Decizia nr. 493/2017

Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu sediul în București, Splaiul Independenței nr. 15, sectorul 5, identificată cu CIF 31588130 și contul bancar RO83TREZ7005025XXX007370, deschis la Trezoreria Municipiului București, reprezentată legal prin domnul Mișu Negrițoiu, în calitate de președinte, în conformitate cu prevederile

art. 13 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012

privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,

având în vedere prevederile

art. 2 alin. (1) lit. b)

și

art. 3 alin. (1) lit. a)

și

d) ,

art. 6 alin. (1)

și

(3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,

conform

art. 8 alin. (3) din Legea nr. 237/2015

privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările ulterioare,

în temeiul prevederilor

Legii nr. 503/2004

privind redresarea financiară, falimentul, dizolvarea și lichidarea voluntară în activitatea de asigurări, republicată, cu modificările ulterioare,

în baza hotărârii Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară adoptate în ședința din data de 27.03.2017, în cadrul căreia a fost dezbătută nota privind analizarea modului și a stadiului de îndeplinire a planului de redresare financiară pe bază de plan a Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A., precum și analizării aplicării dispozițiilor

Legii nr. 246/2015

privind redresarea și rezoluția asigurătorilor,

avându-se în vedere următoarele motive de fapt și de drept:

Prin Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 901 din 18.04.2016 a fost dispusă deschiderea procedurii de redresare financiară pe bază de plan de redresare financiară la Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A., în temeiul

art. 8 alin. (1) lit. a)

coroborat cu prevederile

art. 7 lit. a) din Legea nr. 503/2004, republicată , cu modificările ulterioare. Conform dispozițiilor art. 3 din decizia menționată, asigurătorul avea obligația să depună la Autoritatea de Supraveghere Financiară un plan de redresare, care să cuprindă măsuri de redresare financiară, precum și termene și modalități efective de îndeplinire a acestora. Prin Decizia Autorității de Supraveghere Financiară. nr. 1.255 din 17.06.2016 s-a dispus modificarea planului de redresare, obligând societatea să țină cont de următoarele dispoziții semnificative:

–

respectarea prevederilor

art. 12 alin. (2)

și

(3) din Legea nr. 503/2004, republicată , cu modificările ulterioare;

–

includerea în planul de redresare a tuturor măsurilor prudențiale dispuse la

art. 5 din Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 901 din 18.04.2016 ;

–

includerea de măsuri care să se adreseze remedierii deficiențelor identificate și detaliate în procesul-verbal de control, care au condus la emiterea deciziei de redresare;

–

măsurile cuprinse în plan să conducă la remedierea deficiențelor descrise în conținutul

Deciziei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 901 din 18.04.2016 ;

–

descrierea modalităților concrete și termenelor de realizare a măsurilor din planul de redresare financiară pentru fiecare etapă/măsură asumată, inclusiv cuantificarea impactului acestora, după caz, astfel încât să poată fi asigurată monitorizarea planului și a modalităților de implementare a măsurilor;

–

dispunerea de măsuri care să asigure înregistrarea valorilor despăgubirilor estimate în rezerva de daune avizate conform prevederilor legale în vigoare și asigurarea menținerii unui nivel minim al rezervei de daune corelat cu valoarea medie a daunei plătite pentru dosarele pentru care societatea nu deține documente, astfel încât să poată fi estimată valoarea despăgubirii, conform normelor legale;

–

înregistrarea ajustărilor de depreciere la nivelul valorii contabile a creanțelor asupra societăților afiliate, cu menținerea acestor ajustări până la încasarea efectivă a creanțelor din orice sursă;

–

asigurarea de către acționarii asigurătorului a lichidităților care să acopere cuantumul creanțelor societății până la încasarea efectivă a acestora;

–

estimarea fluxurilor de numerar pentru o perioadă de 12 luni calendaristice, cu defalcare lunară, care să includă intrările de numerar din recuperarea creanțelor și, totodată, ieșirile de numerar aferente obligațiilor plătite;

–

stabilirea unei ponderi/limite cuantificabile a expunerii din perspectiva riscului de concentrare și de credit, pe fiecare reasigurător.

Ca urmare a modificării planului de redresare de către Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. conform Deciziei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458 din 21.07.2016, Autoritatea de Supraveghere Financiară a dispus aprobarea planului de redresare financiară a asigurătorului.

