Normele din 21 decembrie 2006
privind forma și conținutul raportărilor pe care trebuie să le întocmească brokerii de asigurare și/sau reasigurare
prezumat în vigoare
Articolul 1
Brokerii de asigurare și/sau reasigurare au obligația de a pune la dispoziția Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor informațiile solicitate care să permită acesteia efectuarea unei analize fundamentate a situației financiare de care dispun la un moment dat și urmărirea evoluției în timp a principalilor indicatori privind activitatea desfășurată.
Raportările transmise de către brokerii de asigurare și/sau reasigurare, în conformitate cu prevederile
- privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare și ale prezentelor norme, trebuie să conțină informații privind: numărul de contracte și volumul primelor de asigurare intermediate, numărul de dosare de daună regularizate și valoarea dosarelor de daună regularizate, structura veniturilor realizate, taxa de funcționare, structura și evoluția capitalului social, numărul de salariați și cheltuielile cu salariile, situația litigiilor, indicatori privind activitatea de brokeraj în asigurări și alte informații cu privire la activitatea desfășurată.
Informațiile din raportările transmise Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în conformitate cu prezentele norme, trebuie să corespundă cu evidențele financiar-contabile și tehnico-operative ale brokerilor de asigurare și/sau reasigurare.
În conformitate cu prevederile art. 5 lit. j) și
art. 35^1 din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor cu modificările și completările ulterioare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate solicita prezentarea oricăror informații și documente necesare în vederea clarificării unor aspecte rezultate din analiza raportărilor prevăzute de reglementările legale în vigoare, inclusiv a datelor înregistrate în evidența operativă și a documentelor care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, sau pentru actualizarea condițiilor în baza cărora s-a acordat autorizarea.
Articolul 2
Raportările pe care brokerii de asigurare trebuie să le întocmească și să le transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, conform prevederilor prezentelor norme, se semnează de către persoanele abilitate în conformitate cu prevederile
Legii contabilității nr. 82/1991 , cu modificările și completările ulterioare, și ale prevederilor
art. 35 alin. (15) din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.
Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund atât de realitatea și exactitatea datelor cuprinse în raportări cât și de respectarea termenelor de transmitere a acestora către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor.
Raportările incluse în prezentele norme vor fi transmise de către brokerii de asigurare și/sau reasigurare atât în formă scrisă cât și electronică - on-line în aplicația CSA-EWS. Numai în cazuri excepționale se acceptă transmiterea raportărilor și informațiilor solicitate prin prezentele norme pe suport CD. Pentru transmiterea on-line, brokerii de asigurare și/sau reasigurare au obligația de a se înregistra ca utilizatori în aplicația CSA-EWS, în baza formularului de înregistrare existent pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor.
ART 3
(1) Raportările pe care brokerii de asigurare și/sau reasigurare trebuie să le întocmească și termenele de transmitere ale acestora, către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, sunt următoarele:
I - raportări anuale:
a) situațiile financiare anuale, în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;
b) raportarea privind evoluția și structura capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;
c) raportarea privind angajații și nivelul de salarizare, în forma prevăzută în Anexa 2;
d) raportarea privind litigiile brokerilor de asigurare și/sau reasigurare, în forma prevăzută în Anexa 5;
(2) Raportările prevăzute la lit. a)-d) se transmit în termen de 120 de zile calendaristice de la încheierea exercițiului financiar.
II - raportări semestriale:
a) raportări contabile în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;
b) raportarea privind evoluția și structura capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;
(3) Raportările contabile semestriale prevăzute la pct. a) se vor transmite până la termenul stabilit prin sistemul de raportare contabilă semestrială.
Raportările prevăzute la pct. b) se vor transmite până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii semestrului.
III - raportări trimestriale:
a) raportarea trimestrială privind activitatea desfășurată de brokerii de asigurare și/sau reasigurare și veniturile obținute, în formele prevăzute în Anexa 4, Formularele 1 și 2. Se raportează veniturile cumulate de la începutul exercițiului financiar până la data de raportare.
b) raportarea privind situația elementelor de activ și pasiv din evidențele brokerilor de asigurare, în forma prevăzută în Anexa 6;
c) raportarea privind situația modificărilor capitalurilor proprii în forma prevăzută în Anexa 7;
Raportările trimestriale se transmit până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii trimestrului.
