Criteriile din 27 iunie 2008

În conformitate cu prevederile

art. 5 alin. (2) din Legea nr. 193/2006

privind acordarea tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă, cu modificările ulterioare, unitățile emitente de tichete-cadou și de tichete de creșă sunt obligate să solicite autorizație de funcționare, care se acordă de Ministerul Economiei și Finanțelor, avându-se în vedere următoarele criterii:

1. Unitățile care solicită autorizație de funcționare trebuie să dovedească faptul că funcționează legal pe teritoriul României și că în actul de înființare au prevăzut la obiectul de activitate operațiuni privind emiterea și gestionarea biletelor de valoare.

2. Capitalul social subscris și vărsat de către unitățile emitente de tichete-cadou și de tichete de creșă la data solicitării autorizației de funcționare trebuie să reprezinte echivalentul în lei a cel puțin 1 milion euro, luându-se în calcul cursul de schimb la data înființării societății, data depunerii capitalului social în situația majorării de capital, înregistrată la registrul comerțului.

3. Pentru unitățile solicitante care dețin autorizație pentru emiterea de tichete de masă, condiția de existență a unei valori minime a capitalului social subscris și vărsat la data solicitării se aplică cumulativ cu nivelul minim prevăzut pentru unitățile emitente de tichete de masă.

4. Unitățile care solicită autorizație de funcționare trebuie să dovedească faptul că dispun de un ansamblu de măsuri de securitate care să garanteze buna funcționare a sistemului de tichete-cadou și tichete de creșă, și anume:

a) asigurarea cu personal de specialitate și dotarea cu echipamente și cu mijloace fixe necesare executării tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă, prevăzute cu elementele obligatorii menționate la pct. 5 lit. a)-h) din Normele metodologice de aplicare a dispozițiilor

Legii nr. 193/2006

privind acordarea tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă, aprobate prin

Hotărârea Guvernului nr. 1.317/2006 ;

b) înscrierea elementelor de individualizare și personalizare, precum și înscrierea pe tichetele-cadou și pe tichetele de creșă a valorii nominale se vor realiza numai pe teritoriul României;

c) utilizarea de suport tehnic special (hârtie pentru imprimat) cu particularități distincte care să nu permită falsificarea tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă (grafică de securitate care să conțină elemente ce nu pot fi reproduse prin fotocopiere și cel puțin un element de securitate realizat cu o cerneală specială, cum ar fi: cerneală fluorescentă, cerneală invizibilă, cerneală termică, cerneală iridiscentă, cerneală metalică sau bandă cu reflexe variabile), codul de bare al unității emitente, care conține cel puțin următoarele elemente: seria bonului valoric, anul de valabilitate și valoarea nominală a acestuia;

d) existența spațiilor distincte, necesare producerii, depozitării, ambalării, rambursării și distrugerii tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă. Activitatea în aceste spații trebuie să se desfășoare de către personal autorizat, în condiții de siguranță prevăzute de legislația în vigoare, inclusiv mijloace tehnice de supraveghere a spațiilor de producție și de depozitare, mijloace tehnice de siguranță, sisteme de alarmă;

e) conducerea evidenței tehnico-operative și contabile a tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă distinct de a celorlalte valori materiale, în conformitate cu prevederile legale în vigoare aplicabile formularelor tipizate cu regim special;

f) mijloace tehnice necesare (rețea de calculatoare) și personal specializat care să permită urmărirea informatizată a fiecărui tichet (bon)-cadou și tichet de creșă pe tot circuitul său (execuție, păstrare, eliberare și utilizare), inclusiv a celor ce urmează a fi distruse, astfel încât să se poată evita sustragerea și utilizarea frauduloasă a acestora;

g) mijloace de transport speciale utilizate pentru transportul biletelor de valoare și asigurarea protecției transportului;

h) asigurarea transportului tichetelor-cadou și a tichetelor de creșă neutilizate, în condiții, de securitate.

5. Unitățile emitente de tichete-cadou și de tichete de creșă nu pot fi autorizate în situația în care înregistrează plăți restante față de bugetele pentru care Ministerul Economiei și Finanțelor deține calitatea de creditor bugetar și bugetele locale. Nu se consideră obligații fiscale restante:

a) obligațiile bugetare restante pentru care operatorii au obținut înlesniri la plata acestora, aflate în vigoare la data depunerii documentației de autorizare;

b) debitele suplimentare și accesoriile aferente acestora, stabilite în urma controalelor efectuate de organele de inspecție fiscală și care se află în diferite stadii de contestare sau judecată și pentru care a fost dispusă suspendarea executării, în condițiile legii;

c) cuantumul obligațiilor bugetare datorate și neachitate, cuprinse în titluri executorii pentru care instanța judecătorească a dispus suspendarea executării silite.

6. Neîndeplinirea obligațiilor declarative și/sau de plată față de bugetele pentru care Ministerul Economiei și Finanțelor deține calitatea de creditor bugetar, conform prevederilor legale în vigoare, atrage suspendarea autorizației de funcționare până la data plății acestora inclusiv. Suspendarea își produce efectele de la data neîndeplinirii obligațiilor declarative și/sau de plată.

7. Unitățile care solicită autorizație de funcționare vor prezenta distinct un angajament din care să rezulte că vor respecta toate prevederile dispozițiilor legale în vigoare referitoare la tichetele-cadou și la tichetele de creșă, inclusiv criteriile care stau la baza eliberării autorizației de funcționare.

8. Pe baza prezentelor criterii, autorizația de funcționare se eliberează pe o perioadă de un an. Unitățile emitente de tichete-cadou și de tichete de creșă vor solicita reautorizarea cu cel puțin 45 de zile calendaristice înainte de data expirării autorizației de funcționare.

9. În cazul în care în activitatea desfășurată se constată abateri de la prevederile legale în vigoare referitoare la tichetele-cadou și la tichetele de creșă și, respectiv, de la criteriile menționate mai sus, comisia poate dispune suspendarea autorizației de funcționare pe o perioadă de la o lună la 3 luni, retragerea autorizației de funcționare sau nereautorizarea societății în cauză, după caz.

10. Constatarea abaterilor se efectuează de către organele de control sau de către echipa de specialiști prevăzută la pct. 14 lit. g), care vor dispune măsuri de oprire a activității, informând totodată comisia în vederea suspendării autorizației de funcționare, retragerii acesteia sau nereautorizării societății, după caz.

11. Suspendarea dispusă în condițiile prevăzute la pct. 9 își produce efectele de la data comunicării deciziei, iar cea dispusă în condițiile prevăzute la pct. 10, de la data constatării abaterii.

12. Comisia poate dispune ridicarea sancțiunii de suspendare a activității, dacă unitatea emitentă în cauză face dovada remedierii cauzelor care au condus la aplicarea sancțiunii. Constatarea remedierii se efectuează de către echipa de specialiști prevăzută la pct. 14 lit. g).

13. În situația în care, la data expirării termenului de suspendare, unitatea emitentă nu face dovada remedierii cauzelor care au condus la aplicarea sancțiunii, Comisia dispune retragerea autorizației de funcționare. Retragerea autorizației de funcționare își produce efectele de la data comunicării deciziei.

14. Unitățile care solicită autorizație de funcționare vor depune la direcția de specialitate cu atribuții de management al domeniilor reglementate specific din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor un dosar cu următorul conținut:

a) cererea de autorizare;

b) un certificat constatator emis de oficiul registrului comerțului, din care să rezulte capitalul social subscris și vărsat, asociații, obiectul de activitate (operațiuni care privesc emiterea și gestionarea biletelor de valoare - cod CAEN 181 și cod CAEN 6612), administratorii, însoțit de copia certificatului de înregistrare eliberat potrivit reglementărilor legale în vigoare;

c) certificatul emis de organele competente, care să ateste respectarea condițiilor prevăzute la pct. 5;

d) adeverința emisă de unitatea bancară, din care să rezulte că unitatea emitentă a deschis un cont sau un subcont bancar distinct prin care se vor derula încasările și plățile aferente valorilor nominale ale tichetelor-cadou și tichetelor de creșă;

e) angajamentul unității emitente, din care să rezulte că prin contul sau subcontul bancar distinct, constituit în condițiile legii, se vor derula încasările și plățile aferente valorilor nominale ale tichetelor-cadou și tichetelor de creșă doar prin virament bancar;

f) cazierul judiciar al administratorului/administratorilor și al directorului economic și/sau financiar, însoțit de declarația pe propria răspundere a acestora că ocupă această funcție în cadrul societății;

g) nota de constatare, care să ateste existența cerințelor prevăzute la pct. 1-4 și 7, întocmită de o echipă de specialiști, compusă din:

- un reprezentant al Direcției generale management al domeniilor reglementate specific din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor;

- un reprezentant al Direcției de reglementări contabile din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor;

- un reprezentant al Direcției generale juridice din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor;

- un reprezentant al Direcției generale a tehnologiei informației din cadrul Ministerului Economiei și Finanțelor;

- un reprezentant al Direcției generale de inspecție fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală;

- un reprezentant al direcției generale a finanțelor publice județene sau a municipiului București, după caz;

- un reprezentant al Companiei Naționale "Imprimeria Națională" - S.A.

Nota de constatare va fi semnată de ambele părți.