HG nr. 1078/2011
privind modificarea anexei la Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Are ca temei 16
- Legea nr. 26/1990 5 noiembrie 1990 privind registrul comerțului
- Constituția din 1991 21 noiembrie 1991 (prevederi anume) CONSTITUȚIE din 21 noiembrie 1991
- Legea nr. 82/1991 24 decembrie 1991 a contabilității
- Legea nr. 76/2002 16 ianuarie 2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă
- Legea nr. 346/2002 5 iunie 2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale
- Legea nr. 656/2002 7 decembrie 2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsu…
- Legea nr. 656/2002 7 decembrie 2002 (prevederi anume) pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsu…
- Legea nr. 571/2003 22 decembrie 2003 privind Codul fiscal
- Legea nr. 571/2003 22 decembrie 2003 (prevederi anume) privind Codul fiscal
- OG nr. 92/2003 24 decembrie 2003 privind Codul de procedură fiscală
- Legea nr. 241/2005 15 iulie 2005 (prevederi anume) pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale
- Legea nr. 85/2006 5 aprilie 2006 privind procedura insolvenței
- toate cele 16 acte…
În temeiul art. 108 din Constituția României, republicată, Guvernul României adoptă prezenta hotărâre.
Articolul I
Anexa la Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanței Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea și funcționarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se înlocuiește cu anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre
Articolul II
Litera O "Fapte care constituie contravenții la regimul produselor accizabile, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare" din anexa la normele metodologice prevăzută la art. I se aplică până la data de 1 ianuarie 2012. De la aceeași dată intră în vigoare litera P "Fapte care constituie contravenții la regimul produselor accizabile, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare" din anexa la normele metodologice prevăzută la art. I. PRIM-MINISTRU EMIL BOC Contrasemnează: Ministrul finanțelor publice, Gheorghe Ialomițianu București, 26 octombrie 2011. Nr. 1.078
Anexa (Anexa la normele metodologice) FAPTELE care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabililor, potrivit legislației în vigoare *Font 7* A. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare
Codul
faptei
Descrierea faptei
Actul normativ
care prevede fapta
Actul normativ
care prevede sancțiunea
Sancțiunea prevăzută
de lege
1
2
3
4
5
1.01
Fapta contribuabilului care, cu
intenție, nu reface documentele de
evidență contabilă distruse, în
termenul înscris în documentele
de control, deși acesta putea să o
facă
Art. 3 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 3 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale,
cu modificările ulterioare
Amendă de la 5.000 lei la
30.000 lei
1.02
Refuzul nejustificat al unei
persoane de a prezenta organelor
competente documentele legale și
bunurile din patrimoniu, în scopul
împiedicării verificărilor
financiare, fiscale sau vamale, în
termen de cel mult 15 zile de la
somație
Art. 4 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 4 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale,
cu modificările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 3 ani sau amendă
1.03
Împiedicarea, sub orice formă, a
organelor competente de a intra,
în condițiile prevăzute de lege,
în sedii, incinte ori pe terenuri,
cu scopul efectuării verificărilor
financiare, fiscale sau vamale
Art. 5 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 5 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale,
cu modificările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 3 ani sau amendă
1.04
Reținerea și nevărsarea, cu
intenție, în cel mult 30 de zile
de la scadență, a sumelor
reprezentând impozite sau
contribuții cu reținere la sursă
Art. 6 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 6 din Legea nr. 241/2005
pentru prevenirea și
combaterea evaziunii fiscale,
cu modificările ulterioare
Închisoare de la un an la
3 ani sau amendă
1.05
Deținerea sau punerea în
circulație, fără drept, a
timbrelor, banderolelor sau
formularelor tipizate, utilizate
în domeniul fiscal, cu regim
special
Art. 7 alin. (1) din Legea
nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii
fiscale, cu modificările
ulterioare
Art. 7 alin. (1) din Legea
nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
1.06
Tipărirea, deținerea sau punerea
în circulație, cu știință, de
timbre, banderole sau formulare
tipizate, utilizate în domeniul
fiscal, cu regim special,
falsificate
Art. 7 alin. (2) din Legea
nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
cu modificările ulterioare
Art. 7 alin. (2) din Legea
nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
12 ani și interzicerea
unor drepturi
1.07
Stabilirea cu rea-credință de
către contribuabil a impozitelor,
taxelor sau contribuțiilor, având
ca rezultat obținerea, fără drept,
a unor sume de bani cu titlu de
rambursări sau restituiri de la
bugetul general consolidat ori
compensări datorate bugetului
general consolidat
Art. 8 alin. (1) din Legea
nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii
fiscale, cu modificările
ulterioare
Art. 8 alin. (1) din Legea
nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
10 ani și interzicerea
unor drepturi
1.08
Asocierea în vederea săvârșirii
faptei prevăzute de art. 8 alin.
(1) din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea evaziunii
fiscale, cu modificările
ulterioare
Art. 8 alin. (2) din Legea
nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
cu modificările ulterioare
Art. 8 alin. (2) din Legea
nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 5 ani la
15 ani și interzicerea
unor drepturi
1.09
Tentativa la infracțiunile
prevăzute la pct. 1.07 și 1.08 din
prezenta anexă
Art. 8 alin. (3) din Legea
nr. 241/2005 pentru prevenirea
și combaterea evaziunii fiscale
cu modificările ulterioare
Art. 8 alin. (3) din Legea
nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
1.10
Ascunderea bunului ori a sursei
impozabile sau taxabile în scopul
sustragerii de la îndeplinirea
obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. a) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.11
Omisiunea, în tot sau în parte, a
evidențierii, în actele contabile
ori în alte documente legale, a
operațiunilor comerciale efectuate
sau a veniturilor realizate, în
scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.12
Evidențierea, în actele contabile
sau în alte documente legale, a
cheltuielilor care nu au la bază
operațiuni reale ori evidențierea
altor operațiuni fictive, în
scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.13
Alterarea, distrugerea sau
ascunderea de acte contabile,
memorii ale aparatelor de taxat
sau de marcat electronice fiscale
sau de alte mijloace de stocare a
datelor, în scopul sustragerii de
la îndeplinirea obligațiilor
fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. d) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.14
Executarea de evidențe contabile
duble, folosindu-se înscrisuri sau
alte mijloace de stocare a datelor
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. e) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.15
Sustragerea de la efectuarea
verificărilor financiare, fiscale
sau vamale, prin nedeclararea,
declararea fictivă ori declararea
inexactă cu privire la sediile
principale sau secundare ale
persoanelor verificate, în scopul
sustragerii de la îndeplinirea
obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. f) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
1.16
Substituirea, degradarea sau
înstrăinarea de către debitor sau
de către terțe persoane a
bunurilor sechestrate în
conformitate cu prevederile
Codului de procedură fiscală și
ale Codului de procedură penală,
în scopul sustragerii de la
îndeplinirea obligațiilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. g) din
Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) și (3)
din Legea nr. 241/2005 pentru
prevenirea și combaterea
evaziunii fiscale, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
8 ani și interzicerea
unor drepturi
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 100.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
2 ani.