IV - raportări lunare:
a) raportarea lunară privind taxa de funcționare, în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 1, se transmite până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea;
b) în cazul transmiterii unei situații rectificative, aceasta se va face în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 2. Este admisă transmiterea către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor a unei singure situații rectificative/lună aferentă taxei de funcționare.
Virarea sumelor datorate se efectuează în contul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor (vezi site www.csa-isc.ro), până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
Brokerii de asigurare și/sau reasigurare trebuie să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, polița de asigurare de răspundere civilă profesională (în copie) în termen de 2 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a acesteia, precum și copii ale documentelor care atestă plata ratelor primei de asigurare aferente contractului de asigurare de răspundere civilă profesională, pe măsura achitării acestora.
Articolul 4
Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancționează în condițiile și potrivit prevederilor
art. 39 din Legea nr. 32/2000
privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.
Anexa 1 -------
la norme
--------
Raportare semestrială/anuală
Situația privind evoluția și structura
capitalului social la data de ........
lei
Nr.
crt.
Date informative
Soldul inițial
Majorări
Diminuări
Sold final
I.
Capital social
subscris - total,
din care:
1.
- în numerar
- investitor străin-
valoare
cota de participare
(%)/investitor
străin
2.
- în natură
- investitor străin-
valoare
- cota de partici-
pare (%)/investitor
străin
II.
Capital social
vărsat - total,
din care:
1.
- în numerar
- investitor străin
valoare
cota de participare
(%)/investitor
2.
- în natură
- investitor străin-
valoare
cota de participare
(%)/investitor
străin
III.
Acționari/Asociați
semnificativi
(defalcați pe
fiecare persoană
juridică sau
fizică, după caz) -
valoare
cota de participare
(%)/acționari
semnificativi
Anexa 2 -------
la norme -------- Raportare anuală Situația privind angajații și nivelul de salarizare ┌───────┬──────────────────┬────────┬─────┬───────────────────────┐ │ │ Specificație │ │Total│ din care: │ │ │ │ U/M │ ├───────────┬───────────┤ │ Nr. │ │ │ │Cu carte de│Cu carte de│ │ crt. │ │ │ │ muncă pe │ muncă pe │ │ │ │ │ │ perioadă │ perioadă │ │ │ │ │ │ nedeter- │ deter- │ │ │ │ │ │ minată: │ minată: │ ├───────┼──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │3=4+5│ 4 │ 5 │ ├───────┼──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ │ Număr total de │ nr. │ │ │ │ │ │ angajați │ │ │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ │ │ 1. ├──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ │-în conducerea │ nr. │ │ │ │ │ │ executivă │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ │-în conducerea │ nr. │ │ │ │ │ │ operativă │ │ │ │ │ ├───────┼──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ 2. │Cheltuieli de │ lei │ │ x │ x │ │ │natură salarială, │ │ │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ │ │ ├──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ │- cheltuieli cu │ │ │ │ │ │ │salariile │ lei │ │ │ │ │ │angajaților │ │ │ │ │ ├───────┼──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ 3. │Salariul maxim │ lei │ │ x │ x │ │ │lunar/angajat │ │ │ │ │ ├───────┼──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ 4. │Salariul mediu │ lei │ │ x │ x │ │ │lunar/angajat │ │ │ │ │ └───────┴──────────────────┴────────┴─────┴───────────┴───────────┘
Anexa 3 -------
la norme
--------
Formular 1
Raportare lunară
S.C. .......... SA/SRL
Str. ......... Nr ....... Bl.....
sc. .... ap. ....... sector/județ ........
Localitate ........., tel. ...../fax .....
Persoană de contact .....................
tel. ........, mail .....................
