi, capitalul social și capitalul de dotare, fraude, plati restante, date privind rezultatele înregistrate, plati de dobânzi și redevențe, obligații amânate la plata și tichete de masa.
CONȚINUT
Personalul
Număr salariați:
Reprezintă numărul salariaților existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația - mod. 4090 -.
Este prezentat distinct numărul salariaților din compartimentele însărcinate cu inițierea tranzacțiilor (front office) și din cele însărcinate cu înregistrarea și monitorizarea tranzacțiilor inițiate (back office).
Număr mediu de salariați:
Numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetica simpla calculată prin împărțirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înființată sau și-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.
Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma întreaga vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.
Număr colaboratori:
Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenți la finele perioadei pentru care se întocmește situația - mod. 4090 -.
Salarii brute:
Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizații, sume plătite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaților, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii și creanțe în legătură cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" și 617 "Alte cheltuieli privind personalul".
Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office/back office
Cuprinde cheltuielile cu salariații din compartimentele front office/back office, înregistrate în conturile din grupa 61 "Cheltuieli cu personalul".
Drepturi bănești cuvenite colaboratorilor:
Cuprinde drepturile bănești cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alți creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii și de intermediere".
Rețeaua comercială
Cuprinde numărul de subunitati teritoriale în funcțiune precum și numărul de Ghisee Automate de Banca, în țara și în străinătate, după caz.
Numărul de conturi ale clientelei
Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcție de diferite categorii de conturi, precum și numărul clienților cu conturi deschise la instituția de credit.
Noțiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.
Date privind situația creditelor și împrumuturilor
Credite:
Cuprinde soldul creditelor acordate, nerambursate la scadenta, și al dobânzilor restante neîncasate aferente creditelor acordate.
Împrumuturi:
Cuprinde soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum și alte categorii de împrumuturi.
Date privind capitalul social și capitalul de dotare
Capital social:
Cuprinde pe linii structura actionariatului instituției de credit, persoana juridică română, grupata pe anumite categorii de persoane juridice și fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris și vărsat la începutul anului și la sfârșitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operațiunea. Pentru operațiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operațiunea.
Capital de dotare:
Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituțiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului și la sfârșitul perioadei. Pentru completarea datelor în echivalent EUR se va avea în vedere cursul de schimb de la data când a avut loc operațiunea. Pentru operațiunile anterioare datei introducerii EUR se va avea în vedere cursul de schimb al ECU de la data când a avut loc operațiunea.
Fraude
Cuprinde numărul fraudelor constatate în perioada de raportare (trimestru), precum și valoarea totală în RON a prejudiciilor suportate de instituția de credit, urmare producerii fraudelor respective, informațiile fiind defalcate pe linii, după cum urmează: total, fraude interne și fraude externe.
Pentru clasificarea fraudelor în "fraude interne" și "fraude externe", se vor avea în vedere prevederile
Normei Băncii Naționale a României nr. 17/2003
privind organizarea și controlul intern al activității instituțiilor de credit și administrarea riscurilor semnificative, precum și organizarea și desfășurarea activității de audit intern a instituțiilor de credit.
În situațiile în care valoarea prejudiciului nu a fost stabilită cu exactitate, instituțiile de credit vor prezenta o estimare a acestuia, la momentul raportarii.
Plati restante
Furnizori restanti:
Cuprinde obligațiile de plată restante față de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alți creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se considera obligații de plată restante cele care depășesc 30 de zile.
Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale:
Contribuții pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate
Cuprinde contribuția restanta a instituției de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuția unității la asigurările sociale".
Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
Cuprinde contribuția restanta la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuția angajaților pentru asigurările sociale de sănătate" și, respectiv, 35214 "Contribuția angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".
Contribuția pentru pensia suplimentară:
Cuprinde contribuția restanta a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuția personalului pentru pensia suplimentară".
Contribuții pentru ajutorul de șomaj:
Cuprinde contribuția restanta a instituției de credit și a personalului la fondul de șomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuția unității la fondul de șomaj" și, respectiv, 35222 "Contribuția personalului la fondul de șomaj".
Alte datorii sociale:
Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").
Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale:
Cuprinde obligațiile restante față de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate").
Obligații restante față de alți creditori:
Cuprinde obligațiile restante față de alți creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 17621, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituțiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăților de bursa", 334 "Conturile altor instituții financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operațiunile cu titluri", 3372 "Datorii atașate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Rețineri din salarii datorate terților", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale taxe și vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 342 "Decontări între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părți în societăți comerciale legate, pentru titluri de participare și pentru titluri ale activității de portofoliu".
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:
Cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).
Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:
Cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri și terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).
Impozitele și taxele neplătite la termen, înscrise la pozițiile 614 și 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 3531 "Impozitul pe profit", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate" și 3539 "Alte datorii și creanțe cu bugetul statului".
Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Naționala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituții de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituții de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 17421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei", 17422 "Împrumuturi la termen primite de la organizațiile cooperatiste de credit din cadrul rețelei", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" și 30121 "Titluri date în pensiune livrata".
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 17427, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii atașate".
Depozite bănești primite nerambursate la scadenta:
Cuprinde depozitele bănești primite și nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituțiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituțiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituțiilor de credit", 17321 "Depozite la vedere ale cooperativelor de credit afiliate", 17322 "Depozite la termen ale cooperativelor de credit afiliate", 17323 "Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Național PHARE 1998, la dispoziția Fondului Național (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziția Fondului Național (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziția Fondului Național (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor și Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziția Fondului Național (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Național PHARE România 1999, la dispoziția Fondului Național (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni - Partea a 5 - a, la dispoziția Fondului Național (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziția Fondului Național (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziția Fondului Național (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Cooperarea trans-frontaliera între România și Bulgaria 1999, la dispoziția Fondului Național (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Cooperarea trans-frontaliera între România și Ungaria 1999, la dispoziția Fondului Național (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Reforma de protecție socială și implementarea acquis-ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziția Fondului Național (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziția Fondului Național (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Național PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării și dezvoltării tehnologice), la dispoziția Fondului Național (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, și al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziția Fondului Național (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România și Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziția Fondului Național (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România și Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziția Fondului Național (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanțare privind Programul Național Phare România 2000, la dispoziția Fondului Național (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanțare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultura 2000 și al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziția Fondului Național (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanțare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici și mijlocii, Egalitate de sanse pentru bărbați și femei, SAVE II și Prevenirea SIDA și a altor boli contagioase, la dispoziția Fondului Național (RO0009)".
Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite:
Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor bănești primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 17327, 2537, 2557, 2567 și 2587 reprezentând "Datorii atașate".
Date privind rezultatele înregistrate
La pozițiile 701 și 702, col. 1, instituțiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora.
Plati de dobânzi și redevențe:
Cuprinde informații referitoare la plățile de dobânzi și redevențe efectuate de instituțiile de credit, persoane juridice române, către nerezidenti.
Obligații amânate la plata conform prevederilor
art. 3(4) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 37/2004
privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie.
Cuprinde informații referitoare la obligațiile amânate la plata potrivit prevederilor respectivului act normativ.
Tichete de masa
Cuprinde contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaților, reflectată în contul 613 "Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariaților".
REGULI DE RAPORTARE
Instituțiile de credit care raportează:
Toate instituțiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate.
Instituțiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:
- o situație - mod 4090 - la nivelul global al instituției de credit "G" (ansamblul teritoriului național și toate subunitatile din străinătate ale instituției de credit);
- o situație - mod 4090 - la nivelul teritoriului național "N" (sediu social, sucursale și alte sedii secundare aflate în România);
- o situație - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituției de credit "S" (sucursale și alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).
Sucursalele din România ale instituțiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea "N" (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia).
Moneda:
Instituțiile de credit întocmesc situația - mod. 4090 - potrivit informațiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operațiunilor în lei și în devize, în echivalent lei pentru operațiunile în devize sau, după caz, numai în devize.
Periodicitate: trimestrial.
INDICATORI DE ACTIVITATE
- mod. 4090 -
*Font 9*
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .....................................
│ N │ Național*)
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate*) [
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │
│ G │ Global*)
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│
PERSONALUL
│
Cod
│
Realizari aferente
│
│
│poziție│perioadei de raportare│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr salariați, din care:
│
010
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Număr salariați din compartimentele front office
│
013
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Număr salariați din compartimentele back office
│
016
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr mediu de salariați (cu contract de muncă)
│
020
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr colaboratori (cu contract civil)
│
030
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Salarii brute - RON -
│
040
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Cheltuieli cu salariații din compartimentele front office - RON -
│
050
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Cheltuieli cu salariații din compartimentele back office - RON -
│
060
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Drepturi bănești cuvenite colaboratorilor - RON -
│
070
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│
│
Cod
│
Realizari aferente
│
│
REȚEAUA COMERCIALĂ
│poziție│
perioadei de
│
│
│
│
raportare
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr subunitati teritoriale în funcțiune, în țara, din care:
│
101
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - sucursale
│
102
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - agenții
│
103
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - puncte de lucru
│
104
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - reprezentante
│
105
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr subunitati teritoriale în funcțiune, în străinătate, din
│
111
│
│
│care:
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - sucursale
│
112
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - agenții
│
113
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - reprezentante
│
114
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr Ghisee Automate de Banca
│
121
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────────────────┐
│
NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI
│
Cod
│
Număr
│
│
│poziție│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI CURENTE, din care:
│
201
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Clientela nefinanciara
│
202
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare
│
203
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Instituții financiare, altele decât instituțiile de credit
│
204
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE FACTORING
│
210
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE DEPOZITE
│
211
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Clientela nefinanciara
│
212
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Organisme colective de plasament în valori mobiliare
│
213
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│ - Instituții financiare altele decât instituțiile de credit
│
214
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│CONTURI DE CARNETE ȘI LIBRETE DE ECONOMII
│
215
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────────────────┤
│Număr clienți cu conturi deschise la instituția de credit
│
216
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────────────────┘
---------
*) "G", "N" și "S" - se completează, după caz, de către instituțiile de credit persoane juridice
române
"N" - se completează de sucursalele din România ale instituțiilor de credit străine
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .....................................
│ N │ Național
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate [
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │
│ G │ Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┐
│
│
│ Realizari
│
│
│
Cod
│
aferente
│
│
DATE PRIVIND SITUAȚIA CREDITELOR ȘI ÎMPRUMUTURILOR
│poziție│perioadei de│
│
│
│ raportare
│
│
│
│
- RON -
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Credite acordate, nerambursate la scadenta - TOTAL (poz. 302 la 307),
│
│
│
│din care:
│
301
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - până la 30 zile
│
302
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 30-90 zile
│
303
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 90-180 zile
│
304
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 180-270 zile
│
305
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - 270-360 zile
│
306
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ - peste 1 an
│
307
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate
│
308
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz. 312 + 315 + 316), din care: │
311
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform
Legii nr. 7/1992
-
│
│
│
│ total (poz. 313 + 314), din care:
│
312
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│
- aferente creditelor pentru investiții devenite neperformante și pierderi │
│
│
│
preluate la datoria publică interna, conform
Legii nr. 7/1992
│
313
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│
- aferente creditelor pentru exporturi și lucrări de construcții-montaj, pe│
│
│
│
baza de acorduri guvernamentale, comerciale și de cooperare cu alte tari,│
314
│
│
│
devenite neperformante, preluate la datoria publică interna, conform
│
│
│
│
Legii nr. 7/1992
│
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994
│
315
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│ Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform
│
│
│
│ prevederilor legale
│
316
│
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┤
│Împrumut pentru finanțarea investiției Krivoi-Rog, conform
Legii nr. 95/1993
│
317
│
│
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .....................................
│ N │ Național
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate [
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │
│ G │ Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴─────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│
│
│
Capital social subscris
│
│
│
├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│
│
│
Începutul anului
│
Sfârșitul perioadei
│
│
│
├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL
│
Cod
│
│
din care:
│
│
din care:
│
│
│poziție│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│
│
│- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│
│
│
│(echivalent│(echivalent│
│(echivalent│(echivalent│
│
│
│
│
RON)
│
EUR)
│
│
RON)
│
EUR)
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:
│
401
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S.
│
402
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.
│
403
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome
│
404
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăți comerciale și companii
│
405
│
│
│
│
│
│
│
│naționale rezidente
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăți comerciale și companii
│
406
│
│
│
│
│
│
│
│naționale nerezidente
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente
│
407
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente
│
408
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┤
│
│
│
Capital social vărsat
│
│
│
├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│
│
│
Începutul anului
│
Sfârșitul perioadei
│
│
│
├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL
│
Cod
│
│
din care:
│
│
din care:
│
│
│poziție│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│
│
│- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│
│
│
│(echivalent│(echivalent│
│(echivalent│(echivalent│
│
│
│
│
RON)
│
EUR)
│
│
RON)
│
EUR)
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital social, din care:
│
420
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- A.P.A.P.S.
│
421
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- S.I.F.