Dacă prin faptă s-a
produs un prejudiciu mai
mare de 500.000 euro, în
echivalentul monedei
naționale, limita minimă
a pedepsei prevăzute de
lege și limita maximă a
acesteia se majorează cu
3 ani.
B. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
2.01
Producerea de produse accizabile
ce intră sub incidența regimului
de antrepozitare prevăzut la
titlul VII din Codul fiscal, în
afara unui antrepozit fiscal
autorizat de către autoritatea
competentă
Art. 296^1 alin. (1) lit. b)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. b)
privind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani
2.02
Achiziționarea de alcool etilic și
de distilate în vrac de la alți
furnizori decât antrepozitarii
autorizați pentru producție sau
expeditorii înregistrați de astfel
de produse, potrivit titlului VII
din Codul fiscal
Art. 296^1 alin. (1) lit. c)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a)
și alin. (3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an la
4 ani
După constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea instalației în
conformitate cu
procedurile tehnologice
de închidere a
instalației și înaintează
actul de control
autorității fiscale care
a emis autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit fiscal.
2.03
Livrarea produselor energetice
prevăzute la art. 206^16 alin. (3)
lit. a)-e) din Codul fiscal din
antrepozitele fiscale către
cumpărători, persoane juridice,
fără deținerea de către
antrepozitul fiscal expeditor a
documentului de plată care să
ateste virarea la bugetul de stat
a valorii accizelor aferente
cantității ce urmează a fi
facturată
Art. 296^1 alin. (1) lit. f)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. b)
și alin. (3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani
După constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea instalației în
conformitate cu
procedurile tehnologice
de închidere a
instalației și înaintează
actul de control
autorității fiscale care
a emis autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit
fiscal.
2.04
Marcarea cu marcaje false a
produselor accizabile supuse
marcării ori deținerea în
antrepozitul fiscal a produselor
marcate în acest fel
Art. 296^1 alin. (1) lit. h)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. b)
și alin. (3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani
După constatarea faptei,
organul de control
competent dispune oprirea
activității, sigilarea
instalației în
conformitate cu
procedurile tehnologice
de închidere a
instalației și înaintează
actul de control
autorității fiscale care
a emis autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit fiscal.
2.05
Refuzul sub orice formă al
accesului autorităților competente
cu atribuții de control pentru
efectuarea de verificări inopinate
în antrepozitele fiscale
Art. 296^1 alin. (1) lit. i)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a)
și alin. (3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 1 an la
4 ani
După constatarea faptei,
organul de control
competent dispune oprirea
activității, sigilarea
instalației în
conformitate cu
procedurile tehnologice
de închidere a
instalației și
înaintează actul de
control autorității
fiscale care a emis
autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit fiscal.
2.06
Livrarea reziduurilor de produse
energetice pentru prelucrare în
vederea obținerii de produse
accizabile, altfel decât se
prevede la titlul VII din Codul
fiscal
Art. 296^1 alin. (1) lit. j)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. c)
privind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 2 ani
2.07
Achiziționarea reziduurilor de
produse energetice pentru
prelucrare în vederea obținerii de
produse accizabile, altfel decât
se prevede la titlul VII din Codul
fiscal
Art. 296^1 alin. (1) lit. k)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. c)
și alin. (3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 2 ani
După constatarea faptei,
organul de control
competent dispune
oprirea activității,
sigilarea
instalației în
conformitate cu
procedurile tehnologice
de închidere a
instalației și
înaintează actul de
control autorității
fiscale care a emis
autorizația, cu
propunerea de suspendare
a autorizației de
antrepozit fiscal.