Principalele măsuri cuprinse în planul de redresare aprobat vizau în special majorarea fondurilor proprii; optimizarea tratatelor de reasigurare existente pentru asigurarea RCA; inventarierea și evaluarea creanțelor deținute de societate, cu înregistrarea ajustărilor de depreciere corespunzătoare; inventarierea dosarelor de daună înregistrate în evidențele societății, cu data de referință 31.03.2016; recuperarea creanțelor neîncasate de la diverși debitori etc.

Analizând modul și stadiul de îndeplinire a planului de redresare financiară la data de 20.03.2017 au fost constatate următoarele:

1.

(1)

În ceea ce privește optimizarea programului de reasigurare pentru minimizarea riscului de subscriere aferent polițelor RCA, prin planul de redresare financiară întocmit de societate în conformitate cu Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.255 din 17.06.2016, aprobat prin Hotărârea Adunării generale extraordinare a acționarilor Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. nr. 2 din 25.08.2016, societatea și-a propus sindicalizarea tratatelor de reasigurare de tip cotă- parte pentru asigurarea RCA, prin includerea de noi reasigurători în programul existent. Potrivit prevederilor art. 2 alin. (1) din Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458 din 21.07.2016, conducerea executivă a Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. avea obligația ca, în cazul reasigurătorilor care nu intră în sfera de supraveghere a unor sisteme echivalente Solvabilitate 2, la încheierea contractelor de reasigurare să fie constituite depozite sau alte instrumente de garanții reale ale reasigurătorului în beneficiul reasiguratului care să poată fi accesate necondiționat și imediat de societate pentru acoperirea daunelor ce intră în sarcina reasigurătorului.

Având în vedere aspectul menționat, conducerea executivă și-a propus introducerea unor clauze de garantare a obligațiilor reasigurătorului sau de restructurare completă a programului de reasigurare prin încheierea unui nou tratat cu reasigurători supravegheați în regimuri echivalente Solvabilitate 2.

La data analizei modului și stadiului de îndeplinire de către Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. a planului de redresare s-a constatat că negocierile pentru restructurarea tratatelor cu reasigurători supravegheați sub regimul Solvabilitate 2 au eșuat. Astfel, societatea a procedat la restructurarea tratatului existent încheiat cu un reasigurător aflat sub un sistem de solvabilitate diferit față de regimul de Solvabilitate 2, prin sindicalizare și introducerea unei clauze de garanție în favoarea reasiguratului, începând cu data de 1.10.2016.

Cu toate că, potrivit documentelor prezentate, s-a realizat o diminuare a expunerii excesive față de reasigurătorul existent, riscul de credit se menține întrucât reasigurătorii participanți la sindicalizare sunt entități afiliate ai acestuia, societăți supravegheate sub regimuri diferite de solvabilitate.

Astfel, prin neîndeplinirea în mod corespunzător a măsurii privind optimizarea programului de reasigurare pentru minimizarea riscului de subscriere aferent polițelor RCA au fost încălcate prevederile

art. 14 alin. (1) din Legea nr. 503/2004

privind redresarea financiară, falimentul, dizolvarea și lichidarea voluntară în activitatea de asigurări, republicată, cu modificările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 4 alin. (1), art. 2 alin. (1) și ale art. 6 din Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458/2016, faptă ce constituie contravenție conform dispozițiilor

art. 80 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 503/2004, republicată , cu modificările ulterioare, coroborate cu prevederile

art. 163 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 237/2015 , cu modificările ulterioare.

(2)

În ceea ce privește recuperarea creanțelor neîncasate de la debitori diverși persoane fizice și juridice, se constată că Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. a ajustat nesemnificativ creanțele, motivat de faptul că nu au existat schimbări majore în comportamentul debitorilor diverși, în perioada analizată.

Prin planul de redresare financiară revizuit, transmis prin Adresa nr. 4.508 din 5.07.2016, înregistrată la Autoritatea de Supraveghere Financiară sub nr. 48.603 din 5.07.2016, asigurătorul a prevăzut în anexa „Creanțe - Scadențare“ că va recupera creanțele de la debitori diverși persoane fizice, astfel: în proporție de 100% până la data de 30 septembrie 2016, în cazul uneia dintre creanțe, respectiv 40% până la data de 31 decembrie 2016, în cazul celei de-a doua creanțe.

