Normele nr. 10/2012
pentru modificarea și completarea Normei nr. 10/2010 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) și (14), art. 111-114 și
art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit. f) și
art. 24 lit. j) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 313/2005 , cu modificările și completările ulterioare,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Articolul I
Norma nr. 10/2010
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat, aprobată prin
Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 20/2010 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 605 și 605 bis din 26 august 2010, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 11 alineatul (1), litera a) se abrogă.
2. Articolul 12 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 12. - (1) Săptămânal, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii administrat următoarele rapoarte periodice:
a) situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2;
b) situația detaliată a investițiilor, prevăzută în anexa nr. 4.
(2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă și duminică.
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.
(4) În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(5) Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit și transmis zilnic."
3. La articolul 18, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:
"(2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare."
4. Articolul 22 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 22. - (1) Trimestrial, agenții de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declarația privind taxa de funcționare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7.
(2) Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea."
5. După articolul 26^1 se introduce un nou articol, articolul 26^2, cu următorul cuprins:
"Art. 26^2. - Cuantumul tarifului pentru informațiile prevăzute la
art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, nu poate depăși costul efectiv al punerii la dispoziție a informațiilor."
6. Anexa nr. 1C se modifică și va avea următorul cuprins:
"ANEXA Nr. 1C
la normă
Administrator de fond ..............
Fond de pensii ...............
Situația transferurilor de tip «out» și
utilizarea activului personal al participanților
pentru luna ..... anul ........
*Font 9*
Codul
de
comandă
Codul de
operațiune
Codul
adminis-
trato-
rului
CNP
părți-
cipant
Data
convertirii
unităților
de fond în
lichidități
Numărul
de
unități
de fond
anulate
(TO)
VUAN
convertire
(TO)
Data VUAN
convertire
(TO)
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Penalitatea
de transfer
reținută
partici-
pantului
(TO)
Valoarea taxelor,
impozitelor și
comisioanelor
bancare supor-
tate de părți-
cipant (TO)
Valoarea
minimă
garantată
(TO)
Valoarea
totală
plătită
partici-
pantului,
din care:
(TO)
Valoarea
plătită
din fond
(TO)
Valoarea
plătită
din
provi-
zion
(TO)
Codul noului
fond la care
s-a transferat
participantul
(TO)
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15"
7. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C", la punctul (3), după rândul 4 "Cod numeric personal al participantului (CNP)" se introduce un nou rând, rândul 4^1 "Data convertirii unităților de fond în lichidități", cu următorul cuprins:
*Font 8*
"4^1.
Data convertirii
unităților de fond
în lichidități
Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în
lichidități"
8. La "Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1E", după punctul (4) se introduce un nou punct, punctul (4^1), cu următorul cuprins:
"(4^1) Metodologia de transmitere electronică a notei explicative:
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_nota_anx1E_1_FFF_EEE.pdf.p7s,
unde:
- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmită nota;
- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
- EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx1E».
d) Fișierele definite conform pct. (4) și lit. a)-c) ale prezentului punct se transmit concomitent."
9. Anexele nr. 2 și 4 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1 și 2, care fac parte integrantă din prezenta normă.
10. La "Instrucțiuni de completare și de transmitere a anexei nr. 12", la câmpul "Instrucțiuni de transmitere", punctul 7 se abrogă.
Articolul II
Prezenta normă intră în vigoare în termen de 30 de zile calendaristice de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, cu excepția prevederilor art. I pct. 10, care intră în vigoare la data publicării prezentei norme.
Anexa 1 -------
la normă
--------
(Anexa nr. 2 la
Norma nr. 10/2010 )
----------------------------------
Administratorul fondului de pensii .......
Fondul de pensii .........................
Codul de comandă ............
Situația activelor investite și a
obligațiilor fondului de pensii la data de .../..../....
*Font 9*
Nr.
crt.