2.08
Deținerea de către orice persoană
în afara antrepozitului fiscal sau
comercializarea pe teritoriul
României a produselor accizabile
supuse marcării, potrivit titlului
VII din Codul fiscal, fără a fi
marcate sau marcate
necorespunzător ori cu marcaje
false peste limita a 10.000
țigarete, 400 țigări de foi de 3
grame, 200 țigări de foi mai mari
de 3 grame, peste 1 kg tutun de
fumat, băuturi spirtoase peste 200
litri, produse intermediare de
alcool peste 300 litri
Art. 296^1 alin. (1) lit. l)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a)
privind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 1 an la
4 ani
2.09
Folosirea conductelor mobile, a
furtunurilor elastice sau a altor
conducte de acest fel, utilizarea
rezervoarelor necalibrate, precum
și amplasarea înaintea contoarelor
a unor canele sau robinete prin
care se pot extrage cantități de
alcool sau distilate necontorizate
Art. 296^1 alin. (1) lit. m)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 296^1 alin. (2) lit. a)
privind Codul fiscal, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 1 an la
4 ani
C. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, cu modificările și completările
ulterioare
3.01
Fapta persoanei care falsifică,
sustrage sau distruge evidențele
debitorului ori ascunde o parte
din activul averii acestuia
Art. 143 alin. (2) lit. a) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea
nr. 85/2006 privind procedura
insolvenței, cu modificările
și completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 5 ani
3.02
Fapta persoanei care înfățișează
datorii inexistente sau prezintă
în registrele debitorului, în alt
act sau în situația financiară
sume nedatorate, fiecare dintre
aceste fapte fiind săvârșite în
frauda creditorilor
Art. 143 alin. (2) lit. b) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea
nr. 85/2006 privind procedura
insolvenței, cu modificările
și completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 5 ani
3.03
Fapta persoanei care înstrăinează,
în frauda creditorilor, în caz de
insolvență a debitorului, o parte
din active
Art. 143 alin. (2) lit. c) din
Legea nr. 85/2006 privind
procedura insolvenței, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 143 alin. (2) din Legea
nr. 85/2006 privind procedura
insolvenței, cu modificările
și completările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 5 ani
D. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și
completările ulterioare
4.01
Fapta persoanei care, cu
reacredință, a făcut declarații
inexacte, în baza cărora s-a
operat o înmatriculare ori s-a
făcut o mențiune în registrul
comerțului
Art. 48 alin. (1) din Legea
nr. 26/1990 privind registrul
comerțului, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 48 alin. (1) din Legea
nr. 26/1990 privind registrul
comerțului, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 luni
la 2 ani sau amendă de la
100 lei la 500 lei, dacă,
potrivit legii, fapta nu
constituie infracțiune
mai gravă
E. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările
ulterioare
5.01
Introducerea în sau scoaterea din
țară, prin orice mijloace, a
bunurilor sau mărfurilor, prin
alte locuri decât cele stabilite
pentru control vamal
Art. 270 alin. (1) din Legea
nr. 86/2006 privind Codul vamal
al României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 270 alin. (1) din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
5.02
Introducerea în sau scoaterea din
țară prin locurile stabilite
pentru controlul vamal, prin
sustragere de la controlul vamal,
a bunurilor sau a mărfurilor care
trebuie plasate sub un regim
vamal, dacă valoarea în vamă a
bunurilor sau a mărfurilor
sustrase este mai mare de 20.000
lei în cazul bunurilor supuse
accizelor și mai mare de 40.000
lei în cazul celorlalte bunuri
sau mărfuri
Art. 270 alin. (2) lit. a) din
Legea nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 270 alin. (1) și (2) din
Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
5.03
Introducerea în sau scoaterea din
țară, de două ori în decursul unui
an, prin locurile stabilite pentru
controlul vamal, prin sustragere
de la controlul vamal, a bunurilor
sau a mărfurilor care trebuie
plasate sub un regim vamal, dacă
valoarea în vamă a bunurilor sau a
mărfurilor sustrase este mai mică
de 20.000 lei în cazul produselor
supuse accizelor și mai mică de
40.000 lei în cazul celorlalte
bunuri sau mărfuri
Art. 270 alin. (2) lit. b) din
Legea nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 270 alin. (1) și (2) din
Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
5.04
Înstrăinarea sub orice formă a
mărfurilor aflate în tranzit vamal
Art. 270 alin. (2) lit. c) din
Legea nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 270 alin. (1) și (2) din
Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
5.05
Colectarea, deținerea, producerea,
transportul, preluarea,
depozitarea, predarea, desfacerea
și vânzarea bunurilor sau a
mărfurilor care trebuie plasate
sub un regim vamal, cunoscând că
acestea provin din contrabandă
sau sunt destinate săvârșirii
acesteia
Art. 270 alin. (3) din Legea
nr. 86/2006 privind Codul vamal
al României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 270 alin. (1) și (3) din
Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
5.06
Introducerea în sau scoaterea din
țară, fără drept, de arme,
muniții, materiale explozibile,
droguri, precursori, materiale
nucleare sau alte substanțe
radioactive, substanțe toxice,
deșeuri, reziduuri ori materiale
chimice periculoase
Art. 271 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al
României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 271 din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
12 ani și interzicerea
unor drepturi, dacă legea
penală nu prevede o
pedeapsă mai mare
5.07
Folosirea, la autoritatea vamală,
a documentelor vamale de transport
sau comerciale care se referă la
alte mărfuri sau bunuri ori la
alte cantități de mărfuri sau
bunuri decât cele prezentate în
vamă
Art. 272 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al
României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 272 din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 2 ani la
7 ani și interzicerea
unor drepturi
5.08
Folosirea, la autoritatea vamală,
a documentelor vamale de transport
sau comerciale falsificate
Art. 273 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al
României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 273 din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României,
cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
10 ani și interzicerea
unor drepturi
5.09
Faptele prevăzute la art. 270-273
din Legea nr. 86/2006 privind
Codul vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare, săvârșite de una sau
mai multe persoane înarmate ori
de două sau mai multe persoane
împreună
Art. 274 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al
României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 274 din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 5 ani la
15 ani și interzicerea
unor drepturi
5.10
Tentativa la infracțiunile
prevăzute la art. 270-274 din
Legea nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 275 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al
României, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 275 din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României, cu
modificările și completările
ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
5.11
Dacă faptele prevăzute la
art. 270-274 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României,
cu modificările și completările
ulterioare, sunt săvârșite de
angajați sau reprezentanți ai
unor persoane juridice care au ca
obiect de activitate operațiuni de
importexport ori în folosul
acestor persoane juridice
Art. 276 din Legea nr. 86/2006
privind Codul vamal al României
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 276 din Legea
nr. 86/2006 privind Codul
vamal al României,
cu modificările și
completările ulterioare
Se poate aplica și
interzicerea unor
drepturi, potrivit
art. 64 lit. c) din Codul
penal.
F. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările
ulterioare
6.01
Efectuarea cu știință de
înregistrări inexacte, precum și
omisiunea cu știință a
înregistrărilor în contabilitate,
având drept consecință denaturarea
veniturilor, cheltuielilor,
rezultatelor financiare, precum și
a elementelor de activ și de pasiv
ce se reflectă în bilanț
Art. 43 din Legea
contabilității nr. 82/1991 ,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 43 din Legea
contabilității nr. 82/1991 ,
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
G. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările
ulterioare
7.01
Schimbarea sau transferul de
bunuri, cunoscând că provin din
săvârșirea de infracțiuni, în
scopul ascunderii sau al
disimulării originii ilicite a
acestor bunuri sau în scopul de a
ajuta persoana care a săvârșit
infracțiunea din care provin
bunurile să se sustragă de la
urmărire, judecată sau executarea
pedepsei
Art. 23 alin. (1) lit. a) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri
de prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea
nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și
combatere a finanțării
actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
12 ani
7.02
Ascunderea sau disimularea
adevăratei naturi a provenienței,
a situării, a dispoziției, a
circulației sau a proprietății
bunurilor ori a drepturilor asupra
acestora, cunoscând că bunurile
provin din săvârșirea de
infracțiuni
Art. 23 alin. (1) lit. b) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri
de prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea
nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și
combatere a finanțării
actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
12 ani
7.03
Dobândirea, deținerea sau
folosirea de bunuri, cunoscând că
acestea provin din săvârșirea de
infracțiuni
Art. 23 alin. (1) lit. c) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor măsuri
de prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (1) din Legea
nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și
combatere a finanțării
actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la 3 ani la
12 ani
7.04
Tentativa la infracțiunile
prevăzute la art. 23 alin. (1) din
Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și pentru
instituirea unor măsuri de
prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (3) din Legea
nr. 656/2002 pentru prevenirea
și sancționarea spălării
banilor, precum și pentru
instituirea unor măsuri de
prevenire și combatere a
finanțării actelor de terorism,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 23 alin. (3) din Legea
nr. 656/2002 pentru
prevenirea și sancționarea
spălării banilor, precum și
pentru instituirea unor
măsuri de prevenire și
combatere a finanțării
actelor de terorism, cu
modificările și completările
ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
H. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea și exploatarea
jocurilor de noroc, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 246/2010 , cu modificările și completările ulterioare
8.01
Fapta săvârșită de administratorul
directorul sau alt reprezentant
legal al unei persoane juridice
ori de o persoană fizică, după
caz, de desfășurare fără licență
sau autorizație a oricăreia
dintre activitățile din domeniul
jocurilor de noroc
Art. 23 alin. (1) din Ordonanța
de urgență a Guvernului
nr. 77/2009 privind organizarea
și exploatarea jocurilor de
noroc, aprobată cu modificări
și completări prin Legea
nr. 246/2010, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 23 alin. (1) din
Ordonanța de urgență a
Guvernului nr. 77/2009
privind organizarea și
exploatarea jocurilor de
noroc, aprobată cu
modificări și completări prin
Legea nr. 246/2010 , cu
modificările și completările
ulterioare
Închisoare de la un an la
3 ani sau amendă
I. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării
forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare
9.01
Reținerea de către angajator de la
salariați a contribuțiilor
datorate bugetului asigurărilor
pentru șomaj și nevirarea acestora
în termen de 15 zile în conturile
stabilite potrivit reglementărilor
în vigoare
Art. 112 din Legea nr. 76/2002
privind sistemul asigurărilor
pentru șomaj și stimularea
ocupării forței de muncă, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 112 din Legea
nr. 76/2002 privind sistemul
asigurărilor pentru șomaj și
stimularea ocupării forței
de muncă, cu modificările și
completările ulterioare
Închisoare de la 3 luni
la 6 luni sau amendă
J. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătății, cu modificările și
completările ulterioare
10.01
Fapta persoanei care dispune
utilizarea în alte scopuri sau
nevirarea la fond a contribuției
reținute de la asigurați
Art. 303 din Legea nr. 95/2006
privind reforma în domeniul
sănătății, cu modificările și
completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
10.02
Completarea declarației prevăzute
la art. 215 alin. (2) din Legea
nr. 95/2006 privind reforma în
domeniul sănătății, cu
modificările și completările
ulterioare, cu date nereale, având
ca efect denaturarea evidențelor
privind asigurații, stadiul de
cotizare sau contribuțiile față de
fond
Art. 304 din Legea nr. 95/2006
privind reforma în domeniul
sănătății, cu modificările și
completările ulterioare
Se pedepsește conform
legii.
K. Fapte care constituie infracțiuni potrivit Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli
profesionale, republicată, cu modificările ulterioare
11.01
Fapta persoanei care utilizează
sumele destinate asigurării pentru
accidente de muncă și boli
profesionale în alte scopuri decât
cele prevăzute de lege
Art. 100 din Legea nr. 346/2002
privind asigurarea pentru
accidente de muncă și boli
profesionale, republicată, cu
modificările ulterioare
Art. 100 din Legea
nr. 346/2002 privind
asigurarea pentru accidente
de muncă și boli
profesionale, republicată, cu
modificările ulterioare
Închisoare de la 6 luni
la 2 ani sau amendă
L. Alte fapte care constituie infracțiuni în domeniul financiar, vamal și care privesc disciplina financiară
12.01
Alte fapte săvârșite în domeniul
financiar, vamal și care privesc
disciplina financiară, sancționate
potrivit legislației penale
Se pedepsesc conform
normelor în vigoare.