Situația privind taxa de funcționare
pentru activitatea de brokeraj pentru luna ....
lei
Nr.
crt.
Specificații
Total cumulat de la
începutul anului*)
Din care:
pentru luna de
raportare
0
1
2
3
1
Total venituri din
din activitatea de brokeraj
2.
Cota procentuală
aprobată de C.S.A.
x
3.
Taxa de funcționare
datorată**)
4.
Majorări de întârziere
datorate
5.
Suma virată - total,
din care:**
6.
- aferentă taxei de
funcționare
7.
- aferentă majorărilor
de întârziere
--------
Raportare lunară
S.C. .......... SA/SRL
Str. .........
Nr ....... Bl.....
sc. .... ap. ....... sector/județ ........
Localitate ........., tel. ...../fax .....
Persoană de contact .....................
Situația rectificativă privind taxa de funcționare
pentru activitatea de brokeraj pentru luna ....
Nr.
crt.
Specificații
Suma declarată
inițial
Suma corectată*
0
1
2
3
1
Total venituri din
din activitatea de brokeraj
2.
Cota procentuală
aprobată de C.S.A.
3.
Taxa de funcționare
datorată**)
4.
Majorări de întârziere
datorate
5.
Suma virată - total,
din care:**
6.
- aferentă taxei de
funcționare
7.
- aferentă majorărilor
de întârziere
-------
*) Datele raportate de brokerii de asigurare la rândul 1 coloana 2, trebuie să corespundă la sfârșitul fiecărui trimestru cu cele raportate în Anexa 4, Formular 2, total coloana 2.
rd. 1, col. 2 - se înscrie volumul total al veniturilor realizate din activitatea de brokeraj, cumulat de la începutul anului, inclusiv cele aferente lunii pentru care se face raportarea
**) rd. 3 și rd. 5, col. 2 - se înscrie suma totală a taxei de funcționare datorată și virată, cumulat de la începutul anului inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea.
Formular 2
*) rd. 1 col. 3 - se înscrie suma rectificată (care o înlocuiește pe cea raportată anterior)
Notă
**) rd. 3 și rd. 5, col.3 - se înscrie suma rectificată privind taxa de funcționare datorată și virată (care o înlocuiește pe cea raportata anterior)
Situația rectificativă înlocuiește raportarea transmisă anterior, aferentă lunii respective.
Anexa 4 -------
la norme -------- Formular 1 Raportare trimestriala Situația privind activitatea de brokeraj la data de ..... ┌───┬───────┬──────┬─────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────┐ │Nr.│Denu- │Clasa │Numar con- │Valoarea pri- │Numar dosare │Valoare daune│ │crt│mire │de │tracte │melor inter- │de dauna │regularizate │ │ │asigu- │asigu-│intermediate │mediate*) │(soluționate) │(aferenta │ │ │rator │rare │ **) │ │ │dosarelor │ │ │ │ │ │ │ │solutionate) │ ├───┼───────┼──────┼──────┬──────┼───────┬───────┼──────┬───────┼──────┬──────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ │ │ │ │cumu- │din │cumu- │din │cumu- │din │cumu- │din │ │ │ │ │lat de│care: │lat de │care: │lat de│care: │lat de│care: │ │ │ │ │la în-│în pe-│la în- │în pe- │la în-│în pe- │la în-│în pe-│ │ │ │ │cepu- │rioada│cepu- │rioada │cepu- │rioada │cepu- │rioada│ │ │ │ │tul e-│de ra-│tul e- │de ra- │tul e-│de ra- │tul e-│de ra-│ │ │ │ │xerci-│porta-│xerci- │porta- │xerci-│porta- │xerci-│porta-│ │ │ │ │țiului│re │țiului │re │țiului│re │țiului│re │ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ │ │ │ │ buc │ buc │ lei │ lei │ buc │ buc │ lei │ lei │ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ ├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤ └───┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴──────┴───────┴──────┴──────┘ ------- Legea nr. 32/2000 , cu modificările și completările ulterioare, respectiv cele 18 clase pentru asigurări generale și cele 4 clase pentru asigurări de viață. Raportare trimestriala Situația veniturilor obținute de brokerii de asigurare și/sau reasigurare ┌────┬──────┬────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬──────┐ │ │ │ Venituri din activitatea de brokeraj │ │ │ │ │ │ ├─────────┬──────────────────────────────────────────│Veni- │ │ Total│ │ │ │ │ din care: │turi │ Alte │ veni-│ │Nr. │ ├─────────┼─────────┬───────┬───────┬───────┬────────│din │venituri*) │ turi │ │crt.