Codul
elemen-
tului
Denumirea elementului
Valoare
de achi-
ziție
(pentru
elemen-
tele cu
indica-
tivul A)
/ Suma
plătită
(pentru
elemen-
tele cu
indica-
tivul B)
Valoarea
actuali-
zată
(pentru
elemen-
tele cu
indica-
tivul A)
/Suma
datorată
(pentru
elemen-
tele cu
indica-
tivul B)
Suma
în curs
de de-
contare,
net
(+/-)
(pentru
elemen-
tele cu
indica-
tivul A)
0
1
2
3
4
5
1
AC000000
Total active, din care:
2
AC100000
România, din care:
3
AC110000
Instrumente ale pieței monetare, din care: (RO)
4
AP111000
Conturi curente (RO)
5
AP112000
Depozite în lei și valută convertibilă (RO)
6
AP113000
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (RO)
7
AP114000
Reverse repo (RO)
8
AC120000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (RO)
9
AP121000
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (RO)
10
AP122000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (RO)
11
AC123000
Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: (RO)
12
AP123100
Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția
integrală a statului (RO)
13
AP123200
Obligațiuni corporative tranzacționate, fără garanția
integrală a statului (RO)
14
AC124000
Acțiuni, din care: (RO)
15
AP124100
Acțiuni tranzacționate (RO)
16
AP124200
Acțiunile suspendate de la tranzacționare conform art.
48 alin. (1) din
Norma nr. 11/2011
(RO)
17
AP124300
Acțiuni retrase de la tranzacționare (RO)
18
AP124400
Acțiuni aferente majorărilor de capital social (RO)
19
AP124500
Drepturi (RO)
20
AP125000
Alte obligațiuni emise de organisme străine
neguvernamentale (investment grade) (RO)
21
AC130000
Organisme de plasament colectiv, din care: (RO)
22
AC131000
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,
din care: (RO)
23
AP131100
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind monetare (RO)
24
AP131200
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind obligațiuni (RO)
25
AP131300
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,
altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de
obligațiuni (RO)
26
AP132000
OPCVM tranzacționabile - ETF (RO)
27
AP133000
Alte organisme de plasament colectiv - AOPC (RO)
28
AC160000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (RO)
29
AC161000
Futures, din care: (RO)
30
AP161100
Pentru acoperire risc valutar (RO)
31
AP161200
Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
32
AP161300
Pentru acoperire risc de piață (RO)
33
AC162000
Opțiuni, din care: (RO)
34
AP162110
CALL Pentru acoperire risc valutar (RO)
35
AP162120
PUT Pentru acoperire risc valutar (RO)
36
AP162210
CALL Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
37
AP162220
PUT Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
38
AP162310
CALL Pentru acoperire risc de piață (RO)
39
AP162320
PUT Pentru acoperire risc de piață (RO)
40
AC163000
Swap, din care: (RO)
41
AP163100
Pentru acoperire risc valutar (RO)
42
AP163200
Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
43
AP163300
Cross-currency swap (RO)
44
AC164000
Forward, din care: (RO)
45
AP164100
Pentru acoperire risc valutar (RO)
46
AP164200
Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
47
AC170000
Investiții private de capital - private equity,
din care: (RO)
48
AP171000
Acțiuni (RO)
49
AP172000
Fonduri de private equity (RO)
50
AC180000
Infrastructură, din care: (RO)
51
AP181000
Obligațiuni (RO)
52
AP182000
Acțiuni (RO)
53
AP183000
Titluri de participare (RO)
54
AP190000
Alte instrumente financiare (RO)
55
AC200000
UE și Spațiul Economic European, din care:
56
AC210000
Instrumente ale pieței monetare, din care: (UE)
57
AP211000
Conturi curente (UE)
58
AP212000
Depozite în lei și valută convertibilă (UE)
59
AP213000
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (UE)
60
AP214000
Reverse repo (UE)
61
AC220000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (UE)
62
AP221000
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (UE)
63
AP222000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (UE)
64
AC223000
Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: (UE)
65
AP223100
Obligațiuni corporative tranzacționate, cu garanția
integrală a statului (UE)
66
AP223200
Obligațiuni corporative tranzactionate, fără garanția
integrală a statului (UE)
67
AC224000
Acțiuni, din care: (UE)
68
AP224100
Acțiuni tranzacționate (UE)
69
AP224200
Acțiunile suspendate de la tranzacționare (UE)
70
AP224300
Acțiuni retrase de la tranzacționare (UE)
71
AP224400
Acțiuni aferente majorărilor de capital social (UE)
72
AP224500
Drepturi (UE)
73
AP225000
Alte obligațiuni emise de organisme străine
neguvernamentale (UE)
74
AC230000
Organisme de plasament colectiv, din care: (UE)
75
AC231000
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,
din care: (UE)
76
AP231100
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind monetare (UE)
77
AP231200
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind de obligațiuni (UE)
78
AP231300