M. Fapte care constituie contravenții potrivit Legii contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările
ulterioare
13.01
Deținerea, cu orice titlu, de
elemente de natura activelor și
datoriilor, precum și efectuarea
de operațiuni
economico-financiare, fără să fie
înregistrate în contabilitate
Art. 41 pct. 1 din Legea
contabilității nr. 82/1991,
republicată, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 42 alin. (1) din Legea
contabilității nr. 82/1991,
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 1.000 lei la
10.000 lei
N. Fapte care constituie contravenții potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările ulterioare
14.01
Nerespectarea de către bănci a
obligațiilor privind furnizarea
informațiilor și a obligațiilor de
decontare prevăzute de Codul de
procedură fiscală
Art. 219 alin. (1) lit. j) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. d)
din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 500 lei la
1.000 lei, pentru
persoanele fizice, și
amendă de la 1.000 lei la
5.000 lei, pentru
persoanele juridice
14.02
Nerespectarea obligațiilor ce-i
revin terțului poprit, potrivit
Codului de procedură fiscală
Art. 219 alin. (1) lit. k) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. d)
din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 500 lei la
1.000 lei, pentru
persoanele fizice, și
amendă de la 1.000 lei la
5.000 lei, pentru
persoanele juridice
14.03
Refuzul debitorului supus
executării silite de a preda
bunurile organului de executare
spre a fi sechestrate sau de a le
pune la dispoziție acestuia pentru
a fi identificate și evaluate
Art. 219 alin. (1) lit. m) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. d)
din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 500 lei la
1.000 lei, pentru
persoanele fizice, și
amendă de la 1.000 lei la
5.000 lei, pentru
persoanele juridice
14.04
Refuzul de a prezenta organului
financiar-fiscal bunurile
materiale supuse impozitelor,
taxelor, contribuțiilor datorate
bugetului general consolidat, în
vederea stabilirii realității
declarației fiscale
Art. 219 alin.(1) lit. n) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. e),
f) și g) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Amendă de la 1.000 lei la
1.500 lei, pentru
persoanele fizice, și
amendă de la 4.000 lei la
6.000 lei, pentru
persoanele juridice, dacă
obligațiile fiscale
sustrase la plată sunt de
până la 50.000 lei
inclusiv
Amendă de la 4.000 lei la
6.000 lei, pentru persoa-
nele fizice, și amendă de
la 12.000 lei la 14.000
lei, pentru persoanele
juridice, dacă obligații-
le fiscale sustrase la
plată sunt cuprinse între
50.000 lei și 100.000 lei
inclusiv
Amendă de la 6.000 lei la
8.000 lei, pentru persoa-
nele fizice, și amendă de
la 25.000 lei la 27.000
lei, pentru persoanele
juridice, dacă obligații-
le fiscale sustrase la
plată sunt mai mari de
100.000 lei
14.05
Nereținerea, potrivit legii, de
către plătitorii obligațiilor fis-
cale, a sumelor reprezentând
impozite și contribuții cu reține-
re la sursă
Art. 219 alin. (1) lit. o) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de proce-
dură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. e),
f) și g) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 pri-
vind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu mo-
dificările și completările
ulterioare
Amendă de la 1.000 lei la
1.500 lei, pentru persoa-
nele fizice, și amendă de
la 4.000 lei la 6.000 lei
pentru persoanele juridi-
ce, dacă obligațiile fis-
cale sustrase la plată
sunt de până la 50.000
lei inclusiv Amendă de la
4.000 lei la 6.000 lei,
pentru persoanele fizice,
și amendă de la 12.000
lei 14.000 lei, pentru
persoanele juridice, dacă
obligațiile fiscale sus-
trase la plată sunt cu-
prinse între 50.000 lei
și 100.000 lei inclusiv
Amendă de la 6.000 lei la
8.000 lei, pentru persoa-
nele fizice, și amendă de
la 25.000 lei la 27.000
lei pentru persoanele ju-
ridice, dacă obligațiile
fiscale sustrase la plată
sunt mai mari de 100.000
lei
14.06
Reținerea și nevărsarea în totali-
tate, de către plătitorii obliga-
țiile fiscale, a sumelor
reprezentând impozite și contri-
buții cu reținere la sursă, dacă
nu sunt săvârșite în astfel de
condiții încât, potrivit legii, să
fie considerate infracțiuni
Art. 219 alin. (1) lit. p) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de proce-
dură fiscală, republicată, cu
modificările și completările
ulterioare
Art. 219 alin. (2) lit. e),
f)și g) din Ordonanța
Guvernului nr. 92/2003 pri-
vind Codul de procedură
fiscală, republicată, cu mo-
dificările și completările
ulterioare
Amendă de la 1.000 lei la
1.500 lei, pentru persoa-
nele fizice, și amendă de
la 4.000 lei la 6.000 lei
pentru persoanele juridi-
ce, dacă obligațiile fis-
cale sustrase la plată
sunt de până la 50.000
lei inclusiv Amendă de la
4.000 lei la 6.000 lei,
pentru persoanele fizice,
și amendă de la 12.000
lei 14.000 lei, pentru
persoanele juridice, dacă
obligațiile fiscale sus-
trase la plată sunt cu-
prinse între 50.000 lei
și 100.000 lei inclusiv
Amendă de la 6.000 lei la
8.000 lei, pentru persoa-
nele fizice, și amendă de
la 25.000 lei la 27.000
lei pentru persoanele ju-
ridice, dacă obligațiile
fiscale sustrase la plată
sunt mai mari de 100.000
lei
O. Fapte care constituie contravenții la regimul produselor accizabile, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare
15.01
Deținerea de produse accizabile în
afara regimului suspensiv, care nu
au fost introduse în sistemul de
accizare conform titlului VII din
Art. 220 alin. (1) lit. a) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
15.02
Neanunțarea autorității fiscale
competente, în termenul legal,
despre modificările aduse datelor
inițiale avute în vedere la
eliberarea autorizației
Art. 220 alin. (1) lit. b) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.03
Deținerea în afara antrepozitului
fiscal ori comercializarea pe
teritoriul României a produselor
accizabile supuse marcării,
potrivit titlului VII din Codul
fiscal, fără a fi marcate sau
marcate necorespunzător ori cu
marcaje false sub limitele prevă-
zute la art. 296^1 alin. (1) lit.
l) din Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. c) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum
și - confiscarea produse-
lor, iar în situația în
care acestea au fost
vândute, confiscarea
sumelor rezultate din
această vânzare;
- oprirea activității de
comercializare a produse-
lor accizabile pe o
perioadă de 1-3 luni, în
cazul comercianților în
sistem angro sau cu
amănuntul
15.04
Nerespectarea programului de lucru
al antrepozitului fiscal, așa cum
a fost aprobat de autoritatea
fiscală competentă
Art. 220 alin. (1) lit. d) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) și (3) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum
și:
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
- suspendarea autoriza-
ției de antrepozit
fiscal de către
autoritatea fiscală
competentă, la propunerea
organului de control
15.05
Practicarea, cu excepția
situațiilor prevăzute de lege, de
către producători, importatori sau
de către persoane care
de prețuri de vânzare mai mici
decât costurile ocazionate de
producerea, importul sau
desfacerea produselor vândute, la
care se adaugă acciza și taxa pe
valoarea adăugată, dacă fapta nu
a fost săvârșită astfel încât să
constituie infracțiune
Art. 220 alin. (1) lit. e) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.06
Neînscrierea distinctă în facturi
a valorii accizelor sau a
impozitului la țițeiul și gazele
naturale din producția internă,
în cazurile prevăzute la titlul
VII din Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. f) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.07
Neutilizarea documentelor fiscale
prevăzute de titlul VII din Codul
fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. g) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare.
