Normele din 22 decembrie 2005
pentru constituirea, alimentarea și utilizarea Fondului de întreținere, înlocuire și dezvoltare
prezumat în vigoare
Articolul 1
Prezentele norme stabilesc principiile, cadrul general și procedurile privind constituirea, alimentarea și utilizarea fondurilor necesare pentru întreținerea, înlocuirea și dezvoltarea investițiilor realizate prin proiecte care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene pentru dezvoltarea infrastructurii serviciilor publice, precum și pentru asigurarea fondurilor necesare pentru plata serviciului datoriei publice aferente cofinanțării acestor proiecte.
Articolul 2
În sensul prezentelor norme, noțiunea de operator sau operator regional înseamnă societatea comercială sau regia autonomă de interes local sau județean, care are drept scop asigurarea serviciilor publice prin proiecte pentru dezvoltarea infrastructurii serviciilor publice realizate cu asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene.
Articolul 3
Fondul de întreținere, înlocuire și Dezvoltare, denumit în continuare Fondul IID, se constituie ca un fond de rezerva.
Disponibilitățile aferente Fondului IID se păstrează într-un cont distinct purtător de dobânda, deschis la o unitate a trezoreriei statului, sau, după caz, la o banca comercială.
În conformitate cu prevederile Memorandumului de Finanțare sau cu prevederile acordului de împrumut titularul Fondului IID poate fi unitatea administrativ-teritorială sau operatorul care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene.
Articolul 4
Operatorul și unitatea administrativ-teritorială care realizează proiecte cu asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene au obligația ca de la semnarea acordului de împrumut și cel puțin până la rambursarea integrală a împrumuturilor, sa constituie, potrivit art. 3, Fondul IID.
Unitatea administrativ teritorială contribuie la Fondul IID cu sume încasate în bugetele locale sau județene, după caz, cel puțin egale cu:
a) vărsămintele din profitul net de la regia autonomă de interes local sau județean care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene;
b) dividendele de la societatea comercială cu capital integral sau majoritar de stat care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene;
c) redeventa aferentă bunurilor concesionate societății comerciale care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene. În cazul în care împrumutatul este unitatea administrativ-teritorială, redeventa anuală va fi stabilită la un nivel care să acopere cel puțin serviciul datoriei publice pentru anul respectiv aferent împrumutului de cofinantare contractat de unitatea administrativ-teritorială;
d) impozitul pe profit plătit de operator unității administrativ-teritoriale;
e) dobânzi aferente disponibilităților Fondului IID.
În cazul operatorilor regionali, toate unitățile administrativ-teritoriale care sunt acționari ai respectivilor operatori, trebuie să vireze în Fondul IID sumele aferente acestora conform defalcarii prevăzute la alin. (2).
În cazul în care sursele datorate potrivit alin. (2) nu sunt suficiente pentru a acoperi serviciul datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumutului datorat pentru următorul an al fiecărui exercițiu financiar, operatorul contribuie la Fondul IID, până la concurenta sumei necesare acoperirii serviciului datoriei publice, pe baza situațiilor sale financiare anuale, cu sume repartizate din profitul net la fondul de rezerva, care pot fi:
a) sursele proprii de finanțare necesare rambursarii ratelor de capital, plății dobânzilor, comisioanelor și altor costuri aferente împrumuturilor externe, constituite pentru proiectele cofinantate din împrumuturi externe;
b) profitul net contabil rămas nerepartizat după acoperirea destinațiilor prevăzute de legislația în vigoare.
Articolul 5
Operatorul/unitatea administrativ-teritorială care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene utilizează Fondul IID în următoarea ordine de prioritati pentru:
a) plata serviciului datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumutului contractat sau garantat de stat pentru finanțarea programelor: Programul de dezvoltare a utilităților municipale, etapele I și a II-a, Proiectul de conservare a energiei termice și Programul de dezvoltare a infrastructurii în orașele mici și mijlocii din România, după caz;
b) plata serviciului datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumutului destinat cofinanțării proiectului care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene;
c) cheltuieli neeligibile reprezentând cheltuielile de achiziție sau producție a activelor corporale utilizate pentru implementarea proiectelor care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene dacă autoritatea responsabilă executa pregătirea terenului și a lucrărilor de constructii pe cont propriu, cheltuielile cu achiziția sau închirierea altor active care sunt considerate neeligibile, închirierea activelor fixe care sunt parte a cheltuielilor de capital, cheltuielile cu funcționarea unității de implementare a proiectului;
d) întreținerea, înlocuirea și dezvoltarea activelor date în administrare sau în concesiune, inclusiv a celor dezvoltate cu finanțare nerambursabilă din partea Uniunii Europene și în conformitate cu programul aprobat de autoritatea administrației publice locale sau cu programul specific de operare și întreținere, convenit cu Comisia Europeană sau cu banca cofinantatoare.