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,
altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de
obligațiuni (UE)
79
AP232000
OPCVM tranzacționabile - ETF (UE)
80
AP233000
Alte organisme de plasament colectiv - AOPC (UE)
81
AC260000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (UE)
82
AC261000
Futures, din care: (UE)
83
AP261100
Pentru acoperire risc valutar (UE)
84
AP261200
Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
85
AP261300
Pentru acoperire risc de piață (UE)
86
AC262000
Opțiuni, din care: (UE)
87
AP262110
CALL Pentru acoperire risc valutar (UE)
88
AP262120
PUT Pentru acoperire risc valutar (UE)
89
AP262210
CALL Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
90
AP262220
PUT Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
91
AP262310
CALL Pentru acoperire risc de piață (UE)
92
AP262320
PUT Pentru acoperire risc de piață (UE)
93
AC263000
Swap, din care:(UE)
94
AP263100
Pentru acoperire risc valutar (UE)
95
AP263200
Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
96
AP263300
Cross-currency swap (UE)
97
AC264000
Forward, din care:(UE)
98
AP264100
Pentru acoperire risc valutar (UE)
99
AP264200
Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
100
AC270000
Investiții private de capital - private equity, din
care: (UE)
101
AP271000
Acțiuni (UE)
102
AP272000
Fonduri de private equity (UE)
103
AC280000
Infrastructură, din care: (UE)
104
AP281000
Obligațiuni (UE)
105
AP282000
Acțiuni (UE)
106
AP283000
Titluri de participare (UE)
107
AP290000
Alte instrumente financiare (UE)
108
AC300000
State terțe, din care:
109
AC320000
Valori mobiliare tranzacționate, din care: (ST)
110
AC321000
Titluri de stat, din care: (ST)
111
AP321300
Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (ST)
112
AP321400
Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an (ST)
113
AP322000
Obligațiuni emise de administrația publică locală (ST)
114
AP325000
Alte obligațiuni emise de organisme străine
neguvernamentale (ST)
115
AC330000
Organisme de plasament colectiv, din care: (ST)
116
AC331000
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,
din care: (ST)
117
AP331100
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind monetare (ST)
118
AP331200
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
clasificate ca fiind de obligațiuni (ST)
119
AP331300
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare,
altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau
de obligațiuni (ST)
120
AP332000
OPCVM tranzacționabile - ETF (ST)
121
AC360000
Instrumente de acoperire a riscului, din care: (ST)
122
AC361000
Futures, din care: (ST)
123
AP361100
Pentru acoperire risc valutar (ST)
124
AP361200
Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
125
AP361300
Pentru acoperire risc de piață (ST)
126
AC362000
Opțiuni, din care: (ST)
127
AP362110
CALL Pentru acoperire risc valutar (ST)
128
AP362120
PUT Pentru acoperire risc valutar (ST)
129
AP362210
CALL Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
130
AP362220
PUT Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
131
AP362310
CALL Pentru acoperire risc de piață (ST)
132
AP362320
PUT Pentru acoperire risc de piață (ST)
133
AC363000
Swap, din care: (ST)
134
AP363100
Pentru acoperire risc valutar (ST)
135
AP363200
Pentru acoperire risc dobândă (ST)
136
AP363300
Cross-currency swap (ST)
137
AC364000
Forward, din care: (ST)
138
AP364100
Pentru acoperire risc valutar (ST)
139
AP364200
Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
140
AP390000
Alte instrumente financiare (ST)
141
AP400000
Obligațiuni BERD, BEI, BM
142
AC500000
Alte active, din care:
143
AC510000
Sume în tranzit, din care:
144
AP511000
Sume în tranzit la bănci
145
AP512000
Sume în tranzit la intermediari
146
AP520000
Sume în curs de rezolvare
147
AC530000
Sume în curs de decontare, din care:
148
AP531000
Dividende de încasat
149
AP532000
Principal și cupoane de încasat
150
AP533000
Alte sume
151
AC600000
Metale prețioase și mărfuri, din care:
152
AP610000
Metale prețioase
153
AP620000
Mărfuri
154
AP630000
Fonduri de metale prețioase (exclusiv)
155
AP640000
Fonduri de metale prețioase și de mărfuri
156
BC500000
Total obligații, din care:
157
BC510000
Comisioane, din care:
X
158
BP511000
Comision de administrare din activ net
X
159
BP512000
Comision de depozitare și custodie
X
160
BP513000
Comision de tranzacționare
X
161
BC520000
Taxe, din care:
X
162
BP521000
Taxa de auditare
X
163
BC530000
Obligații din decontări cu participantii, din care:
X
164
BP531000
Transferuri
X
165
BP532000
Decese
X
166
BP533000
Invaliditate
X
167
BP534000
Plata activ personal net ca urmare a deschiderii
dreptului la pensie
X
168
BP539000
Alte obligații de decontare cu participanții
X
169
BP590000
Alte obligații
X
170
GR
Gradul de risc asociat fondului de pensii privat (%)
X
X
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 2
(1) Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii.
(3) Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:
*Font 8*
Nr.
crt.
Denumire câmpului
Descriere câmpului
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul elementului
Codurile elementelor de activ și de obligații
3
Denumirea elementului
Denumirea elementului de activ/obligație
4
Valoare de achiziție (pentru
elementele cu indicativul A)
Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare de
achiziție". Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în
valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării
acestora.
a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziție
reprezintă prețul brut de achiziție al acestora, preț care include
dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a
cuponului și data achiziției, conform documentelor de achiziție.
Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata
existenței în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă
în perioada se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv.
b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă
valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit.
Această valoare este exprimată în lei.
5
Suma plătită (pentru
elementele cu indicativul B)
Pentru elementele cu indicativul B se completează "suma plătită"
numai la data efectuării plății, cu contravaloarea efectivă a
acesteia. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se
folosește punctul. Această valoare este exprimată în lei.
6
Valoarea actualizată (pentru
elementele cu indicativul A)/
Suma datorată (pentru
elementele cu indicativul B)
Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare
actualizată", iar pentru elementele cu indicativul B se completează
"suma datorată". Se utilizează două poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.
Pentru "Gradul de risc asociat fondului de pensii privat",
administratorul are obligația de a completa gradul de risc asociat
fondului de pensii private, în conformitate cu art. 50 și 51 din
Norma nr. 11/2011
privind investirea și evaluarea activelor
fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de
Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011. Această
valoare se exprimă în procente, cu două poziții zecimale.
7
Suma în curs de decontare,
net (+/-) (pentru elementele
cu indicativul A)
Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în curs de
decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă (sume de încasat -
sume de plată), cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate
elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepția
celulelor marcate cu X. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca
separator se folosește punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.
Suma acestor elemente, exprimate în lei, trebuie să fie egală cu
valoarea raportată la cod AP533000 în coloana "Valoare actualizată".
Raportare inițială (cod 1)
(4) Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx21_1_FFF_EEE.xml.p7s,unde:
- YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligații, după caz;
- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
- EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx21". (5) Anexa nr. 2 se întocmește și se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă. Pentru fiecare zi calendaristică se întocmește un fișier.Raportare rectificativă (cod 5)
(6) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(7) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(8) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2".
Anexa 2 -------
la normă
--------
(Anexa nr. 4 la
norma nr. 10/2010 )
----------------------------------
Cod administrator .....................
Cod fond ..............................
Situația detaliată a investițiilor la data de ../../.....
*Font 8*
Codul
de
comandă
Codul
fondului
Codul
adminis-
tratoru-
lui
Data
evaluării
Codul
acti-
vului
Denu-
mirea
acti-
vului
Tipul
acțiunii
ISIN
Simbol
piață
evaluare/
sursă
evaluare
CUI
emitent
Denumirea
emitentu-
lui/con-
traparti-
dei
Codul
țării
emiten-
tului/
contra-
partidei
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col.7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Codul
monedei
în care
este emis
/evaluat
activul
Valoarea
la zi a
activului
în moneda
în care
aceasta
este
emis/
evaluat
Valoarea
echivalentă
în lei a
activului
Cantita-
tea
Unitatea
de măsură
Preț
unitar
de
evaluare
Codul
monedei
în care
este
achizitionat
Valoarea
totală de
achiziție/
constituire
Valoarea
nominală/
marjă/
colateral
Dobândă
curentă
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19
Col. 20
Col. 21
Col. 22
Rata
dobanzii
Data
emisiunii
Data
maturității
Activ-suport
Multiplicator
Tipul
contractului
Discount/
Primă
Data
achiziției
Data
decontării
Col. 23
Col. 24
Col. 25
Col. 26
Col. 27
Col. 28
Col. 29
Col. 30
Col. 31
Investment
grade
Pondere
aplicată
activului
(%)
Valoarea
activului
ajustată cu
valoarea
derivatului
Valoarea ajustată
la risc
Noțional fond
Cod monedă
noțional fond
Noațional
copartidă
Cod monedă
noțional
contrapartidă
Col. 32
Col. 33
Col. 34
Col. 35
Col. 36
Col. 37
Col. 38
Col. 39
Noționalul schimbat la
inițiere/maturitate
Obligații de plată
fond conform
contract derivat
Obligații de plată
contrapartidă
conform contract
derivat
Tip decontare
contracte derivate
Col. 40
Col. 41
Col. 42
Col. 43
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 4
(1) Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din anexa nr. 2 care au valori de raportare.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deținute de fiecare fond de pensii.