│
422
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- regii autonome
│
423
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăți comerciale și companii
│
424
│
│
│
│
│
│
│
│naționale rezidente
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- societăți comerciale și companii
│
425
│
│
│
│
│
│
│
│naționale nerezidente
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice rezidente
│
426
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- persoane fizice nerezidente
│
427
│
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│
│
│
Capital de dotare
│
│
│
├───────────────────────────────┬───────────────────────────────┤
│
│
│
Începutul anului
│
Sfârșitul perioadei
│
│
│
├───────┬───────────────────────┼───────┬───────────────────────┤
│
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL
│
Cod
│
│
din care:
│
│
din care:
│
│
│poziție│ TOTAL ├───────────┬───────────┤ TOTAL ├───────────┬───────────┤
│
│
│- RON -│ în devize │ în devize │- RON -│ în devize │ în devize │
│
│
│
│(echivalent│(echivalent│
│(echivalent│(echivalent│
│
│
│
│
RON)
│
EUR)
│
│
RON)
│
EUR)
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
4
│
5
│
6
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Capital de dotare, din care:
│
430
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- aporturi în forma bănească, puse
│
│
│
│
│
│
│
│
│la dispoziția sucursalei de către
│
431
│
│
│
│
│
│
│
│instituția de credit străină cu
│
│
│
│
│
│
│
│
│destinația "capital de dotare"
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- rezerve constituite din profitul
│
│
│
│
│
│
│
│
│net, existente în sold potrivit
│
432
│
│
│
│
│
│
│
│ultimei situații financiare anuale
│
│
│
│
│
│
│
│
├────────────────────────────────────┼───────┼───────┼───────────┼───────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- alte surse
│
433
│
│
│
│
│
│
│
└────────────────────────────────────┴───────┴───────┴───────────┴───────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────┬────────────────────┐
│
FRAUDE
│
Cod
│
Număr
│
Valoare totală
│
│
│poziție│
│
- RON -
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│Fraude înregistrate de instituția de credit TOTAL (poz. 502 + 503),│
501
│
│
│
│din care:
│
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│- fraude interne
│
502
│
│
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼────────────────────┤
│- fraude externe
│
503
│
│
│
└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴────────────────────┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
- RON -
├──────────┴───────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬──────────────────────┐
│
│
│
│
din care:
│
│
│
Cod
│
Total
├───────────┬──────────┤
│
PLATI RESTANTE
│poziție│col. 2 + 3│
Pentru
│
Pentru
│
│
│
│
│activitatea│investiții│
│
│
│
│
curenta
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
3
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│PLATI RESTANTE - TOTAL
│
│
│
│
│
│(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care:
│
601
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:
│
602
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- peste 30 zile
│
603
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- peste 90 zile
│
604
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- peste 1 an
│
605
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL
│
│
│
│
│
│ (poz. 607 la 611), din care:
│
606
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de
│
│
│
│
│
│
angajatori, salariați și alte persoane asimilate
│
607
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate
│
608
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- contribuția pentru pensia suplimentară
│
609
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj
│
610
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- alte datorii sociale
│
611
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte
│
│
│
│
│
│ fonduri
│
612
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Obligații restante față de alți creditori
│
613
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de
│
│
│
│
│
│ stat
│
614
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele
│
│
│
│
│
│ locale
│
615
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta TOTAL
│
│
│
│
│
│ (poz. 617 la 620), din care:
│
616
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante până la 30 zile
│
617
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante după 30 zile
│
618
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante după 90 zile
│
619
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante după 1 an
│
620
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite
│
621
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Depozite bănești primite nerambursate la scadenta - TOTAL
│
│
│
│
│
│ (poz. 623 la 626), din care:
│
622
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante până la 30 zile
│
623
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante după 30 zile
│
624
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante după 90 zile
│
625
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│
- restante după 1 an
│
626
│
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite
│
627
│
│
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴───────────┴──────────┘
┌───┐
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: .....................................
│ N │ Național
[
]
├───┤
│ S │ Străinătate [
]
┌───┬───┐
├───┤
Data: [_,_][_,_][_,_]
Cod instituție de credit: [_,_,_,_,_] │ 0 │ 1 │
│ G │ Global
[ 3 ] TM
└───┴───┘
└───┘
┌──────────┐
│ mod 4090 │
├──────────┴─────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────┬────────────────────┐
│
│
│
│ Realizari aferente │
│
DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE
│
Cod
│
Număr
│perioadei unități de│
│
│poziție│
unități
│
raportare
│
│
│
│
│
- RON -
│
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│
A
│
B
│
1
│
2
│
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│Unități care au înregistrat profit
│
701
│
│
│
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────┼────────────────────┤
│Unități care au înregistrat pierderi
│
702
│
│
│
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────┴────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│
PLATI DE DOBÂNZI ȘI REDEVENȚE
│
Cod
│ Sume
│
│
│poziție│- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele │
│
│
│fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
│
801
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat
│
802
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane
│
│
│
│juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:│
803
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat
│
804
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane
│
│
│
│juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
│
805
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat
│
806
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
---------
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct.
21 din
Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│OBLIGAȚII AMÂNATE LA PLATA CONFORM PREVEDERILOR ART. 3(4) DIN ORDONANTA DE URGENTA│
Cod
│ Sume
│
│ A GUVERNULUI NR. 37/2004 PRIVIND MĂSURI DE DIMINUARE A ARIERATELOR DIN ECONOMIE, │poziție│- RON -│
│
EVIDENTIATE ÎN CONTURI EXTRABILANTIERE
│
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligații amânate la plata către bugete
│
901
│
│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Obligații comerciale amânate la plata
│
902
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│
TICHETE DE MASA
│
Cod
│ Sume
│
│
│poziție│- RON -│
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────┤
│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaților
│
910
│
│
└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────┘
ADMINISTRATOR,
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI
(CONDUCĂTORUL INSTITUȚIEI DE CREDIT)
FINANCIAR-CONTABIL,
Numele, prenumele, semnatura și
Numele, prenumele și
ștampila instituției de credit
semnatura
------------