Articolul 6
Alimentarea contului deschis potrivit art. 3 alin.(1) se efectuează după cum urmează:
a) de către unitatea administrativ-teritorială în termen de 5 zile lucrătoare de la încasarea sumelor datorate de către operator;
b) de către operator în termen de 5 zile lucrătoare de la constatarea insuficienței surselor datorate potrivit alin. (2) al art. 4, dar în orice caz nu mai târziu de data scadentei serviciului datoriei.
În anul angajării împrumutului sumele datorate Fondului IID se determina proporțional cu numărul lunilor rămase până la sfârșitul anului după semnarea acordului de împrumut aplicat la sursele prevăzute la art. 4.
Pentru a evita situația în care sumele plătite de unitatea administrativ-teritorială și operator nu sunt suficiente pentru acoperirea cerințelor minime stabilite potrivit art. 9, operatorul sau unitatea administrativ-teritorială, procedează la acțiunile necesare fie prin reducerea costurilor de operare, și/sau creșterea tarifelor cu ajustarea la rata inflației, efectuată cel puțin o dată pe an dar nu mai târziu de 30 iunie și în conformitate cu prevederile memorandumului de finanțare existent, a acordului sau contractului de împrumut încheiat sau recalcularea tarifelor pe baza tuturor componentelor Fondului IID, urmărindu-se în același timp corelarea acestor acțiuni cu gradul de suportabilitate a utilizatorului.
Creșterile stabilite la alin. (3) reprezintă cresteri minime necesare pentru a permite operatorului să-și îndeplinească obligațiile în conformitate cu acordul de împrumut pentru necesarul de flux de lichiditati și plati către Fondul IID.
Articolul 7
În cazul în care disponibilitățile Fondului IID nu acoperă plata la scadenta a serviciului datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumutului contractat sau garantat de stat sau aferente împrumutului destinat cofinanțării proiectului care beneficiază de asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene, operatorul sau, după caz, unitatea administrativ-teritorială va plati dobânzi și penalități de întârziere, la nivelul celor prevăzute de legislația în vigoare pentru neplata în termen a obligațiilor fiscale, în condițiile prevăzute de
Legea datoriei publice, nr. 313/2004 , cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 8
Soldul neutilizat al contului la sfârșitul anului va fi reportat cu aceeași destinație în anul următor. După rambursarea împrumutului, a plății dobânzilor și comisioanelor, eventualul sold rămas este reportat în anul următor și utilizat până la lichidarea contului potrivit art. 5 lit. d).
Articolul 9
Soldul minim al Fondului IID la sfârșitul fiecărui semestru potrivit art. 11 trebuie să acopere cel puțin serviciul datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumutului datorat pentru următorul an al fiecărui exercițiu financiar până când împrumutul sau împrumuturile pentru cofinantarea proiectelor finanțate prin asistența financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene sau prin Programul de dezvoltare a utilităților municipale, etapele I și a II-a, Proiectul de conservare a energiei termice, și Programul de dezvoltare a infrastructurii în orașele mici și mijlocii din România, dacă este cazul, sunt lichidate sau anulate.
Articolul 10
Operatorul/unitatea administrativ-teritorială prezintă pentru aprobare autorității administrației publice locale planul de investiții aferent activelor date în administrare sau în concesiune care se finanțează din Fondul IID pentru anul următor, până la data de 30 noiembrie a fiecărui an. Pe baza consultărilor cu operatorul, autoritatea administrației publice locale aproba Planul de Investiții aferent activelor date în administrare sau în concesiune finanțate din fondul IID pentru anul următor până la data de 31 decembrie.