(3) Câmpurile anexei nr. 4 se completează, după cum urmează:
*Font 8*
Nr.
crt.
Denumire câmpului
Descriere câmpului
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una din următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă
2
Codul fondului
Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul CSSPP
3
Codul administratorului
Codul entității raportoare, așa cum este înregistrată în Registrul
CSSPP
4
Data evaluării
Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referință a
raportării.
5
Cod activ
Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ
conform anexei nr. 2.
6
Denumirea activului
Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului
aferent codului de activ conform anexei nr. 2.
7
Tipul acțiunii
Se va completa cu "C" pentru tipul de acțiune ordinară/comună sau cu
"P" pentru tipul de acțiune preferențială. Se va completa pentru
activele AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP171000, AP172000
(după caz)1, AP182000, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400,
AP271000, AP272000 (după caz), AP282000.
-----
1) După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar,
câmpul nu se completează. Se referă la toate situațiile în care în
instrucțiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma "după
caz".
8
ISIN
Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va
completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000,
AP123100, AP123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP124400,
AP124500, AP125000, AP131100 (după caz), AP131200 (după caz),
AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP172000 (după
caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz),
AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100,
AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000
AP231100 (după caz), AP231200 (după caz), AP231300 (după caz),
AP232000, AP233000 (după caz), AP272000 (după caz), AP281000 (după
caz), AP282000 (după caz), AP283000 (după caz), AP290000 (după caz),
AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP331100 (după caz),
AP331200 (după caz), AP331300 (după caz), AP332000, AP390000 (după
caz), AP400000, AP630000.
9
Simbol piață evaluare/sursă
evaluare
Simbolul pieței de la care se folosește prețul pentru evaluarea
activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieței
reglementate pe care este tranzacționat activul fondului. Se va
completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200,
AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP132000
AP133000 (după caz), AP161100, AP161200, AP161300, AP162110 (după
caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), AP162220 (după caz),
AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP172000 (după caz),
AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz),
AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100,
AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500,
AP225000, AP232000, AP233000 (după caz), AP261100, AP261200,
AP261300, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după
caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz),
AP272000 (după caz), AP281000 (după caz), AP282000 (după caz),
AP283000 (după caz), AP290000 (după caz), AP321300, AP321400,
AP322000, AP325000, AP332000, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110
(după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după
caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP390000 (după caz).
Pentru activele achiziționate în ofertă publică primară și care nu
sunt încă tranzacționate se va completa cu IPO. Pentru activele
evaluate conform cotațiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se
va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotațiilor
furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru
activele evaluate în funcție de o cotație furnizată de o
contrapartidă se va completa cu OTC.
10
CUI emitent
Se va completa cu codul de identificare fiscală din țara emitentului
instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru
activele AP111000, AP112000, AP211000, AP212000, AP511000 se va
completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al
sucursalei bancare din țara respectivă. Pentru activele AP114000,
AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz),
AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz),
AP163100, AP163200, AP163300 AP164100, AP164200, AP214000, AP262110
(după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), AP262220
(după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), AP263100,
AP263200, AP263300 AP264100, AP264200, AP362110 (după caz), AP362120
(după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după
caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP364100, AP364200,
AP314000, AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după
caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz),
AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP512000 se va
completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care
este încheiată tranzacția respectivă. Pentru activele AP131100,
AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP172000 (după caz),
AP183000 (după caz), AP231100, AP231200, AP231300, AP232000,
AP233000, AP272000 (după caz), AP283000 (după caz), AP331100,
AP331200, AP331300, AP332000, AP630000 se va completa cu codul de
identificare fiscală al societății care administrează fondul
respectiv. Nu se va completa pentru activele AP533000, AP610000 și
AP620000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de
identificare fiscală al emitentului.