│Denu- │Total │a)negoci-│b)efec-│c)regu-│d)comi-│e)alte │sub- │ │ │ │ │mire │venituri │erea con-│tuarea │lari- │sariat │activi- │ven- │ │ │ │ │asigu-│activita-│tractelor│inspec-│zări în│de │tăți în │ții de │ │ │ │ │rător │tea de │de asigu-│țiilor │caz de │avarii │legătură│exploa-│ │ │ │ │ │brokeraj│rare și │de risc│daune │ct.7074│cu obi- │tare │ │ │ │ │ │ │reasigu- │ct.7072│ct.7073│ │ectul de│ct.741 │ │ │ │ │ │ │rare │ │ │ │activi- │ │ │ │ │ │ │ │(ct.7071)│ │ │ │tate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ct.7075 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────────────┼──────┤ │ 0 │ 1 │2=3+4+5+6│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10=2+8│ │ │ │ +7 │ │ │ │ │ │ │ │ +9 │ ├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Total│Veni- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │din │turi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │care:│din │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │chirii │ │ ├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────┼───────┼──────┤ ├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────┼───────┼──────┤ ├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────┼───────┼──────┤ ├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────┼───────┼──────┤ │ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴──────┴─────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴────────┴───────┴─────┴───────┴──────┘ ------- Pentru valorile înscrise în coloanele 3-7, se va specifică denumirea asiguratorului în coloana 1.
*) Prime intermediate = valoarea primelor de asigurare intermediate, aferente comisionului cuvenit
Se vor raporta clasele de asigurare așa cum sunt definite în Anexa 1 la
**) Coloana 3 se referă la datele cumulate de la începutul exercițiului financiar inclusiv cele aferente perioadei de raportare, iar coloana 4 se referă la trimestrul pentru care se face raportarea.
Datele aferente acestui formular vor fi preluate din evidența tehnico-operativă a brokerului de asigurare.
*Font 9*
Formular 2
*) Coloana 9 cuprinde: alte venituri din exploatare, venituri financiare și venituri extraordinare.
Anexa 5 --------
la norme -------- *Font 9* Raportare anuală INFORMAȚII privind litigiile brokerilor de asigurare și/sau reasigurare cu asigurații, asigurătorii, reasigurătorii și alți clienți A. Litigii rezultate din raporturile de asigurare: ┌────┬──────┬──────┬────────┬─────┬─────────────┬──────────────────────────┬──────────────┐ │Nr. │Clasa │Numar │Instanța│Nr. │Natura│Cali- │ Situația litigiului │ Valoarea │ │crt.│ de │dosar │ de │dosar│liti- │tatea ├───────┬──────────────────┤ litigiului │ │ │asi- │ de │judecata│ins- │giului│proce-│proces │hotărâri judecato-├───────┬──────┤ │ │gurari│daună │sesizată│tan- │ │suală │în curs│rești definitive │pretin-│admisă│ │ │ │și │ │ță │ │ │ │ │să de │ de │ │ │ │data │ │ │ │ │ ├────────┬─────────┤recla- │instan│ │ │ │deschi│ │ │ │ │ │favora- │nefavora-│mant │ ță │ │ │ │derii │ │ │ │ │ │ bile │ bile ├───────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ (lei) │ (lei)│ ├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────├───────┼──────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ ├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ ├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ ├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TOTAL │ TOTAL │TOTAL │TOTAL │ └────┴──────┴──────┴────────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┴─────────┴───────┴──────┘ B. Alte litigii: ┌────┬────────┬─────┬─────────────┬──────────────────────────┬──────────────┐ │Nr. │Instanța│Nr. │Natura│Cali- │ Situația litigiului │ Valoarea │ │crt.│ de │dosar│liti- │tatea ├───────┬──────────────────┤ litigiului │ │ │judecata│ins- │giului│proce-│proces │hotărâri judecato-├───────┬──────┤ │ │sesizată│tan- │ │suală │în curs│rești definitive │pretin-│admisă│ │ │ │ță │ │ │ │ │să de │ de │ │ │ │ │ │ │ ├────────┬─────────┤recla- │instan│ │ │ │ │ │ │ │favora- │nefavora-│mant │ ță │ │ │ │ │ │ │ │ bile │ bile ├───────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ (lei) │ (lei)│ ├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────├───────┼──────┤ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ ├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ ├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ ├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ TOTAL │ TOTAL │TOTAL │TOTAL │ └────┴────────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┴─────────┴───────┴──────┘
Anexa 6 -------
la norme -------- Raportare trimestrială Situația elementelor de activ și pasiv din evidențele brokerilor de asigurare la data de: ............ lei Nr Sold la Elemente de activ rd din începutul sfârșitul bi- exerci- perioadei lanț țiului A B 1 2 A.III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE Împrumuturi acordate societatilor afiliate (ct. 2671+ +2672+2964), din care: 13 - în lei - în euro (echivalent lei)**) - în alte valute (echivalent lei)**) Interese de participare (ct. 263-2962), din care: 14 - societăți nefinanciare - societăți de intermediere financiară - societăți auxiliari financiari - societăți de asigurare Împrumuturi acordate societatilor de care entitatea este legata în virtutea intereselor de participare (ct. 2673+2674-2965), din care: 15 - lei - în euro (echivalent lei)**) - în alte valute (echivalent lei)**) Investitii deținute ca imobilizari (ct.265-2963), din care: 16 - acțiuni cotate - acțiuni necotate - titluri de natura datoriei emise pe termen scurt - obligațiuni cotate - obligațiuni necotate - acțiuni/unități de fond emise de fondurile de investitii Alte împrumuturi (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968), din care: 17 - împrumuturi acordate pe termen lung (2675+2676) - în lei - în euro (echivalent lei)** - în alte valute (echivalent lei)** - alte creante imobilizate (2678+2679) B.II. CREANTE Creante legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491) 23 - decontari din activitatea de despăgubire în numele asiguratorilor externi (ct. 403), din care: - în lei - în euro (echivalent lei)** - în alte valute (echivalent lei)** - decontari privind comisioanele cuvenite din operațiuni de intermediere (ct. 441+412) Sumele de incasat de la societățile de care compania este legata în virtutea intereselor de participare (ct. 452-495), din care: 25 - societăți nefinanciare - societăți de intermediere financiară - societăți auxiliari financiari - societăți de asigurare Alte creante (ct. 425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443+ 444*+445*+446*+447*+4482+4581+461+464+473*-496+5182), din care: 26 - aferente personalului (ct. 425+4282) - diverse decontari (+4482+4581+461+473*-496+5182) III. INVESTITII PE TERMEN SCURT Alte investitii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595- -596-598+5112+5113), din care: 30 - obligațiuni emise și rascumparate (ct. 505) - investitii în titluri cuvenit fix (ct. 506+5064) din care: - obligațiuni cotate (5061) - obligațiuni necotate (ct. 5062) - alte titluri cu venit fix (ct. 5063) - alte investitii pe termen scurt și creante asimilate (5081+5088) - efecte comerciale (ct. 5112+5113) IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+ +541+542) 32 - casa (ct. 531), din care: - casa în lei (ct. 5311) - casa în valută (ct. 5314)** - cecuri (ct. 5111) - conturi curente la bănci în lei (ct. 5121) - conturi curente la bănci în valută (ct. 5124) - alte valori (ct. 532+541+542), din care: - în lei - în valută (ct. 5412)** ┌─────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────┐ │ │Nr │ Sold la │ │ Elemente de pasiv │rd. ├─────────┬─────────┤ │ │din │începutul│sfârșitul│ │ │bi- │exerci- │perioadei│ │ │lanț│ țiului │ │ │ │anu-│ │ │ │ │ al │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │ PERIOADA DE PANA LA 1 AN │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Imprumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentandu-│ │ │ │ │se separat imprumuturile din emisiunea de obligațiuni│ │ │ │ │convertibile (ct. 161+1681-169) │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în euro (echivalent lei)**) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în alte valute (echivalent lei)**) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Sume datorate instituțiilor de credit │ 36 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1628+5191+5192+5198), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite pe termen scurt (ct. 5191+5192+5198), │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în euro (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în alte valute (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite pe termen lung (ct. 1621+1628), │ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în euro (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în alte valute (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite pe termen lung nerambursate la scadenta │ │ │ │ │ ct. (1622), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în euro (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în alte valute (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite interne cu garantia statului (ct. 1627),│ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în euro (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în alte valute (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite acordate de nerezidenti (ct. 1624+1625),│ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în euro (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - în alte valute (echivalent lei) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile│ 40 │ │ │ │privind asigurarile sociale, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite externe guvernamentale (ct. 1623+5194+ │ │ │ │ │ +5195) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - credite de la trezoreria statului (ct. 1626+ │ │ │ │ │ +5196+5197) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167+ │ │ │ │ │ +1687) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - personal și conturi asigurate (ct. 421+423+425+ │ │ │ │ │ +426+427+4281) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ - decontari diverse (ct. 455+456**+457+4582+462+ │ │ │ │ │ +463+473**+509) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │I. CAPITAL SUBSCRIS │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │Capital subscris varsat (ct. 1012), de: │ 58 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S11: societăți nefinanciare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S12: alte institutii monetar financiare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S123: alti intermediari financiari │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S124: auxiliari financiari*) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S125: societăți de asigurare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S13: administratii publice │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S14: gospodariile populatiei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S15: instituțiile nonprofit ce deservesc │ │ │ │ │ gospodariile populatiei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S2: Altele │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL, din care ale: │ 74 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S11: societăți nefinanciare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S12: alte institutii monetar financiare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S123: alti intermediari financiari │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S124: auxiliari financiari │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S125: societăți de asigurare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S13: administratii publice │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S14: gospodariile populatiei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S15: instituțiile nonprofit ce deservesc │ │ │ │ │ gospodariile populatiei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤ │ S2: Altele │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘ ------
*) La rândul 58 brokerii de asigurare vor înregistra datele aferente capitalului subscris vărsat la S124, auxiliari financiari, așa cum se prevede în Norma nr. 13/2006, emisa de BNR, privind raportarea statistica a datelor pentru elaborarea bilanțului monetar.
Notă
**) Valutele vor fi trecute în lei la cursul BNR din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare, suma (lei+euro+alte valute) va trebui să fie egală cu poziția din bilanț, indicată în stânga.
Anexa 7 ------
la norme
--------
Raportare trimestrială
Situația modificarilor capitalurilor proprii la data de ....
Nr.
crt.
Denumirea elementului
Sold la
inceputul
perioadei de
raportare
Cresteri
Reduceri
Sold la
sfârșitul
perioadei de
raportare
0
1
2
3
4
5
Capitaluri proprii*)
x
x
x
x
1
- capitaluri proprii ale
societatilor cu
raspundere limitata
- capitaluri proprii ale
societatilor pe
acțiuni
Capital social subscris:
x
x
x
x
2
- capital subscris
de societățile cu
raspundere limitata
- capital subscris
de societățile pe
acțiuni
Capital social varsat:
x
x
x
x
3
- capital social varsat
de societățile cu
raspundere limitata
- capital social varsat
de societățile pe
acțiuni
------
*) Se va înregistra valoarea capitalurilor proprii de la rd. 74 din formularul de bilanț al brokerilor de asigurare și/sau reasigurare.
---
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.