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republica-
tă, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.08
Neefectuarea,prin unități bancare,
a decontărilor între furnizori și
cumpărători, ca persoane juridice,
de produse accizabile
Art. 220 alin. (1) lit. h) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,
republicată, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.09
Amplasarea mijloacelor de măsurare
a producției și a concentrației
de alcool și distilate în alte
locuri decât cele prevăzute expres
în titlul VIII din Codul fiscal
sau deteriorarea sigiliilor apli-
cate de către supraveghetorul
fiscal și nesesizarea organului
fiscal în cazul deteriorării lor
Art. 220 alin. (1) lit. i) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) și (3) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și completă-
rile ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
-suspendarea autorizației
de antrepozit fiscal de
către autoritatea fiscală
competentă, la propunerea
organului de control
15.10
Nesolicitarea desemnării supra-
veghetorului fiscal în vederea
desigilării cisternelor sau re-
cipientelor în care se transportă
alcoolul și distilatele în vrac
Art. 220 alin. (1) lit. j) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.11
Transportul de produse accizabile
care nu sunt însoțite de
documentul administrativ de
însoțire a mărfii - DAI - prevăzut
la titlul VII din Codul fiscal sau
pentru care documentul este
completat cu date incorecte ori
incomplete referitoare la canti-
tate, cod NC sau mijlocul de
transport,precum și transportul de
produse accizabile efectuat prin
cisterne ori recipiente care nu
poartă sigiliile supraveghetorului
fiscal ori au sigilii deteriorate
Art. 220 alin. (1) lit. k) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
-confiscarea cisternelor,
recipientelor și a
mijloacelor de transport
utilizate în transportul
produselor accizabile
15.12
Fabricarea de alcool sanitar de
către alte persoane decât
antrepozitarii autorizați pentru
producție de alcool etilic
Art. 220 alin. (1) lit. l) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor
15.13
Comercializarea în vrac, pe piața
internă, a alcoolului sanitar
Art. 220 alin. (1) lit. m) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) și (3) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
comercializare a
produselor accizabile pe
o perioadă de 1-3 luni,
în cazul comercianților
în sistem angro sau cu
amănuntul;
- suspendarea autori-
zației de antrepozit
fiscal de către autori-
tatea fiscală competentă,
la propunerea organului
de control
15.14
Circulația și comercializarea în
vrac a alcoolului etilic rafinat
și a distilatelor în alte scopuri
decât cele expres prevăzute în
titlul VIII din Codul fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. n) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) și (3) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
-suspendarea autorizației
de antrepozit fiscal de
către autoritatea fiscală
competentă, la propunerea
organului de control
15.15
Neevidențierea corectă în regis-
trul special a cantităților de
alcool și distilate importate în
vrac
Art. 220 alin. (1) lit. o) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.16
Neevidențierea la organele fiscale
teritoriale a situațiilor privind
modul de valorificare a alcoolului
și distilatelor
Art. 220 alin. (1) lit. p) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.17
Nesolicitarea organului fiscal
teritorial în vederea desigilării
instalațiilor de fabricație,precum
și neevidențierea în registrul
destinat acestui scop a informa-
țiilor privind capacitățile reale
de distilare,data și ora sigilării
și desigilării cazanelor sau a
celorlalte instalații de fabrica-
ție a țuicii și a rachiurilor de
fructe
Art. 220 alin. (1) lit. q) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.18
Comercializarea, la prețuri mai
mari decât prețurile maxime de
vânzare cu amănuntul declarate, a
produselor pentru care s-au
stabilit astfel de prețuri
Art. 220 alin. (1) lit. r) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.19
Comercializarea produselor ce nu
se regăsesc în listele cuprinzând
prețurile maxime de vânzare cu
amănuntul declarate de către
operatorii economici producători
și importatori
Art. 220 alin. (1) lit. s) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.20
Refuzul operatorilor economici
producători de țigarete de a
prelua și de a distruge, în
condițiile prevăzute de lege,
cantitățile de produse de tutun
confiscate
Art. 220 alin. (1) lit. ș) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.21
Comercializarea în vrac și
utilizarea ca materie primă,pentru
fabricarea băuturilor alcoolice, a
alcoolului etilic și a distila-
telor cu concentrația alcoolică
sub 96,0% în volum
Art. 220 alin. (1) lit. ț) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
15.22
Desfășurarea activităților de
distribuire și comercializare
angro a băuturilor alcoolice și a
produselor din tutun fără
îndeplinirea condițiilor prevăzute
de art. 244^1 alin. (1) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (1) lit. u) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
100.000 lei, precum și
oprirea activității de
comercializare a
produselor accizabile pe
o perioadă de 1-3 luni,în
cazul comercianților în
sistem angro sau cu
amănuntul
15.23
Comercializarea, prin pompele
stațiilor de distribuție, a altor
uleiuri minerale decât cele din
categoria gazelor petroliere
lichefiate, benzinelor și
motorinelor auto, precum și a
petrolului lampant, care corespund
standardelor naționale de calitate
Art. 220 alin. (1) lit. v) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
comercializare a
produselor accizabile pe
o perioadă de 1-3 luni,
în cazul comercianților
în sistem angro sau cu
amănuntul
15.24
Funcționarea instalațiilor de
producere alcool etilic și de
distilate, fără program aprobat
Art. 220 alin. (1) lit. x) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) și (3) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor;
-suspendarea autorizației
de antrepozit fiscal de
către autoritatea fiscală
competentă, la propunerea
organului de control
15.25
Comercializarea produselor
accizabile într-un antrepozit
fiscal în perioada în care
autorizația a fost suspendată,
revocată sau anulată, fără acordul
autorității fiscale competente
pentru valorificarea stocurilor de
produse, acordat în condițiile
prevăzute de lege, precum și
nerespectarea prevederilor
art. 178 alin. (3) din Codul
fiscal
Art. 220 alin. (1) lit. y) din
Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația în care
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
15.26
Netransmiterea în termenul legal a
documentului administrativ de
însoțire a mărfii către
autoritatea fiscală competentă, la
momentul expedierii produselor
accizabile în regim suspensiv
Art. 220 alin. (2^1) lit. a)
din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2^1) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 1.000 lei
la 3.000 lei
15.27
Primirea produselor accizabile
fără prezentarea documentului
administrativ de însoțire a mărfii
la destinație, cu excepția cazului
în care prin lege se prevede
altfel
Art. 220 alin. (2^1) lit. b)
din Ordonanța Guvernului
nr. 92/2003 privind Codul de
procedură fiscală, republicată,
cu modificările și completările
ulterioare
Art. 220 alin. (2^1) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 1.000 lei
la 3.000 lei
15.28
Desfășurarea activității de
comercializare de către operatorii
economici prevăzuți la alin. (4)
și (6) ale art. 206^69 din Codul
fiscal, care nu respectă
obligațiile menționate la alin.(4)
și (6) ale art. 206^69
Art. 206^69 alin. (7) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Art. 220 alin. (2^2) din
Ordonanța Guvernului nr.
92/2003 privind Codul de
procedură fiscală,republicată
cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 50.000 lei, precum și
confiscarea sumelor
rezultate din vânzare și
revocarea atestatului
P. Fapte care constituie contravenții la regimul produselor accizabile, potrivit Legii nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
16.01
Nedepunerea la termenele prevăzute
de lege a situațiilor de raportare
reglementate în titlul VII din
Art. 221^3 alin. (1) lit. a)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (1) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 2.000 lei la
5.000 lei
16.02
Neanunțarea autorității competente
în termenul legal, potrivit
titlului VII din Codul fiscal,
despre modificările aduse datelor
inițiale avute în vedere la
eliberarea autorizației
Art. 221^3 alin. (1) lit. b)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (1) și (5)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 2.000 lei la
5.000 lei
Autoritatea competentă
poate revoca, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.03
Schimbarea destinației produselor
accizabile deplasate în regim
suspensiv de accize cu nerespecta-
rea condițiilor prevăzute de lege
Art. 221^3 alin. (1) lit. c)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (1) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 2.000 lei la
5.000 lei
16.04
Refuzul operatorilor economici de
a prelua și de a distruge canti-
tățile confiscate de tutun prelu-
crat, în condițiile prevăzute în
titlul VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (1) lit. d)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (1) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 2.000 lei la
5.000 lei
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.05
Nerestituirea în vederea distru-
gerii a marcajelor neutilizate în
termenul prevăzut în titlul VII
din Codul fiscal unității specia-
lizate pentru tipărirea acestora
Art. 221^3 alin. (1) lit. e)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (1) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 2.000 lei la
5.000 lei
16.06
Nerespectarea obligațiilor
prevăzute la art. 206^26 alin. (1)
lit. f) și i) din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (1) lit. f)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (1) și (5)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 2.000 lei la
5.000 lei
Autoritatea competentă
poate revoca, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.07
Deținerea de produse accizabile în
afara unui regim suspensiv de
accize pentru care accizele nu au
fost percepute în conformitate cu
titlul VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. a)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.08
Deținerea în afara antrepozitului
fiscal sau comercializarea pe
teritoriul României a produselor
accizabile supuse marcării,
potrivit titlului VII din Codul
fiscal, fără a fi marcate sau
marcate necorespunzător ori cu
marcaje false sub limitele
prevăzute la art. 296^1 alin. (1)
lit. l) din titlul IX^1 din Codul
fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. b)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- suspendarea activității
de comercializare a
produselor accizabile pe
o perioadă de 1-3 luni,
în cazul comercianților
în sistem angro și/sau
en detail
16.09
Practicarea, cu excepția
situațiilor prevăzute de lege, de
către producători, importatori,
operatori economici care
realizează achiziții intracomuni-
tare sau de către persoane care
comercializează, sub orice formă,
de prețuri de vânzare mai mici
decât costurile ocazionate de
producerea,importul sau desfacerea
produselor accizabile vândute, la
care se adaugă acciza și taxa pe
valoarea adăugată, dacă fapta nu a
fost săvârșită astfel încât să
constituie infracțiune
Art. 221^3 alin. (2) lit. c)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.10
Neînscrierea distinctă în facturi
și în avize de însoțire a valorii
accizelor sau a impozitului la
țițeiul din producția internă, în
cazurile prevăzute în titlul VII
din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. d)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
16.11
Neutilizarea documentelor fiscale
prevăzute în titlul VII din Codul
fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. e)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.12
Neefectuarea,prin unități bancare,
a decontărilor între operatorii
economici plătitori de accize și
operatorii economici cumpărători
de produse accizabile, ca persoane
juridice ce desfășoară operațiuni
cu produse accizabile, cu
excepțiile prevăzute în titlul VII
din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. f)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
16.13
Amplasarea mijloacelor de măsurare
a producției și a concentrației
alcoolice pentru alcool etilic și
distilate în alte locuri decât
cele prevăzute expres în titlul
VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. g)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.14
Nesesizarea autorității competente
în cazul deteriorării sigiliilor
aplicate de către aceasta
Art. 221^3 alin. (2) lit. h)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.15
Transportul de produse accizabile
în regim suspensiv de accize care
nu este acoperit de documentul
administrativ electronic sau, după
caz, de un alt document utilizat
pentru acest regim prevăzut în
titlul VII din Codul fiscal ori cu
nerespectarea procedurii în cazul
în care sistemul informatizat este
indisponibil la expediție
Art. 221^3 alin. (2) lit. i)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
-confiscarea cisternelor,
recipientelor și
mijloacelor de transport
utilizate în transportul
produselor accizabile
16.16
Primirea produselor accizabile în
regim suspensiv de accize cu
nerespectarea cerințelor prevăzute
în titlul VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. j)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.17
Comercializarea în vrac și
utilizarea ca materie primă pentru
fabricarea băuturilor alcoolice a
alcoolului etilic cu concentrația
alcoolică sub 96,00% în volum
Art. 221^3 alin. (2) lit. k)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.18
Fabricarea de alcool sanitar de
către alte persoane decât
antrepozitarii autorizați pentru
producția de alcool etilic
Art. 221^3 alin. (2) lit. l)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.19
Denaturarea alcoolului etilic și a
altor produse alcoolice cu
nerespectarea condițiilor și
procedurilor prevăzute în titlul
VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. m)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.20
Comercializarea în vrac, pe piața
națională, a alcoolului sanitar
Art. 221^3 alin. (2) lit. n)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.21
Circulația și comercializarea în
vrac a alcoolului etilic rafinat
și a distilatelor în alte scopuri
decât cele expres prevăzute în
titlul VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. o)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare;
- oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.22
Nerespectarea procedurii privind
sigilarea și desigilarea instala-
țiilor de fabricație a alcoolului
și distilatelor, prevăzută în
titlul VII din Codul fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. p)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (4)
din Legea nr.571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
oprirea activității de
producție a produselor
accizabile prin sigilarea
instalației, în cazul
producătorilor
Autoritatea competentă
poate suspenda, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal,
destinatar înregistrat,
expeditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.23
Vânzarea țigaretelor de către
orice persoană la un preț ce
depășește prețul de vânzare cu
amănuntul declarat
Art. 221^3 alin. (2) lit. q)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
16.24
Vânzarea de către orice persoană a
țigaretelor pentru care nu s-au
stabilit și declarat prețuri de
vânzare cu amănuntul
Art. 221^3 alin. (2) lit. r)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor
rezultate din această
vânzare
16.25
Desfășurarea activităților de
distribuție și comercializare
angro a băuturilor alcoolice și
tutunului prelucrat cu nerespecta-
rea obligațiilor și condițiilor
prevăzute în titlul VII din Codul
fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. s)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor re-
zultate din această vân-
zare;
- suspendarea activității
de comercializare a
produselor accizabile pe
o perioadă de 1-3 luni,
în cazul comercianților
în sistem angro și/sau
en detail
16.26
Desfășurarea activităților de
comercializare în sistem angro
și/sau en df2ιtail a produselor
energetice - benzine, motorine,
petrol lampant și gaz petrolier
lichefiat - cu nerespectarea
obligațiilor prevăzute în acest
sens în titlul VII din Codul
fiscal
Art. 221^3 alin. (2) lit. ș)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor re-
zultate din această vân-
zare;
- suspendarea activității
de comercializare a pro-
duselor accizabile pe o
perioadă de 1-3 luni, în
cazul comercianților în
sistem angro și/sau en
detail
16.27
Comercializarea, prin pompele
stațiilor de distribuție, a altor
produse energetice decât cele din
categoria gazelor petroliere
lichefiate, benzinelor și
motorinelor, petrolului lampant,
precum și a biocombustibililor,
care corespund standardelor
naționale de calitate
Art. 221^3 alin. (2) lit. t)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin.(3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei,precum și:
- confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor re-
zultate din această
vânzare;
- suspendarea activității
de comercializare a pro-
duselor accizabile pe o
perioadă de 1-3 luni, în
cazul comercianților în
sistem angro și/sau en
detail
16.28
Valorificarea produselor accizabi-
le într-un antrepozit fiscal
pentru care autorizația a fost
revocată sau anulată, fără notifi-
carea autorității competente cu
privire la virarea accizelor la
bugetul de stat
Art. 221^3 alin. (2) lit. ț)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin.(3) din Legea
nr. 571/2003 privind Codul
fiscal, cu modificările și
completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor re-
zultate din această
vânzare
16.29
Vânzarea cu amănuntul din
antrepozitul fiscal a produselor
accizabile, cu excepțiile prevăzu-
te de lege
Art. 221^3 alin. (2) lit. u)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) și (5)
din Legea nr. 571/2003 pri-
vind Codul fiscal, cu modifi-
cările și completările ulte-
rioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor re-
zultate din această vân-
zare
Autoritatea competentă
poate revoca, la
propunerea organului de
control, autorizația de
antrepozit fiscal, desti-
natar înregistrat, expe-
ditor înregistrat sau
importator autorizat,
după caz.
16.30
Achiziționarea produselor
accizabile de la persoane care
desfășoară activități de distribu-
ție și comercializare angro a
băuturilor alcoolice și tutunului
prelucrat, respectiv comerciali-
zare în sistem angro a produselor
energetice - benzine, motorine,
petrol lampant și gaz petrolier
lichefiat - și care nu respectă
condițiile sau obligațiile prevă-
zute la art. 206^69 alin. (2) și
(4) din titlul VII din Codul
fiscal, după caz
Art. 221^3 alin. (2) lit. v)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei
16.31
Deținerea în scopuri comerciale,
cu neîndeplinirea cerințelor
prevăzute în titlul VII din Codul
fiscal, a produselor accizabile
care au fost deja eliberate pentru
consum într-un alt stat membru
Art. 221^3 alin. (2) lit. w)
din Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Art. 221^3 alin. (3) din
Legea nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările
și completările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei
la 100.000 lei, precum și
confiscarea produselor,
iar în situația când
acestea au fost vândute,
confiscarea sumelor re-
zultate din această
vânzare
----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.