11
Denumirea emitentului/
contrapartidei
Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor
aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" și se va
completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz.
Excepție fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000,
AP133000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP231100,
AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP272000 (după caz),
AP283000 (după caz), AP331100, AP331200, AP331300, AP332000,
AP630000, pentru care se va completa atât denumirea fondului, cât
și denumirea societății de administrare a activelor fondului
respectiv sub formatul: "denumire fond/denumire societate de
administrare".
12
Codul țării emitentului/
contrapartidei
Se va completa cu codul ISO al țării în care este localizat sediul
social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul
ISO 3166-1. Se va completa pentru toate activele, cu excepția
AP533000, AP610000 și AP620000.
13
Codul monedei în care este
emis/evaluat activul
Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul,
conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele
cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea
tranzacție. Fac excepție activele care sunt tranzacționate pe mai
multe piețe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat
activul, indiferent de moneda de achiziție.
14
Valoarea la zi a activului în
moneda în care acesta este
emis/evaluat
Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care
acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana
nr. 11 "Codul monedei în care este emis/evaluat activul". Se va
completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200,
AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320
AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200
AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320
AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200
AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320
AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu
valoarea la zi a contractelor respective, inclusiv valoarea marjei
și/sau a colateralului. Valoarea câmpului va fi egală cu valoarea
câmpului "Cantitatea" înmulțită cu valoarea câmpului "Prețul unitar
de evaluare".
15
Valoarea echivalentă în lei a
activului
Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea
la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat",
calculată conform
Normei nr. 11/2011
privind investirea și evaluarea
activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea
Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011
( Norma nr. 11/2011 ). Se va completa pentru toate activele.
16
Cantitatea
Se va completa cu numărul de unități deținute din activul respectiv.
Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000,
AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP211000, AP212000
AP214000, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP363100
AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP511000, AP512000, AP520000
AP531000, AP532000, AP533000.
17
Unitatea de măsură
Se va completa cu unitatea de măsura a activului respectiv. Se va
completa pentru activele AP610000 și AP620000.
18
Prețul unitar de evaluare
Se va completa cu prețul de evaluare a activului în unitatea de
monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat
activul", pentru o unitate de măsură.
19
Codul monedei în care este
achiziționat
Se va completa cu codul monedei în care este achiziționat activul,
conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care
este evaluat acesta.
20
Valoarea totală de
achiziție/constituire
Se va completa cu valoarea totală de achiziție/constituire a
activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP120000,
AP214000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele
AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200
AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300
AP132000, AP133000, AP171000, AP172000, AP181000, AP182000, AP183000
AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100,
AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000
AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP271000, AP272000
AP281000, AP282000, AP283000, AP290000 (după caz), AP321300,
AP321400, AP322000, AP325000, AP331100, AP331200, AP331300, AP332000
AP390000, AP400000, AP610000, AP620000, AP630000 se va completa cu
valoarea totală de achiziție.
21
Valoarea nominală/marjă/
colateral
Se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ sau cu
valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele
AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200
AP124300, AP124400, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz),
AP181000, AP182000, AP190000 (după caz), AP213000, AP221000,
AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400
AP225000, AP271000, AP272000 (după caz), AP281000, AP282000,
AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000,
AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unități de activ
Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120,
AP162210, AP162220, AP162130, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300
AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120
AP262210, AP262220, AP262130, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300
AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120
AP362210, AP362220, AP362130, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300
AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea marjei/colateralului
aferentă contractului respectiv.
22
Dobânda curentă
Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul
respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP212000 și AP214000
se va completa cu valoarea dobânzii acumulate de zi minus orice sume
primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru
activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000,
AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400
AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii
acumulate aferente cuponului curent.
23
Rata dobânzii
Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferentă activului
respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP212000 și AP214000
se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000,
AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP221000,
AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400, AP322000
AP325000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În
cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil se va trece
formula după care se calculează dobânda/cuponul.