Articolul 11
Operatorul prezintă autorității administrației publice locale, băncii cofinantatoare, Comisiei Europene și Ministerului Finanțelor Publice sau unitatea administrativ-teritorială prezintă băncii cofinantatoare, Comisiei Europene și Ministerului Finanțelor Publice, după caz, nu mai târziu de 60 de zile de la sfârșitul primului semestru al exercițiului financiar următor datei de execuție a Acordului de împrumut pentru cofinantare și nu mai târziu de 30 de zile de la sfârșitul fiecărui semestru din fiecare exercițiu financiar, până când împrumutul pentru cofinantare a fost rambursat sau anulat, o declarație reflectand impozitele constituite și retragerile efectuate din Fondul IID folosind următorul model: LEI ┌──────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐ │ │ Sume datorate de operator │ Sume plătite de operator │ │ ├───────────────┬──────────────┼───────────────┬──────────────┤ │ │ Cumulate │ Semestru │ Cumulate │ Semestru │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │ În contul │ │ │ │ │ │ Unității │ │ │ │ │ │administrativ-│ │ │ │ │ │ teritoriale │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Vărsăminte din│ │ │ │ │ │profitul net │ │ │ │ │ │al regiei │ │ │ │ │ │autonome │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Dividende ale │ │ │ │ │ │societății │ │ │ │ │ │comerciale │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Redeventa afe-│ │ │ │ │ │renta contrac-│ │ │ │ │ │tului încheiat│ │ │ │ │ │între operator│ │ │ │ │ │(societatea │ │ │ │ │ │comercială) și│ │ │ │ │ │unitatea admi-│ │ │ │ │ │nistrativ │ │ │ │ │ │teritorială │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Impozitul pe │ │ │ │ │ │profit datorat│ │ │ │ │ │și plătit de │ │ │ │ │ │operator │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ └──────────────┴───────────────┴──────────────┴───────────────┴──────────────┘ LEI ┌──────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐ │ │ Sume datorate de operator │ Sume plătite de operator │ │ ├───────────────┬──────────────┼───────────────┬──────────────┤ │ │ Cumulate │ Semestru │ Cumulate │ Semestru │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │ În contul │ │ │ │ │ │Operatorului │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Sursele pro- │ │ │ │ │ │prii de finan-│ │ │ │ │ │tare necesare │ │ │ │ │ │rambursarii │ │ │ │ │ │ratelor de ca-│ │ │ │ │ │pital, plății │ │ │ │ │ │dobânzilor, │ │ │ │ │ │comisioanelor │ │ │ │ │ │și altor cos- │ │ │ │ │ │turi aferente │ │ │ │ │ │împrumuturilor│ │ │ │ │ │externe, │ │ │ │ │ │constituite │ │ │ │ │ │pentru proiec-│ │ │ │ │ │tele cofinan- │ │ │ │ │ │tate din │ │ │ │ │ │împrumuturi │ │ │ │ │ │externe │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Profitul net │ │ │ │ │ │contabil rămas│ │ │ │ │ │nerepartizat │ │ │ │ │ │după acoperi- │ │ │ │ │ │rea destina- │ │ │ │ │ │tiilor preva- │ │ │ │ │ │zute de legis-│ │ │ │ │ │latia în │ │ │ │ │ │vigoare │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Unitatea │ │ │ │ │ │administrativ-│ │ │ │ │ │teritorială │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │Dobânzi │ │ │ │ │ │aferente dis- │ │ │ │ │ │ponibilitati- │ │ │ │ │ │lor Fondului │ │ │ │ │ │IID │ │ │ │ │ ├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ └──────────────┴───────────────┴──────────────┴───────────────┴──────────────┘ ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Încasări efective în cont Cumulate Semestru ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 1. Unitatea administrativ- teritorială 2. Operator 3. Dobânzi aferente disponibilităților Fondului IID Insuficienta veniturilor 4. Unitatea administrativ- teritorială datorat și neplătit din cauza plăților neefectuate de către operator 5. Unitatea administrativ- teritorială datorat și neplătit 6. Operator datorat și neplătit Rulaje în cont 7. Sold precedent 8. Încasări în cont 9. Plati din contul IID total (9=10+11+12+13) din care 10. Serviciul Datoriei 11. Reînnoirea capitalului (potrivit art. 5 lit. d) 12. Cheltuieli neeligibile (potrivit art. 5 lit c) 13. Altele (comisioane pentru plățile efectuate din Fondul IID) 14. Sold de închidere (14=7+8-9) ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Articolul 12
Dacă soldul minim al Fondului IID la finele perioadei, stabilit potrivit art. 9, nu se respecta, declarațiile prevăzute la art. 11 trebuie să fie însoțite de descrieri detaliate ale motivelor de neconformitate și a unui plan de acțiune pentru remedierea situației.
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.