În cazul debitorilor diverși persoane juridice, asigurătorul s-a angajat că va recupera creanțele în proporție de 100% până la data de 31 decembrie 2016.

Întrucât asigurătorul nu a prezentat niciun document din care să reiasă stadiul de implementare a măsurii de recuperare a creanțelor de la debitori diverși persoane fizice și juridice, în data de 28.11.2016 Autoritatea de Supraveghere Financiară a solicitat informațiile necesare, documente care au fost transmise de societate în data de 24.12.2016.

Analizând documentele comunicate de asigurător, au reieșit schimbări majore în comportamentul debitorilor diverși persoane fizice, în sensul că au fost încheiate acte adiționale având ca obiect reeșalonarea datoriilor. Sumele reeșalonate includ și ratele restante aferente perioadei iulie 2016-noiembrie 2016.

În data de 15.03.2017, asigurătorul a transmis situația încasării creanțelor de la debitori diverși, din care au rezultat următoarele:

–

în cazul debitorilor diverși persoane fizice, din planificarea de recuperare în proporție de 100% până la data de 30 septembrie 2016, nu s-a realizat decât un procent de 22%, iar din planificarea de recuperare în proporție de 40% până la data de 31 decembrie 2016 nu s-a realizat decât un procent de 15%;

–

în cazul debitorilor diverși persoane juridice, din planificarea de recuperare în proporție de 100% până la data de 31 decembrie 2016 nu s-a realizat decât recuperarea unui procent de 49%.

Mai mult decât atât, cu toate că gradul de recuperare în cazul creanțelor de la debitori diverși persoane fizice și juridice nu este semnificativ, în activul bilanțului Solvabilitate 2 la data de 31.12.2016, Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. a luat integral în considerare valoarea acestora, fără să efectueze ajustările de depreciere corespunzătoare.

Astfel, prin neîndeplinirea în mod corespunzător a măsurii privind recuperarea creanțelor neîncasate de la debitori diverși persoane fizice și juridice, cu consecința diminuării necesarului de lichiditate în vederea acoperirii obligațiilor rezultate din activitatea de asigurare și cu impact semnificativ asupra stabilității financiare a asigurătorului, au fost încălcate prevederile

art. 14 alin. (1) din Legea nr. 503/2004

privind redresarea financiară, falimentul, dizolvarea și lichidarea voluntară în activitatea de asigurări, republicată, cu modificările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 4 alin. (1), art. 2 alin. (1) și ale art. 6 din Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458/2016, faptă ce constituie contravenție conform dispozițiilor

art. 80 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 503/2004, republicată , cu modificările ulterioare, coroborate cu prevederile

art. 163 alin. (1) lit. p) din Legea nr. 237/2015 , cu modificările ulterioare.

(3)

Potrivit prevederilor actului constitutiv al Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A., directorul general asigură conducerea permanentă și operativă a societății. Conform dispozițiilor art. 5 din Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458 din 21.07.2016, conducerea executivă a Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. avea obligația transmiterii lunare, până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare lunii pentru care se face raportarea, a următoarelor:

–

un raport privind stadiul de realizare a măsurilor asumate în planul de redresare financiară, care să includă detalierea activităților întreprinse în vederea îndeplinirii măsurilor și gradul de realizare a acestora, precum și orice alte informații și documente solicitate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, necesare respectării principiului documentării prevăzut la

art. 1 alin. (2) pct. 38 din Legea nr. 237/2015 , cu modificările ulterioare;

–

situația execuției indicatorilor estimați în situațiile previzionate ce însoțesc planul de redresare financiară;

–

situația detaliată a scadențarelor cu privire la creanțele aferente debitorilor diverși și a încasărilor aferente perioadei de raportare.

Cu Adresa nr. 5.337 din 2.09.2016, înregistrată la Autoritatea de Supraveghere Financiară cu nr. 63.731 din 5.09.2016, Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. a prezentat raportul de îndeplinire a planului de redresare financiară

pentru luna iulie 2016. Ca urmare a analizării informațiilor prezentate de către asigurător, prin Adresa nr. SA-DSC 6655.1 din 19.09.2016, Autoritatea de Supraveghere Financiară a comunicat societății că raportul nu cuprinde date cu privire la execuția indicatorilor estimați până la recuperarea creanțelor în cauză, scadențarul creanțelor și detalii cu privire la încasările efectuate în perioada de raportare. Totodată, documentul transmis nu conținea totalitatea măsurilor cuprinse în planul inițial de redresare și nu prezenta detalierea activităților în vederea îndeplinirii măsurilor asumate.