24
Data emisiunii
Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru
activele AP112000, AP212000 se va completa cu data constituirii
depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu
data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000,
AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000, AP221000
AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300, AP321400
AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu data inițială a
emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100,
AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310
AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100
AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310
AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100
AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310
AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va
completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la
achiziții ulterioare).
25
Data maturității
Se va completa cu data maturității/scadenței activului respectiv.
Pentru activele AP112000, AP212000 se va completa cu data
maturității depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va
completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000,
AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000
AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300
AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu data
maturității activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300,
AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100
AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300
AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100
AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300
AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100
AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu data
maturității contractului respectiv (inclusiv la achiziții
ulterioare).
26
Activ-suport
Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care
activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru
activele AP114000, AP214000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de
stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele
AP161100, AP162110, AP162120, AP163100, AP163300, AP164100, AP261100
AP262110, AP262120, AP263100, AP264100, AP361100, AP362110, AP362120
AP363100, AP364100 se va completa cu perechea valutară pentru care
se încheie contractul. Pentru activele AP161200, AP162210, AP162220,
AP163200, AP164200, AP261200, AP262210, AP262220, AP263200, AP263300
AP264200, AP361200, AP362210, AP362220, AP363200, AP363300, AP364200
se va completa cu ISIN-ul activului-suport. Pentru activele AP161300
AP162310, AP162320, AP261300, AP262310, AP262320, AP361300, AP362310
AP362320 se va completa cu ISIN-ul activului suport, iar pentru
cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu
simbolul/denumirea activului-suport.
27
Multiplicator
Se va completa cu multiplicatorul activului suport. Pentru activele
AP114000, AP214000 se va completa cu numărul de unități de
activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru
activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210,
AP162220, AP162310, AP162320, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110
P262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP361100, AP361200,
AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320
se va completa cu numărul de unități de activ-suport aferente unui
contract încheiat.
28
Tipul contractului
Se va completa cu poziția fondului de pensii private pe respectivul
contract (se va completa cu cumpărare-long sau vânzare-short). Se va
completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110,
AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200
AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110
AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200
AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110
AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200
AP363300, AP364100, AP364200, se va completa cu "C" pentru pozițiile
long (de cumpărare) și cu "V" pentru pozițiile short (de vânzare).
29
Discount/Primă
Se va completa cu valoarea discountului/primei calculat/calculate și
se reprezintă ca sumă totală pe tranzacție. Se completează pentru
activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000,
AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000, AP321300
AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 cu valoarea totală a
discontului/primei la data încheierii tranzacției, conform
documentelor de achiziție.
30
Data achiziției
Se va completa cu data de achiziție a activului. Se completează
pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200,
AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000
AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000.
31
Data decontării
Se va completa cu data de decontare a activului. Se completează
pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200,
AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000
AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000.
32
Investment grade
Se va completa cu "DA" sau "NU" în funcție de îndeplinirea
condițiilor de investment grade prevăzute în
Norma nr. 11/2011 . Se
va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP211000, AP212000
în funcție de îndeplinirea condițiilor de investment grade de
instituția bancară unde este constituit activul; în cazul în care
instituția bancară nu are rating de la nicio agenție de rating
dintre cele prevăzute de
Norma nr. 11/2011 , se va verifica și se va
completa cu "DA" sau cu "NU" în funcție de ratingul societății-mamă
a instituției de credit respective. Pentru activele AP113000,
AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP213000,
AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP321300, AP321400
AP322000, AP325000, AP400000 se va completa în funcție de
îndeplinirea condițiilor de investment grade de activul respectiv;
în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenție de rating
dintre cele prevăzute de
Norma nr. 11/2011 , se va verifica și se va
completa cu "DA" sau cu "NU" în funcție de ratingul emitentului
activului. Pentru activele AP162110 (după caz), AP162120 (după caz),
AP162210 (după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz),
AP162320 (după caz), AP163100, AP163200, AP163300, AP164100,
AP164200, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după
caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz),
AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP362110 (după
caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz),
AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200,
AP363300, AP364100, AP364200 se va completa în funcție de
îndeplinirea condițiilor de investment grade de instituția bancară
ce acționează drept contrapartidă; în cazul în care instituția
bancară nu are rating de la nicio agenție de rating dintre cele
prevăzute de
Norma nr. 11/2011 , se va verifica și se va completa cu
"DA" sau cu "NU" în funcție de ratingul societății-mamă a
instituției de credit respective.
33
Ponderea aplicată activului
(%)
Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va
completa pentru toate activele. Pentru activele AP113000, AP121000,
AP123100 se va completa cu "100". Pentru activele AP114000,
AP131100, AP214000, AP231100, AP331100 se va completa cu "75".
Pentru activele AP131200, AP231200, AP331200 se va completa cu "50".
Pentru activele AP124100, AP131300, AP132000, AP133000, AP224100,
AP231300, AP232000, AP23300 AP331300, AP332000, AP610000, AP630000
se va completa cu "25". Pentru activele AP125000, AP213000,
AP221000, AP223100, AP225000, AP321300, AP321400, AP325000, AP400000
se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau
cu "100" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru activele
AP111000, AP112000, AP122000, AP211000, AP212000, AP222000, AP322000
se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau
cu "75" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru activele
AP123200, AP223200 se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana
"IG" este "NU" sau cu "50" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA".
Pentru toate celelalte active se va completa cu "0".
34
Valoarea activului ajustată
cu valoarea derivatului
Se va completa cu valoarea activului cumulată cu valoarea
instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei și/sau a
colateralului) pentru acoperirea riscului de dobândă și/sau riscului
de piață a activului respectiv. Se va completa pentru activele
AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP125000
AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100
AP225000, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000
AP610000, AP620000.
35
Valoarea ajustată la risc
Se va completa cu valoarea ajustată în funcție de gradul de risc.
Valoarea va fi obținută prin înmulțirea valorii din coloana
"Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului" cu ponderea
din coloana "Ponderea aplicată activului". Se va completa pentru
toate activele.
36
Noțional fond
Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților
în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100,
AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310
AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110
AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200
AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220
AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea
noționalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100,
AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200
AP363300 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților
efectuate de fond în cadrul contractului.
37
Cod monedă noțional fond
Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul
plăților efectuate de fond în cadrul contractului, conform
Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100,
AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220,
AP162310, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200
AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220
AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200
AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220
AP362310, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200
38
Noțional contrapartidă
Se va completa cu valoarea noțională folosită la calculul plăților
în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP163100,
AP163200, AP163300 AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200,
AP363300 se va completa cu noționalul folosit la calculul plăților
efectuate de contrapartidă în cadrul contractului.
39
Cod monedă noțional
contrapartidă derivat
Se va completa cu codul monedei noționalului folosit la calculul
plăților efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar
derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru
activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300,
AP363100, AP363200, AP363300.
40
Noționalul schimbat la
inițiere/maturitate
Se va completa cu "DD" în cazul în care noționalul se schimbă între
participanții la contract atât la inițierea contractului, cât și la
maturitatea acestuia, se completează cu "ND" în cazul în care
noționalul se schimbă între participanții la contract doar la
maturitate și se completează cu "NN" în cazul în care noționalul nu
se schimbă între participanții la contract nici la inițiere, nici la
maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200,
AP163300, AP164100, AP164200, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100
AP264200, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200.
41
Obligații de plată fond
conform contract derivat
Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă/preț) aplicată
noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului
financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100,
AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310
AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110
AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200
AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220
AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 cu cotația aferentă
contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200,
AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300
cu cotația aplicată noționalului în baza căruia fondul de pensii
private efectuează plățile.
42
Obligații de plată
contrapartidă conform
contract derivat
Se va completa cu cotația (curs valutar/rată dobândă/preț) aplicată
noționalului folosită la calculul plăților în cadrul contractului
financiar derivat. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200
AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300
cu cotația aplicată noționalului în baza căruia contrapartida
efectuează plățile.
43
Tip decontare contracte
derivate
Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare
derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în
fonduri se va completa cu "F", iar pentru contractele financiare
derivate cu decontare cu livrare se va completa cu "L". Se va
completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110,
AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200
AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110
AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200
AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110
AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200
AP363300, AP364100, AP364200.
Raportare inițială (cod 1)
(4) a) Fișierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx41_1_FFF_EEE.xml.p7s,unde:
- YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);
- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
- EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b) Fișierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.
c) Fișierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul "anx41".
(5) Anexa nr. 4 se întocmește și se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă.Raportare rectificativă (cod 5)
(6) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(7) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41 _5_FFF_EEE.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41_5 _FFF_EEE.rtf.p7s.
(8) Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx41".
-----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.