Astfel, au fost solicitate cel puțin informații/documente referitoare la majorarea capitalului social cu suma de 15.000.000 lei, efectuarea vărsământului aferent împrumutului subordonat în cuantum de 30.000.000 euro, documente care să ateste sume efectiv recuperate din creanțele societății, precum și acțiuni concrete de punere în executare a creanțelor, elemente esențiale pentru monitorizarea planului de redresare.

Cu Adresa nr. 6.164 din 11.10.2016, înregistrată la Autoritatea de Supraveghere Financiară cu nr. 72.436 din 12.10.2016, asigurătorul a depus raportul de îndeplinire a planului de redresare financiară pentru luna august 2016. Referitor la informațiile prezentate de către asigurător, prin Adresa nr. SA-DSC 7068.2 din 18.10.2016, Autoritatea de Supraveghere Financiară a comunicat că raportarea aferentă lunii august 2016 nu conține informațiile solicitate prin Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458/2016.

Cu Adresa nr. 1.446 din 13.03.2017, înregistrată la Autoritatea de Supraveghere Financiară cu nr. 9.135 din 15.03.2017, Societatea de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. a prezentat raportul de îndeplinire a planului de redresare pentru luna decembrie 2016, fără să prezinte documentele justificative care să ateste îndeplinirea la termen a măsurilor asumate.

În ceea ce privește expunerea pentru liniile de activitate privind răspunderea civilă generală, incendiu și calamități naturale, care acoperă daune sau pierderi legate de bunuri, alte asigurări auto etc., altele decât RCA, desfășurate pe teritoriul României și al altor state membre, în baza dreptului de liberă prestare de servicii, asigurătorul nu a prezentat informații cu privire la expunerea înregistrată în cursul anului 2015, astfel încât să poată fi efectuată o verificare cu privire la respectarea limitării expunerii la nivelul maxim de 75% din sumele asigurate înregistrate în cursul anului menționat.

Neasigurarea unui cadru de raportare corespunzător pentru monitorizarea măsurilor din cadrul planului de redresare, împiedicând exercitarea drepturilor conferite de lege Autorității de Supraveghere Financiară, prin transmiterea unor răspunsuri incomplete, fără prezentarea unor documente justificative care să ateste îndeplinirea măsurilor asumate prin deciziile Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.255 din 17.06.2016 și nr. 1.458 din 21.07.2016, reprezintă încălcări ale dispozițiilor art. 5 și 6 din Decizia Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1.458 din 21.07.2016, fapte ce constituie contravenție conform prevederilor

art. 163 alin. (1) lit. o)

și

p) din Legea nr. 237/2015,

cu modificările ulterioare.

Prin faptul că nu a asigurat respectarea prevederilor legale în vigoare, punerea în aplicare a măsurilor dispuse prin deciziile Autorității de Supraveghere Financiară, în conformitate cu dispozițiile

art. 25 alin. (1) din Legea nr. 237/2015 , cu modificările ulterioare, responsabil de faptele menționate mai sus este domnul Dan Odobescu, în calitate de director general, având în vedere că, potrivit legii, acesta conduce și coordonează activitatea asigurătorului.

Totodată, potrivit prevederilor art. 17 din actul constitutiv, precum și dispozițiilor pct. 2.4 - capitolul 2 din Regulamentul de organizare și funcționare a Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A., directorul general asigură conducerea permanentă și operativă a asigurătorului, respectiv punerea în aplicare a hotărârilor Consiliului de administrație și ale Adunării generale a acționarilor, precum și a dispozițiilor legale în vigoare.

Astfel, luând în considerare natura și gravitatea faptelor săvârșite, situația financiară a asigurătorului, se constată că directorul general al Societății de Asigurare Reasigurare City Insurance - S.A. nu a efectuat demersurile necesare în vederea asigurării stabilității financiare a societății.

Față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea decizie: