Anexa din 20 decembrie 2019

ORDINUL nr. 12/2019

publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 17 din 13 ianuarie 2020 (Anexa 2)

Anexa nr.1

Modificări și completări ale Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 9/2017

La punctul 3 litera a), subpunctul (10) se modifică și va avea următorul cuprins: “(10) F 13.00 - Garanții reale și alte garanții primite:

F 13.01 - Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării

F 13.02.1 - Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]

F 13.03.1 - Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată”.

La punctul 3 litera a), subpunctul (13) se modifică și va avea următorul cuprins: “(13) F 16.00 - Clasificarea anumitor elemente din contul de profit sau pierdere:

F 16.01 - Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților

F 16.02 - Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente

F 16.03 - Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe instrumente

F 16.04 - Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, defalcate pe tipuri de risc

F 16.04.1 - Câștiguri sau pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente

F 16.05 - Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente

F 16.06 - Câștigurile sau pierderile din contabilitatea de acoperire

F 16.07 - Deprecierea activelor nefinanciare

F 16.08 – Alte cheltuieli administrative”.

La punctul 3 litera a), subpunctul (14) se modifică și va avea următorul cuprins: “(14) F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante

F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante”.

La punctul 3 litera b), după subpunctul (3) se introduce un nou subpunct, subpunctul (3 1 ), cu următorul cuprins:

“(3 1 ) F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante

F 18.01 – Fluxuri de intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților

F 18.02 - Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare referitoare la creditele garantate cu bunuri imobile”.

La punctul 3, după litera c) se introducere o nouă literă, litera c 1 ) cu următorul cuprins:

“c 1 ) Situații financiare FINREP cu periodicitate de raportare trimestrială, care se raportează doar în situația în care instituția de credit nu e considerată instituție mică și cu un grad redus de complexitate, astfel cum este definită la art.4 alin.(1) pct.145 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, așa cum a fost modificat prin Regulamentul (UE) nr. 876/2019, iar rata creditelor neperformante aferentă instituției de credit este mai mare sau egală cu 5%:

F 23.00 – Credite și avansuri: informații suplimentare

F 23.01 – Credite și avansuri: Număr de instrumente

F 23.02 – Credite și avansuri: Informații suplimentare privind valoarea contabilă brută

F 23.03 – Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile: Detaliere în funcție de rata LTV

F 23.04 – Credite și avansuri: Informații suplimentare privind deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

F 23.05 – Credite și avansuri: Garanții reale și garanții financiare primite

F 23.06 – Credite și avansuri: Write-off parțial cumulat

F 24.00 – Credite și avansuri: Fluxuri de expuneri neperformante, deprecieri și sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate de la sfârșitul exercițiului financiar precedent

F 24.01 – Credite și avansuri: Fluxuri de intrări și ieșiri de expuneri neperformante

F 24.02 – Credite și avansuri: Fluxuri de deprecieri și modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente expunerilor neperformante

F 24.03 – Credite și avansuri: Sume aferente expunerilor neperformante, care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off în cursul perioadei

F 25.00 - Active obținute prin intrarea în posesie și executarea garanțiilor reale deținute

F 25.01 – Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, altele decât cele clasificate ca imobilizări corporale: Fluxuri de intrări și ieșiri

F 25.02 – Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, altele decât cele clasificate ca imobilizări corporale: Tipuri de active

F 25.03 – Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, clasificate ca imobilizări corporale

F 26.00 - Administrarea expunerilor restructurate și calitatea restructurării

Pentru scopul calculării pragului de 5%, rata creditelor neperformante reprezintă raportul dintre valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor neperformante și valoarea contabilă brută totală a creditelor și avansurilor care intră în aria de aplicare a definiției expunerilor neperformante, astfel cum este prevăzută la pct.39. Pentru scopul acestui calcul, creditele și avansurile clasificate ca deținute în vederea vânzării, precum și soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere, sunt excluse atât de la numitor, cât și de la numărător”.

La punctul 3 litera e), subpunctul (3) se modifică și va avea următorul cuprins: “(3) F 44.00 - Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților:

F 44.01 - Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate

F 44.02 - Variații ale obligațiilor privind beneficiile determinate

F 44.03 - Cheltuieli cu personalul pe tipuri de beneficii

F 44.04 - Cheltuieli cu personalul pe tipuri de remunerare și categorii de personal”.

La punctul 3, după litera e) se introduce o nouă literă, litera f) cu următorul cuprins:

“f) Situații financiare FINREP cu periodicitate de raportare anuală, care se raportează doar în situația în care instituția de credit nu e considerată instituție mică și cu un grad redus de complexitate, astfel cum este definită la art.4 alin.(1) pct.145 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, așa cum a fost modificat prin Regulamentul (UE) nr. 876/2019, iar rata creditelor neperformante aferentă instituției de credit este mai mare sau egală cu 5%:

(1) F 47.00 - Credite și avansuri: Durata medie și perioada de recuperare medie”.

După punctul 4 se introduce un nou punct, punctul 4 1

cu următorul cuprins:

“4 1 . Pentru raportarea informațiilor prevăzute la punctul 3 litera c 1 ) și litera f) se aplică în mod corespunzător prevederile pct.4”.

La punctul 5 alineatul (1), după litera (g) se introduc două litere noi, litera (h) și litera (i) cu următorul cuprins:

“(h) “Recomandarea CERS privind acoperirea unor lacune la nivelul datelor privind bunurile imobile” - Recomandarea Comitetului European pentru Risc Sistemic din 31 octombrie 2016 privind acoperirea unor lacune la nivelul datelor privind bunurile imobile (CERS/2016/14), publicată în Jurnalul Oficial al UE nr. C 31 din 31.01.2017;

(i) “întreprinderi mici și mijlocii (IMM)” – microîntreprinderi și întreprinderi mici și mijlocii, astfel cum

sunt

definite

în

Recomandarea

Comisiei

Europene

nr.

361/2003

privind

definirea microîntreprinderilor și a întreprinderilor mici și mijlocii (C(2003)1422), publicată în Jurnalul Oficial al UE nr. L 124 din 20.05.2003.”

La punctul 24 alineatul (2), modelul formularului “F 01.03 – Capitaluri proprii” se modifică și va avea următorul cuprins:

“F 01.03 – Capitaluri proprii

-lei-

Capitaluri proprii

Cod poziție

Valoare contabilă

A

B

010

Capital social

010

Capital vărsat

020

Capital subscris nevărsat

030

Prime de capital

040

Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social

050

Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse

060

Alte instrumente de capital emise

070

Alte capitaluri proprii

080

Valoarea cumulată a altor elemente ale rezultatului global

090

Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere

095

Imobilizări corporale

100

Imobilizări necorporale

110

Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate

120

Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

122

Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

320

Valoarea ineficacității acoperirii valorii juste aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente

ale rezultatului global

330

Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de

340

Capitaluri proprii

Cod poziție

Valoare contabilă

A

B

010

capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [element acoperit]

Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrument de acoperire]

350

Modificări de valoare justă aferente datoriilor financiare

evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere atribuibile modificărilor riscului de credit propriu

360

Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere

128

Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficace]

130

Conversia valutară

140

Instrumente financiare derivate de acoperire. Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie[partea eficace]

150

Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

155

Instrumente de acoperire [elemente nedesemnate]

165

Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării

170

Rezultatul reportat

190

Rezerve de reevaluare

200

Alte rezerve

210

(-) Acțiuni proprii

240

Profit sau (-) pierdere aferent(ă) exercițiului

250

(-) Repartizarea profitului

255

(-) Dividende interimare

260

TOTAL CAPITALURI PROPRII

300

TOTAL DATORII ȘI CAPITALURI PROPRII

310

„

La punctul 25 alineatul (1), după litera (n) se introduce o nouă literă, litera (n 1 ) cu următorul cuprins:

“(n 1 ) Poziția “Contribuții în numerar la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor” include sumele reprezentând contribuții la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor, în cazul în care acestea sunt plătite în numerar. În situația în care contribuția îmbracă forma unui angajament de plată, acest angajament de plată trebuie inclus în cadrul poziției “Provizioane sau (-) reluări de provizioane”, dacă angajamentul de plată dă naștere unei obligații în conformitate cu standardul contabil aplicabil.”.

La punctul 25 alineatul (2), modelul formularului “F 02.00 – Contul de profit sau pierdere” se modifică și va avea următorul cuprins:

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

DATA RAPORTĂRII:

F 02.00 - Contul de profit sau pierdere

-lei-

DENUMIRE INDICATOR

Cod poziție

Valoare

A

B

010

Venituri din dobânzi

010

Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

041

Active financiare evaluate la cost amortizat

051

Alte active

080

Venituri din dobânzi aferente datoriilor

085

(Cheltuieli cu dobânzile)

090

(Datorii financiare evaluate la cost amortizat)

120

(Alte datorii)

140

(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)

145

(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)

150

Venituri din dividende

160

Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

191

Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate

192

Titluri de participare contabilizate la cost

193

Titluri de participare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

194

Venituri din taxe și comisioane

200

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

210

Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

220

Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

231

Active financiare evaluate la cost amortizat

241

Datorii financiare evaluate la cost amortizat

260

DENUMIRE INDICATOR

Cod poziție

Valoare

A

B

010

Altele

270

Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, net

280

Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

287

Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

290

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net

300

Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere], net

310

Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, net

330

Alte venituri din exploatare

340

(Alte cheltuieli de exploatare)

350

VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE, NET

355

(Cheltuieli administrative)

360

(Cheltuieli cu personalul)

370

(Alte cheltuieli administrative)

380

(Contribuții în numerar la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor)

385

(Amortizare)

390

(Imobilizări corporale)

400

(Investiții imobiliare)

410

(Alte imobilizări necorporale)

420

Câștiguri sau (-) pierderi din modificare, net

425

Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

426

Active financiare evaluate la cost amortizat

427

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

430

(Angajamente de plată la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor)

435

(Angajamente și garanții date)

440

(Alte provizioane)

450

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere)

460

(Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)

481

(Active financiare evaluate la cost amortizat)

491

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea

510

DENUMIRE INDICATOR

Cod poziție

Valoare

A

B

010

investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

520

(Imobilizări corporale)

530

(Investiții imobiliare)

540

(Fond comercial)

550

(Alte imobilizări necorporale)

560

(Altele)

570

Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere

580

Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte

600

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

610

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)

620

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

630

Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte după impozitare

640

Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte înainte de impozitare

650

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, legate de activități întrerupte)

660

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

670

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 27 alineatul (1), litera (j) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(j) Activele financiare achiziționate sau emise care sunt depreciate la recunoașterea inițială, astfel cum sunt definite în Anexa A la IFRS 9, se raportează separat în cadrul formularelor F 04.03.1 și F

04.04.1. Pentru aceste active, deprecierea cumulată include doar modificările cumulate ale pierderilor din credit așteptate pe durata de viață, după recunoașterea inițială [IFRS 9.5.5.13]. Sumele reprezentând valoarea contabilă brută și deprecierea cumulată aferente acestor active se raportează

în

coloanele

corespunzătoare

de

“Active

depreciate

(Stadiul

3)”

la

momentul recunoașterii inițiale și atâta timp cât acestea sunt considerate active financiare depreciate în

conformitate cu definiția “activelor financiare depreciate pentru riscul de credit” din Anexa A la IFRS 9. În situația în care aceste active nu mai sunt considerate depreciate după recunoașterea inițială, acestea vor fi raportate în coloanele corespunzătoare de “Active pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)””.

La punctul 27 alineatul (2), modelele formularelor “F 04.03.1 – Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global” și “F 04.04.1 – Active financiare evaluate la cost amortizat” se modifică și vor avea următorul cuprins:

F 04.03.1 – Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

riscul de credit nu a

de la recunoașterea

instrumente cu risc

riscul de credit a de la recunoașterea

sunt depreciate

(Stadiul 3)

- lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă

Valoarea contabilă brută

Active pentru care crescut semnificativ inițială, dar care nu

(Stadiul 2)

Active depreciate

Active pentru care crescut semnificativ

inițială (Stadiul 1)

din care:

de credit scăzut

A

B

010

015

020

030

040

Instrumente de capital

010

din care: instituții de credit

020

din care: alte societăți financiare

030

din care: societăți nefinanciare

040

Titluri de datorie

050

Bănci centrale

060

Administrații publice

070

Instituții de credit

080

Alte societăți financiare

090

Societăți nefinanciare

100

Credite și avansuri

110

riscul de credit nu a

de la recunoașterea

instrumente cu risc

riscul de credit a de la recunoașterea

sunt depreciate

(Stadiul 3)

Cod poziție

Valoarea contabilă

Valoarea contabilă brută

Active pentru care crescut semnificativ inițială, dar care nu

(Stadiul 2)

Active depreciate

Active pentru care crescut semnificativ

inițială (Stadiul 1)

din care:

de credit scăzut

A

B

010

015

020

030

040

Bănci centrale

120

Administrații publice

130

Instituții de credit

140

Alte societăți financiare

150

Societăți nefinanciare

160

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

165

Gospodării ale populației

170

ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI

GLOBAL

180

din care: active

financiare achiziționate sau emise depreciate

190

F 04.03.1 (continuare)

13

riscul de credit nu semnificativ de la

inițială (Stadiul 1)

riscul de credit a semnificativ de la inițială, dar care

(Stadiul 2)

(Stadiul 3)

- lei-

Cod poziție

Deprecierea cumulată

Write-off parțial cumulat

Write-off total cumulat

Active pentru care a crescut

recunoașterea

Active pentru care crescut recunoașterea

nu sunt depreciate

Active depreciate

A

B

050

060

070

080

090

Instrumente de capital

010

din care: instituții de credit

020

din care: alte societăți financiare

030

din care: societăți nefinanciare

040

Titluri de datorie

050

Bănci centrale

060

Administrații publice

070

Instituții de credit

080

Alte societăți financiare

090

Societăți nefinanciare

100

Credite și avansuri

110

Bănci centrale

120

Administrații publice

130

Instituții de credit

140

Alte societăți financiare

150

Societăți nefinanciare

160

Din care: Întreprinderi mici

165

Cod poziție

Deprecierea cumulată

Write-off parțial cumulat

Write-off total cumulat

Active pentru care a crescut

recunoașterea

Active pentru care crescut recunoașterea

nu sunt depreciate

Active depreciate

A

B

050

060

070

080

090

și mijlocii

Gospodării ale populației

170

ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

180

din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate

190

14

riscul de credit nu semnificativ de la

inițială (Stadiul 1)

riscul de credit a semnificativ de la inițială, dar care

(Stadiul 2)

(Stadiul 3)

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

F 04.04.1 - Active financiare evaluate la cost amortizat

riscul de credit nu a

la recunoașterea

cu risc de credit sc ă zut

riscul de credit a la recunoașterea

sunt depreciate

(Stadiul 3)

- lei -

Cod poziție

Valoarea contabilă

Valoarea contabilă brută

Active pentru care crescut semnificativ de inițială, dar care nu

(Stadiul 2)

Active depreciate

Active pentru care

crescut semnificativ de inițială (Stadiul 1)

din care: instrumente

A

B

010

015

020

030

040

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

125

Gospodării ale populației

130

ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA COST AMORTIZAT

140

din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate

150

F 04.04.1 (continuare)

riscul de credit nu a

la recunoașterea

riscul de credit a

la recunoașterea

(Stadiul 3)

-lei-

Cod poziție

Deprecierea cumulată

Write-off parțial cumulat

Write-off total cumulat

Active pentru care crescut semnificativ de

inițială (Stadiul 1)

Active pentru care

crescut semnificativ de inițială, dar care nu

Active depreciate

A

B

050

060

070

080

090

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

125

Gospodării ale populației

130

ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA

COST AMORTIZAT

140

din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate

150

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 28 alineatul (1) litera (d), subpunctul ii. se modifică și va avea următorul cuprins:

“ii. "Alte credite garantate" include creditele și avansurile acoperite în mod oficial de garanții reale, indiferent de rata credit/garanție reală a acestora (așa-numita rată "loan-to-value" - LTV) și de forma juridică a garanției, altele decât "Credite garantate cu bunuri imobile". Această garanție reală include gajuri de titluri, numerar și alte garanții reale, indiferent de forma juridică a garanției.”.

La punctul 29 alineatul (2), modelul formularului “ F 06.00 - Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor nedestinate tranzacționării, acordate societăților nefinanciare” se modifică și va avea următorul cuprins:

18

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

DATA RAPORTĂRII

F 06.00 - Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor nedestinate tranzacționării, acordate societăților nefinanciare

F 06.01 - Clasificarea pe coduri NACE a creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării, acordate societăților nefinanciare

-lei-

Societăți nefinanciare

Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante

Deprecierea

Cod poziție

Valoarea

din care: credite și avansuri care pot

Din care:

cumulată

contabilă brută

face obiectul deprecierii

neperformante

din care: în stare de nerambursare

A

B

010

011

012

013

021

022

A. Agricultură, silvicultură și pescuit

010

B. Industria extractivă

020

C. Industria prelucrătoare

030

D. Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat

040

E. Aprovizionare cu apă

050

F. Construcții

060

G. Comerț cu amănuntul și comerț cu ridicata

070

H. Servicii de transport și depozitare

080

Societăți nefinanciare

Modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante

Deprecierea

Cod poziție

Valoarea

din care: credite și avansuri care pot

Din care:

cumulată

contabilă brută

face obiectul deprecierii

neperformante

din care: în stare de nerambursare

A

B

010

011

012

013

021

022

I. Servicii de cazare și restaurante

090

J. Informare și comunicații

100

K. Activități financiare și de asigurare

105

L. Activități imobiliare

110

M. Activități specializate, științifice și tehnice

120

N. Servicii administrative și activități de sprijin

130

O. Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii

140

P. Educație

150

Q. Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială

160

R. Arte, divertisment și activități recreative

170

S. Alte servicii

180

CREDITE ȘI AVANSURI

190

19

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 31 alineatul (2), modelul formularului “F 08.01 – Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților” se modifică și va avea următorul cuprins:

F 08.01 - Clasificarea datoriilor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților

21

- lei -

Cod poziție

Valoarea contabilă

Modificări cumulate ale valorii juste, datorate modificărilor riscului de credit propriu

Deținute în vederea tranzacționării

Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Cost amortizat

Contabilitatea de acoperire

A

B

010

020

030

037

040

Instrumente financiare derivate

010

Poziții scurte

020

- Instrumente de capital

030

- Titluri de datorie

040

Depozite

050

Bănci centrale

060

- Conturi curente / Depozite overnight

070

- Depozite la termen

080

- Depozite rambursabile după notificare

090

- Acorduri de răscumpărare

100

Administrații publice

110

- Conturi curente / depozite la vedere

120

- Depozite la termen

130

- Depozite rambursabile după notificare

140

- Acorduri de

150

Cod poziție

Valoarea contabilă

Modificări cumulate ale valorii juste, datorate modificărilor riscului de credit

propriu

Deținute în vederea tranzacționării

Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Cost amortizat

Contabilitatea de acoperire

A

B

010

020

030

037

040

răscumpărare

Instituții de credit

160

- Conturi curente / depozite la vedere

170

- Depozite la termen

180

- Depozite rambursabile după notificare

190

- Acorduri de răscumpărare

200

Alte societăți financiare

210

- Conturi curente / depozite la vedere

220

- Depozite la termen

230

- Depozite rambursabile după notificare

240

- Acorduri de răscumpărare

250

Societăți nefinanciare

260

- Conturi curente / depozite la vedere

270

- Depozite la termen

280

- Depozite rambursabile după notificare

290

- Acorduri de

300

22

Cod poziție

Valoarea contabilă

Modificări cumulate ale valorii juste, datorate modificărilor riscului de credit

propriu

Deținute în vederea tranzacționării

Desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Cost amortizat

Contabilitatea de acoperire

A

B

010

020

030

037

040

răscumpărare

Gospodării ale populației

310

- Conturi curente / depozite la vedere

320

- Depozite la termen

330

- Depozite rambursabile după notificare

340

- Acorduri de răscumpărare

350

Titluri de datorie emise

360

Certificate de depozit

370

Titluri garantate cu active

380

Obligațiuni garantate

390

Contracte hibride

400

Alte titluri de datorie emise

410

Instrumente financiare compuse convertibile

420

Neconvertibile

430

Alte datorii financiare

440

din care: datorii aferente operațiunilor de leasing

445

DATORII FINANCIARE

450

23

24

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 34 alineatul (1), litera (e) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(e) Coloana "Diminuări datorate derecunoașterii" include valoarea modificărilor ajustărilor pentru pierderi datorate activelor financiare care au fost derecunoscute în întregime în cadrul perioadei de raportare în alte situații decât ca urmare a unei operațiuni de write-off, situații care includ transferurile către terți, expirarea drepturilor contractuale datorate rambursării totale, cedarea respectivelor active financiare sau transferul acestora în alt portofoliu contabil. Modificarea ajustării se recunoaște în această coloană la prima dată de referință pentru raportare ulterioară rambursării, cedării sau transferului. În cazul expunerilor extrabilanțiere, această poziție include de asemenea diminuarea deprecierii datorată transformării unui element extrabilanțier într-un activ bilanțier.”.

La punctul 34 alineatul (1), după litera (k), se introduce o nouă literă, litera (l) cu următorul cuprins:

“(l) Coloana "Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie" include diferența dintre valoarea contabilă a activelor financiare evaluată la data derecunoașterii și valoarea contraprestației primite.”.

La punctul 34 alineatul (3), modelul formularului “F 12.01 - Variația ajustărilor și provizioanelor pentru pierderi de credit” se modifică și va avea următorul cuprins:

Societăți

Alte societăți

financiare

Instituții de credit

Administrații publice

Bănci centrale

Titluri de datorie

Ajustări pentru pierderi

activelor financiare pentru care riscul de

semnificativ de la (Stadiul 1)

A

070

060

050

040

030

020

010

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

DATA RAPORTĂRII:

F 12.00 -

Variația ajustărilor pentru pierderi de credit și a provizioanelor

F 12.01 -

Variația ajustărilor și provizioanelor pentru pierderi de credit

- lei -

așteptate

aferente

credit

nu

a

crescut

inițială

recunoașterea

26

Ajustări pentru pierderi așteptate

aferente

datorie

pentru

care

din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate

din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate

Gospodării ale

populației

Societăți

nefinanciare

Alte societăți

financiare

Instituții de credit

Administrații publice

Bănci centrale

Credite și avansuri

nefinanciare

A

180

170

160

140

130

120

110

100

090

080

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

la nivel colectiv

la nivel individual

instrumentelor

de

27

Societăți

nefinanciare

Alte societăți

financiare

Instituții de credit

Administrații publice

Bănci centrale

Credite și avansuri

Societăți

nefinanciare

Alte societăți

financiare

Instituții de credit

Administrații publice

Bănci centrale

Titluri de datorie

riscul de credit a crescut recunoașterea

inițială,

depreciate (Stadiul 2)

A

300

290

280

270

260

250

240

230

220

210

200

190

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

semnificativ

de

la

dar

care

nu

sunt

28

Instituții de credit

Administrații publice

Bănci centrale

Titluri de datorie

Ajustări pentru pierderi

instrumentelor de (Stadiul 3)

din care: ajustări pentru pierderi așteptate aferente

neperformante

din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate

din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate

Gospodării ale populației

A

400

390

380

370

360

350

340

330

310

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

la nivel colectiv

la nivel individual

instrumentelor

de datorie

așteptate

datorie

aferente

depreciate

29

Total ajustări pentru

din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate

din care: ajustări pentru pierderi așteptate evaluate

Gospodării ale

populației

Societăți

nefinanciare

Alte societăți

financiare

Instituții de credit

Administrații publice

Bănci centrale

Credite și avansuri

Societăți nefinanciare

Alte societăți financiare

A

520

510

500

490

480

470

460

450

440

430

420

410

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

la nivel colectiv

la nivel individual

30

Provizioane aferente garanțiilor financiare date

din care: provizioane

garanțiilor financiare date

Provizioane aferente

garanțiilor financiare date

Provizioane aferente angajamentelor

și

(Stadiul 1)

pierderi așteptate

de datorie

A

560

550

540

530

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

aferente instrumentelor

garanțiilor financiare date

angajamentelor și (Stadiul 2)

aferente angajamentelor și neperformante angajamentelor și

(Stadiul 3)

31

Total provizioane aferente angajamentelor

date

A

570

B

Cod poziție

010

Sold de deschidere

020

Majorări datorate emiterii sau

achiziției

030

Diminuări datorate derecunoașterii

040

Majorări sau diminuări datorate

modificării riscului de credit (net)

050

Majorări sau diminuări datorate

modificărilor fără derecunoaștere (net)

070

Modificări datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției de credit (net)

080

Diminuarea contului de ajustări datorată write-off

090

Alte ajustări

100

Sold de închidere

110

Recuperări aferente sumelor care au făcut anterior obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

120

Sume care au făcut obiectul unor operațiuni de write-off, înregistrate direct în contul de profit sau pierdere

125

Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie

și garanțiilor financiare

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

32

Punctul 35 se modifică și va avea următorul cuprins: “35.

F 13.00 - Garanții reale și alte garanții primite

(1) La întocmirea acestei situații se vor avea în vedere următoarele precizări:

Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării (F 13.01)

Garanțiile reale și alte garanții aferente creditelor și avansurilor, independent de forma legală a acestora, se raportează după tipul de gaj (credite garantate cu bunuri imobile și alte credite garantate), precum și după garanții financiare. Creditele și avansurile sunt clasificate după contraparte și scop.

În formularul F 13.01 se raportează „valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare”. Suma valorilor garanțiilor financiare și/sau garanțiilor reale indicate la coloanele aferente din formularul F 13.01 nu trebuie să depășească valoarea contabilă a creditului asociat.

Pentru raportarea creditelor și avansurilor în funcție de tipul de gaj, se utilizează următoarele definiții:

în cadrul categoriei “Credite garantate cu bunuri imobile”, subcategoria „Rezidențiale” include creditele garantate cu bunuri imobile rezidențiale, iar subcategoria „Comerciale” include creditele garantate cu bunuri imobile, altele decât rezidențiale, care includ clădiri comerciale și alte tipuri de bunuri imobile comerciale. Încadrarea unui bun imobil ca rezidențial sau comercial se face în conformitate cu CRR.

în cadrul categoriei "Alte credite garantate":

subcategoria "Numerar, depozite [Titluri de datorie emise]" include (a) depozitele colaterale constituite la instituția de credit raportoare pentru garantarea unui credit și (b) gajuri pe titluri de datorie emise de instituția de credit raportoare, constituite pentru garantarea unui credit;

subcategoria “Bunuri mobile” cuprinde gajuri pe active în formă fizică, altele decât bunurile imobile, și include mașini, avioane, nave maritime, echipament industrial și mecanic (mașini, echipament mecanic și tehnic), stocuri și produse (mărfuri, produse fabricate și semi-fabricate, materii prime) și alte tipuri de bunuri mobile;

subcategoria “Instrumente de capital și titluri de datorie” include garanții reale sub forma instrumentelor de capital, inclusiv investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate, precum și sub forma titlurilor de datorie emise de terți;

subcategoria "Altele" include gajuri pe alte active.

categoria „Garanții financiare primite” include contractele care, în conformitate cu prevederile pct. 32 alin. (1) lit. (l), impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa instituției de credit o pierdere pe care aceasta o suportă din cauza faptului că un anumit debitor nu își îndeplinește obligația de plată la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui instrument de datorie.

Pentru creditele și avansurile care au simultan mai multe tipuri de garanții reale sau alte garanții,

„valoarea maximă a garanției reale/ a altei garanții care poate fi luată în considerare” se alocă în funcție de calitatea acesteia, începând cu aceea care are cea mai bună calitate. Pentru creditele garantate cu bunuri imobile, garanția reprezentată de bunul imobil se raportează întotdeauna prima, indiferent de calitatea acesteia comparativ cu celelalte garanții. Dacă „valoarea maximă a garanției reale/ a altei garanții care poate fi luată în considerare” depășește valoarea garanției reprezentate de bunul imobil, valoarea rămasă se alocă altor tipuri de garanții reale și alte garanții în funcție de calitatea acestora, începând cu aceea care are cea mai bună calitate.

Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării] (F 13.02.1)

Acest formular va fi utilizat pentru raportarea informațiilor referitoare la garanția reală care a fost obținută în cursul perioadei de referință și care a rămas recunoscută în bilanț la data de referință pentru raportare. Activele obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale includ și activele care nu au fost aduse în garanție de către debitor, dar au fost obținute în schimbul anulării datoriei, fie pe bază voluntară, fie ca parte a procedurilor judiciare. Tipul activelor trebuie să fie unul dintre tipurile prevăzute la lit.A.(c), cu excepția celor menționate la subpct.ii.a. al respectivei litere.

“Valoarea la data recunoașterii inițiale” reprezintă valoarea contabilă brută a activelor obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale, la momentul recunoașterii inițiale a acestora în bilanțul instituției de credit raportoare.

“Modificările negative cumulate” reprezintă diferența, la nivel de garanție reală individuală, între valoarea la data recunoașterii inițiale a garanției reale și valoarea contabilă a acesteia la data de referință pentru raportare, în cazul în care această diferență este negativă.

Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată (F 13.03.1) Activele obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale, care rămân recunoscute în bilanț la data de referință pentru raportare, indiferent de momentul la care acestea au fost obținute, se raportează în cadrul formularului F 13.03.1. În cadrul acestui formular sunt incluse atât activele obținute prin

intrarea în posesia garanțiilor reale, clasificate ca “Imobilizări corporale”, cât și alte tipuri de active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale. Activele obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale includ și activele care nu au fost aduse în garanție de către debitor, dar au fost obținute în schimbul anulării datoriei, fie pe bază voluntară, fie ca parte a procedurilor judiciare.

(2) Modelul formularelor pentru această situație este următorul:

36

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

DATA RAPORTĂRII:

F 13.00 - Garanții reale și alte garanții primite

F 13.01 - Clasificarea garanțiilor reale și a altor garanții pe tipuri de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării

-lei-

Garanții reale și alte garanții

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Credite garantate cu bunuri imobile

Alte credite garantate

Garanții financiare primite

Bunuri imobile rezidențiale

Bunuri imobile comerciale

Numerar, depozite [Titluri de

datorie emise]

Bunuri mobile

Instrumente de capital și titluri de datorie

Altele

A

B

010

020

030

031

032

041

050

Credite și avansuri

010

din care: Alte societăți financiare

020

din care: Societăți nefinanciare

030

din care: Întreprinderi mici și mijlocii (IMM)

035

din care: Credite pentru

036

Garanții reale și alte garanții

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Credite garantate cu bunuri imobile

Alte credite garantate

Garanții financiare primite

Bunuri imobile rezidențiale

Bunuri imobile comerciale

Numerar, depozite [Titluri de datorie emise]

Bunuri mobile

Instrumente de capital și titluri de datorie

Altele

A

B

010

020

030

031

032

041

050

bunuri imobile comerciale (BIC) acordate

întreprinderilor mici și mijlocii

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare altele

decât IMM

037

din care: Gospodării ale populației

040

din care: Credite pentru achiziționarea de locuințe

050

din care: Credite pentru consum

060

37

38

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

F 13.02.1 - Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]

-lei-

Cod poziție

Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]

Din care:

Active imobilizate deținute în vederea vânzării

Valoarea la data recunoașterii inițiale

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la data recunoașterii inițiale

Valoarea contabilă

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

Imobilizări corporale

0010

Altele decât Imobilizările corporale

0020

Bunuri imobile rezidențiale

0030

Bunuri imobile comerciale

0040

Cod poziție

Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data raportării]

Din care:

Active imobilizate deținute în vederea vânzării

Valoarea la data recunoașterii inițiale

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la data recunoașterii inițiale

Valoarea contabilă

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

Bunuri mobile

0050

Instrumente de capital și titluri de datorie

0060

Altele

0070

Total

0080

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

39

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

40

13.03.1 - Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată

-lei-

Cod poziție

Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată

Din care:

Active imobilizate deținute în vederea vânzării

Valoarea la data recunoașterii

inițiale

Valoarea contabilă

Modificări negative cumulate

Valoarea la data recunoașterii inițiale

Valoarea contabilă

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

Imobilizări corporale

0010

Altele decât Imobilizările corporale

0020

Bunuri imobile rezidențiale

0030

Bunuri imobile comerciale

0040

Bunuri mobile

0050

Instrumente de capital și titluri de datorie

0060

Altele

0070

Total

0080

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 38 alineatul (1) subpunctul A., după litera (f) se introduc două litere noi, litera (g) și litera (h) cu următorul cuprins:

“(g) Pozițiile “din care: credite pentru consum” și “din care: credite pentru achiziționarea de locuințe” reflectă veniturile și cheltuielile aferente creditelor și avansurilor, astfel cum sunt descrise la pct.28 alin.(1) lit.(f).

(h) Poziția “din care: dobânzi aferente operațiunilor de leasing” reflectă veniturile din dobânzi ale locatorului aferente creanțelor din leasing (în cazul operațiunilor de leasing financiar) și, respectiv, cheltuielile cu dobânzi ale locatarului aferente datoriilor din leasing.”.

La punctul 38 alineatul (1), după subpunctul H. se introduce un nou subpunct, subpunctul I. cu următorul cuprins:

“I. Alte cheltuieli administrative (F 16.08)

“Cheltuielile informatice” reprezintă cheltuielile efectuate în vederea livrării de procese de afaceri cu componentă IT, servicii de utilizare și soluții de infrastructură pentru afaceri, care includ costurile aferente generării și întreținerii sistemelor IT, dar exclud compensațiile acordate specialiștilor IT, care se raportează în cadrul poziției de cheltuieli cu personalul.

În cadrul cheltuielilor cu tehnologia informației, poziția “Externalizare IT” reflectă cheltuielile IT aferente utilizării furnizorilor de servicii externe. Această poziție nu include cheltuielile aferente (i) serviciilor pure de personal (agenți) în măsura în care instituția de credit doar angajează temporar personal și păstrează controlul deplin asupra serviciilor livrate și (ii) contractelor standardizate operaționale de întreținere hardware/software aferente activelor achiziționate integral.

Poziția “Taxe și impozite (altele)” include taxele și impozitele, altele decât (i) taxele legate de impozitul pe profit și (ii) taxele și impozitele din operațiuni întrerupte. Această poziție include taxele și impozitele cum ar fi taxele aplicate asupra bunurilor și serviciilor și impozitele plătite de către instituția de credit.

Poziția “Servicii de consultanță și profesionale” se referă la cheltuielile efectuate în vederea obținerii de consiliere din partea experților sau consultanță strategică.

Poziția “Publicitate, marketing și comunicare” include cheltuielile aferente activităților de comunicare de marketing cum ar fi publicitatea, marketing-ul direct sau online și evenimentele.

Poziția “Cheltuieli legate de riscul de credit” include cheltuielile administrative efectuate în contextul riscului de credit, cum ar fi cheltuielile generate în legătură cu intrarea în posesia garanțiilor reale deținute sau cu procedurile judiciare.

Poziția “Cheltuieli cu litigii neacoperite cu provizioane” se referă la cheltuieli cu litigii care nu au legătură cu riscul de credit și nu au fost acoperite cu provizioane.

Poziția “Cheltuieli cu bunuri imobile” include cheltuielile cu reparații și întreținere care nu îmbunătățesc utilizarea sau nu prelungesc durata de viață utilă a unui bun imobil, precum și cheltuielile cu utilități (apă, electricitate și căldură).

În conformitate cu IFRS, “Cheltuielile cu operațiunile de leasing” cuprind cheltuielile efectuate de locatar, aferente contractelor de leasing pe termen scurt și contractelor de leasing pentru care activul suport are o valoare mică, în conformitate cu prevederile IFRS 16.5 și IFRS 16.6.

Poziția “Alte cheltuieli administrative - Restul” include toate celelalte componente rămase ale “altor cheltuieli administrative”, cum ar fi servicii administrative și logistice, servicii de poștă și transport al documentelor, servicii de supraveghere și securitate, servicii de numărare a banilor și transport. Contribuțiile în numerar la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor nu se raportează în cadrul acestei categorii, având în vedere că acestea sunt raportate în cadrul unui rând distinct din formularul F 02.00.”.

La punctul 38 alineatul (2), modelul formularului “F 16.01 - Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților” se modifică și va avea următorul cuprins:

F 16.01 - Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților

- lei -

Dobânzi

Cod poziție

Perioadă curentă

Venituri

Cheltuieli

A

B

010

020

Titluri de datorie

020

Bănci centrale

030

Administrații publice

040

Instituții de credit

050

Alte societăți financiare

060

Societăți nefinanciare

070

Credite și avansuri

080

Dobânzi

Cod poziție

Perioadă curentă

Venituri

Cheltuieli

A

B

010

020

Bănci centrale

090

Administrații publice

100

Instituții de credit

110

Alte societăți financiare

120

Societăți nefinanciare

130

Gospodării ale populației

140

din care: credite pentru achiziționarea de locuințe

141

din care: credite pentru consum

142

Alte active

150

Depozite

160

Bănci centrale

170

Administrații publice

180

Instituții de credit

190

Alte societăți financiare

200

Societăți nefinanciare

210

Gospodării ale populației

220

Titluri de datorie emise

230

Alte datorii financiare

240

Alte datorii

260

DOBĂNZI

270

din care: venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate

280

din care: dobânzi aferente operațiunilor de leasing

290

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 38 alineatul (2), după modelul formularului F 16.07 - Deprecierea activelor nefinanciare, se introduce modelul unui nou formular, formularul “F 16.08 – Alte cheltuieli administrative”, cu următorul cuprins:

F 16.08 - Alte cheltuieli administrative

-lei -

Cod poziție

Perioadă curentă

Cheltuieli

A

B

0010

Cheltuieli informatice

0010

Externalizare IT

0020

Cheltuieli IT, altele decât cheltuielile cu servicii IT externalizate

0030

Taxe și impozite (altele)

0040

Servicii de consultanță și profesionale

0050

Publicitate, marketing și comunicare

0060

Cheltuieli legate de riscul de credit

0070

Cheltuieli cu litigii neacoperite cu provizioane

0080

Cheltuieli cu bunuri imobile

0090

Cheltuieli cu operațiunile de leasing

0100

Alte cheltuieli administrative – Restul

0110

ALTE CHELTUIELI ADMINISTRATIVE

0120

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 39, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(3) Expunerile pentru care se consideră că starea de nerambursare a avut loc în conformitate cu articolul 178 din CRR și expunerile depreciate în conformitate cu IFRS sunt considerate întotdeauna expuneri neperformante. Pentru scopul acestui formular, expunerile depreciate sunt acele expuneri depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3), inclusiv activele achiziționate sau emise depreciate raportate în acest stadiu în conformitate cu prevederile pct.27 alin.(1) lit.(j). Expunerile incluse în alte stadii de depreciere decât Stadiul 3 sunt considerate expuneri neperformante dacă îndeplinesc criteriile pentru expuneri neperformante.”.

La punctul 39, alineatul (5) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(5) Pentru scopul formularului F 18.00, expunerile includ toate instrumentele de datorie (titluri de datorie, credite și avansuri, precum și solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere) și toate expunerile extrabilanțiere, cu excepția expunerilor deținute în vederea tranzacționării.”.

La punctul 39, după alineatul (22) se introduce un nou alineat, alineatul (22 1 ) cu următorul cuprins:

“(22 1 ) Următoarele tipuri de expuneri se raportează pe rânduri distincte:

Credite garantate cu bunuri imobile, astfel cum sunt definite la pct.28 alin.(1) lit. (d) subpct.i. și lit.(e);

Credite pentru consum, astfel cum sunt definite la pct.28 alin.(1) lit.(f) subpct.i.”.

La punctul 39, alineatul (25) se modifică și va avea următorul cuprins: “(25) Următoarele tipuri de expuneri se raportează în coloane separate:

expunerile care sunt considerate depreciate în conformitate cu IFRS; se raportează în această coloană valoarea activelor depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3), inclusiv activele achiziționate sau emise depreciate;

expunerile pentru care starea de nerambursare se consideră că a avut loc în conformitate cu art. 178 din CRR;

activele pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2), inclusiv activele achiziționate sau emise depreciate care nu mai îndeplinesc definiția activelor depreciate după recunoașterea inițială;

pentru expunerile performante, activele pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 1).”

La punctul 39, alineatul (27) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(27) Informațiile cu privire la garanțiile reale deținute și la garanțiile financiare primite pentru expunerile performante și neperformante se raportează separat. Sumele raportate pentru garanțiile reale primite și garanțiile financiare primite se calculează în conformitate cu prevederile pct.35 alin.(1) lit.A.(b) și (d). Suma valorilor raportate pentru ambele categorii trebuie limitată la valoarea contabilă sau la valoarea nominală a expunerii aferente, după deducerea provizioanelor.”

La punctul 39 alineatul (28), modelul formularului “F 18.00 – Informații privind expunerile performante și neperformante” se modifică și va avea următorul cuprins:

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII:

F 18.00 - Informații privind expunerile performante și neperformante

47

≤ 90 zile

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

fără restanțe sau cu

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

A

B

010

020

030

055

056

057

060

070

080

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

A

B

010

020

030

055

056

057

060

070

080

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

130

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE

DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

48

≤ 90 zile

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

fără restanțe sau cu

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

A

B

010

020

030

055

056

057

060

070

080

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

201

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

49

≤ 90 zile

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

fără restanțe sau cu

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

A

B

010

020

030

055

056

057

060

070

080

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

923

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA

TRANZACȚIONĂRII

231

50

≤ 90 zile

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

fără restanțe sau cu

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

A

B

010

020

030

055

056

057

060

070

080

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

330

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

Bănci centrale

350

Administrații publice

360

Instituții de credit

370

Alte societăți financiare

380

Societăți nefinanciare

390

Gospodării ale populației

400

Garanții financiare date

410

Bănci centrale

420

Administrații publice

430

Instituții de credit

440

Alte societăți financiare

450

Societăți nefinanciare

460

51

≤ 90 zile

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

fără restanțe sau cu

Fără restante sau cu

restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

≤ 90 zile

Din care: Instrumente

pentru care riscul de

credit nu a crescut

semnificativ de la

recunoașterea inițială

(Stadiul 1)

Din care: Instrumente

pentru care riscul de

credit a crescut

semnificativ de la

recunoașterea inițială, da r

care nu sunt depreciate

(Stadiul 2)

Plată improbabilă,

fără restanțe sau cu

restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

poziție

EXTRABILANȚIERE

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

080

070

060

Performante

057

056

055

030

020

010

Cod

B

470

480

490

500

510

520

530

540

550

A

Gospodării ale populației

Alte angajamente date

Bănci centrale

Administrații publice

Instituții de credit

Alte societăți financiare

Societăți nefinanciare

Gospodării ale populației

TOTAL EXPUNERI

18.00 (continuare)

53

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

nerambursare

depreciate (Stadiul 3)

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Din care: în stare de

din care: Instrumente

A

B

090

101

102

106

107

109

110

121

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

130

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Din care: în stare de

din care: Instrumente

A

B

090

101

102

106

107

109

110

121

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

54

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

nerambursare

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Din care: în stare de

din care: Instrumente

A

B

090

101

102

106

107

109

110

121

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE

REZULTATULUI GLOBAL

201

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

55

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

nerambursare

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Din care: în stare de

din care: Instrumente

A

B

090

101

102

106

107

109

110

121

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

923

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA

TRANZACȚIONĂRII

231

56

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

nerambursare

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Din care: în stare de

din care: Instrumente

A

B

090

101

102

106

107

109

110

121

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

330

INSTRUMENTE DE

DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

Bănci centrale

350

Administrații publice

360

Instituții de credit

370

Alte societăți financiare

380

Societăți nefinanciare

390

Gospodării ale populației

400

Garanții financiare date

410

Bănci centrale

420

Administrații publice

430

Instituții de credit

440

Alte societăți financiare

450

57

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

nerambursare

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Din care: în stare de

din care: Instrumente

A

B

090

101

102

106

107

109

110

121

Societăți nefinanciare

460

Gospodării ale populației

470

Alte angajamente date

480

Bănci centrale

490

Administrații publice

500

Instituții de credit

510

Alte societăți financiare

520

Societăți nefinanciare

530

Gospodării ale populației

540

TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE

550

58

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

nerambursare

depreciate (Stadiul 3)

18.00 (continuare)

59

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

-lei-

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

Solduri de numerar la

bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici

130

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

și mijlocii

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

60

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE

201

61

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

62

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

923

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

231

INSTRUMENTE DE

330

63

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA

TRANZACȚIONĂRII

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

Bănci centrale

350

Administrații publice

360

Instituții de credit

370

Alte societăți financiare

380

Societăți nefinanciare

390

Gospodării ale populației

400

Garanții financiare date

410

Bănci centrale

420

64

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de

credit și provizioane

Din care: Instrumente credit nu a crescut

recunoașterea inițială

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

130

140

141

142

150

160

170

Administrații publice

430

Instituții de credit

440

Alte societăți financiare

450

Societăți nefinanciare

460

Gospodării ale populației

470

Alte angajamente date

480

Bănci centrale

490

Administrații publice

500

Instituții de credit

510

Alte societăți financiare

520

Societăți nefinanciare

530

Gospodării ale populației

540

TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE

550

65

pentru care riscul de semnificativ de la

(Stadiul 1)

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

restanțe sau cu restanțe

180 zile

66

F 18.00 (continuare)

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

-lei-

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

130

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

67

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

Societăți nefinanciare

186

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA

201

68

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate

923

69

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

cu bunuri imobile comerciale

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

231

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN

VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

330

INSTRUMENTE DE

335

70

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

Angajamente de creditare date

340

Bănci centrale

350

Administrații publice

360

Instituții de credit

370

Alte societăți financiare

380

Societăți nefinanciare

390

Gospodării ale populației

400

Garanții financiare date

410

Bănci centrale

420

Administrații publice

430

Instituții de credit

440

Alte societăți financiare

450

Societăți nefinanciare

460

Gospodării ale populației

470

Alte angajamente date

480

71

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: Instrumente credit a crescut recunoașterea inițială, da r

(Stadiul 2)

din care: Instrumente

A

B

180

191

192

196

197

950

951

Bănci centrale

490

Administrații publice

500

Instituții de credit

510

Alte societăți financiare

520

Societăți nefinanciare

530

Gospodării ale populației

540

TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE

550

72

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

pentru care riscul de semnificativ de la

care nu sunt depreciate

depreciate (Stadiul 3)

F 18.00 (continuare)

73

-lei-

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi

130

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

mici și mijlocii

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite

garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

Credite și avansuri

191

74

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE

201

75

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate cu bunuri

923

76

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

imobile comerciale

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

231

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA

TRANZACȚIONĂRII

330

77

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

Bănci centrale

350

Administrații publice

360

Instituții de credit

370

Alte societăți financiare

380

Societăți nefinanciare

390

Gospodării ale populației

400

Garanții financiare date

410

Bănci centrale

420

Administrații publice

430

Instituții de credit

440

Alte societăți financiare

450

Societăți nefinanciare

460

78

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

201

200

205

210

Gospodării ale populației

470

Alte angajamente date

480

Bănci centrale

490

Administrații publice

500

Instituții de credit

510

Alte societăți financiare

520

Societăți nefinanciare

530

Gospodării ale populației

540

TOTAL EXPUNERI EXTRABILANȚIERE

550

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

79

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

După punctul 39 se introduc două noi puncte, punctul 39 1

și punctul 39 2

cu următorul cuprins: “39 1 .

F 18.01 – Fluxuri de intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților

Formularul F 18.01 furnizează informații referitoare la fluxurile de intrări și ieșiri de credite și avansuri, altele decât creditele și avansurile clasificate ca deținute în vederea vânzării, care au fost clasificate

în

categoria

expunerilor

neperformante

sau

au

ieșit

din

categoria

expunerilor neperformante, astfel cum sunt definite la pct.39 sau pct.40 alin.(21). Fluxurile de intrări și ieșiri de credite și avansuri neperformante sunt detaliate pe sectoare ale contrapărților.

Fluxurile de intrări în categoria expunerilor neperformante se raportează pe bază cumulată de la începutul exercițiului financiar. Intrarea reflectă valoarea contabilă brută a expunerilor care au devenit neperformante, în înțelesul prevederilor pct.39 sau pct.40 alin.(21), în cursul perioadei, inclusiv expunerile achiziționate neperformante. O creștere a valorii contabile brute a expunerii neperformante, datorată dobânzii cumulate sau unei creșteri a modificărilor cumulate negative ale valorii juste ca urmare a riscului de credit, se raportează, de asemenea, ca intrare în acest formular.

În cazul unei expuneri care este reclasificată de mai multe ori în cursul perioadei din categoria expunerilor neperformante în categoria expunerilor performante sau invers, valoarea intrărilor și ieșirilor se identifică pe baza comparației dintre statutul expunerii (expunere performantă sau neperformantă) la începutul exercițiului financiar sau la recunoașterea inițială și statutul acesteia la data de referință pentru raportare.

Fluxurile de ieșiri din categoria expunerilor neperformante se raportează pe bază cumulată de la începutul exercițiului financiar. Ieșirea reflectă suma valorilor contabile brute ale expunerilor care au ieșit din categoria expunerilor neperformante în cursul perioadei, și, dacă este cazul, include și sumele aferente operațiunilor de write-off efectuate în contextul derecunoașterii parțiale sau totale a expunerii. O reducere a valorii contabile brute a expunerii neperformante, datorată dobânzii plătite sau unei reduceri a modificărilor cumulate negative ale valorii juste ca urmare a riscului de credit, se raportează, de asemenea, ca ieșire în acest formular.

O ieșire se raportează în următoarele cazuri:

O

expunere

neperformantă

îndeplinește

condițiile

de

ieșire

din

categoria

expunerilor neperformante, prevăzute la pct.39 alin.(16)-(20), și este reclasificată ca expunere performantă fără măsuri de restructurare sau ca expunere performantă cu măsuri de restructurare;

O expunere neperformantă este rambursată parțial sau total; în cazul rambursării parțiale, doar suma rambursată se clasifică drept ieșire;

Garanția reală este lichidată; se includ aici și ieșirile datorate altor proceduri de lichidare sau judiciare, cum ar fi lichidarea activelor, altele decât garanțiile reale obținute prin proceduri judiciare și vânzarea voluntară a garanției reale;

Instituția de credit intră în posesia garanției reale; pentru scopul prevăzut la pct.35 alin.(1) lit.B.(a), se includ aici și cazurile de swap de datorii cu active, predare voluntară și swap de datorii cu instrumente de capitaluri proprii;

O expunere neperformantă este vândută;

Riscul aferent unei expuneri neperformante este transferat și expunerea îndeplinește criteriile de derecunoaștere;

O expunere neperformantă face obiectul unei operațiuni de write-off parțial sau total; în cazul operațiunilor de write-off partial, doar suma care a făcut obiectul operațiunii de write-off se clasifică drept ieșire;

O expunere neperformantă sau părți ale unei expuneri neperformante îndeplinește/ îndeplinesc condițiile de ieșire din categoria expunerilor neperformante din alte motive.

Reclasificarea unei expuneri neperformante între portofolii contabile nu se raportează nici ca intrare, nici ca ieșire. Ca excepție, reclasificarea unei expuneri neperformante din orice portofoliu contabil în categoria activelor deținute în vederea vânzării se raportează ca ieșire din portofoliul contabil inițial și intrare în categoria activelor deținute în vederea vânzării.

Următoarele tipuri de expuneri se raportează pe rânduri distincte:

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC), astfel cum sunt definite la pct.39 2

alin.(2), defalcate pe credite acordate întreprinderilor mici și mijlocii (IMM) și credite acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM;

Credite garantate cu bunuri imobile, astfel cum sunt definite la pct.28 alin.(1) lit.(d) subpct.i. și lit.(e);

Credite pentru consum, astfel cum sunt definite la pct.28 alin.(1) lit.(f) subpct.i.

Modelul formularului pentru această situație este următorul:

82

F 18.01 – Fluxuri de intrări și ieșiri de expuneri neperformante - credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută aferentă creditelor și

avansurilor

Fluxuri de intrări de expuneri

neperformante

(-) Fluxuri de ieșiri de expuneri

neperformante

A

B

0010

0020

Bănci centrale

0010

Administrații publice

0020

Instituții de credit

0030

Alte societăți financiare

0040

Societăți nefinanciare

0050

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

0060

Din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor

mici și mijlocii

0070

Din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât întreprinderile mici și mijlocii (IMM)

0080

Din care: Credite garantate cu bunuri

imobile comerciale

0090

Gospodării ale populației

0100

Din care: Credite garantate cu bunuri

imobile rezidențiale

0110

Din care: Credite pentru consum

0120

CREDITE ȘI AVANSURI, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

0130

Cod poziție

Valoarea contabilă brută aferentă creditelor și avansurilor

Fluxuri de intrări

de expuneri neperformante

(-) Fluxuri de ieșiri de

expuneri neperformante

A

B

0010

0020

CREDITE ȘI AVANSURI DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

0140

TOTAL FLUXURI INTRĂRI/IEȘIRI

0150

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

83

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

39 2

.

F 18.02 - Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare

referitoare la creditele garantate cu bunuri imobile

Formularul F 18.02 prezintă informații referitoare la creditele pentru bunuri imobile comerciale acordate societăților nefinanciare, precum și informații referitoare la creditele garantate cu bunuri imobile comerciale, respectiv, cu bunuri imobile rezidențiale, acordate societăților nefinanciare, respectiv, gospodăriilor populației, defalcate în funcție de rata "loan-to-value" (rata LTV). În cadrul acestui formular nu se raportează creditele și avansurile clasificate ca deținute în vederea tranzacționării și instrumentele de datorie deținute în vederea vânzării.

Creditele pentru bunuri imobile comerciale (BIC) reprezintă expuneri, astfel cum sunt definite în cadrul Secțiunii 2, capitolul 1, paragraful 1 din

Recomandarea CERS privind acoperirea unor lacune la nivelul datelor privind bunurile imobile .

Rata LTV se calculează în conformitate cu metoda definită pentru “rata loan-to-value curentă” (LTV-C) în cadrul Secțiunii 2, capitolul 1, paragraful 1 din

Recomandarea CERS privind acoperirea unor lacune la nivelul datelor privind bunurile imobile .

Informațiile referitoare la garanțiile reale primite și garanțiile financiare primite pentru credite se raportează în conformitate cu prevederile pct.39 alin.(27). În consecință, suma valorilor raportate atât pentru garanțiile reale cât și pentru garanțiile financiare trebuie limitată la valoarea contabilă a expunerii aferente.

Modelul formularului pentru această situație este următorul:

18.02 –Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare referitoare la creditele garantate cu bunuri imobile

85

≤ 90 zile

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

din care:

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

expuneri performante cu măsuri de restructurare

din care: expuneri restructurate performante, în perioada de probă, reclasificate din

neperformante

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

Societăți nefinanciare

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor

mici și mijlocii

0010

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât întreprinderile mici și mijlocii (IMM)

0020

Credite garantate cu

0030

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

din care:

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

expuneri performante cu măsuri de restructurare

din care: expuneri restructurate performante, în perioada de probă, reclasificate din

neperformante

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

bunuri imobile comerciale

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai

mică sau egală cu 80%

0040

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0050

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0060

86

≤ 90 zile

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

Fără restante sau cu restanțe

≤

30 zile

Restanțe > 30 zile

din care:

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

Restanțe >90 zile

≤

180 zile

expuneri performante cu măsuri de restructurare

din care: expuneri restructurate performante, în perioada de probă, reclasificate din

neperformante

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

Gospodării ale populației

Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0070

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală

cu 80%

0080

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0090

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0100

87

≤ 90 zile

88

18.02 (continuare )

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

nerambursare

neperformante cu măsuri

-

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: în stare de

din care: expuneri de restructurare

A

B

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Societăți nefinanciare

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate întreprinderilor mici și mijlocii

0010

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate societăților nefinanciare, altele decât întreprinderile mici și mijlocii (IMM)

0020

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: în stare de

din care: expuneri de restructurare

A

B

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

0030

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau

egală cu 80%

0040

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0050

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0060

Gospodării ale

populației

Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0070

Din care: Credite

0080

89

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

nerambursare

neperformante cu măsuri

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/ Valoarea nominală

Neperformante

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

Din care: în stare de

din care: expuneri de restructurare

A

B

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau

egală cu 100%

0090

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0100

90

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

nerambursare

neperformante cu măsuri

F 18.02 (continuare )

91

restanțe sau cu restanțe

180 zile

-lei-

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Expuneri performante

- Depreciere cumulată

din care: expuneri performante cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

Societăți nefinanciare

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate întreprinderilor mici și mijlocii

0010

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate societăților nefinanciare, altele decât întreprinderile mici și mijlocii (IMM)

0020

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Expuneri performante

- Depreciere cumulată

din care: expuneri performante cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

Credite garantate cu

bunuri imobile comerciale

0030

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0040

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0050

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0060

92

restanțe sau cu restanțe

180 zile

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Expuneri performante

- Depreciere cumulată

din care: expuneri performante cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără

≤ 90 zile

Restante > 90 zile

≤

A

B

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

Gospodării ale populației

Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0070

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0080

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0090

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0100

93

restanțe sau cu restanțe

180 zile

94

F 18.02 (continuare)

nefinanciare

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

neperformante cu

-lei-

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

din care: expuneri

măsuri de restructurare

A

B

0250

0260

0270

0280

0290

0300

Societăți

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor

mici și mijlocii

0010

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât întreprinderile mici și mijlocii (IMM)

0020

Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

0030

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală

cu 80%

0040

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

din care: expuneri

măsuri de restructurare

A

B

0250

0260

0270

0280

0290

0300

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0050

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0060

Gospodării ale populației

Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0070

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0080

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de

80% și mai mică sau egală

0090

95

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

neperformante cu

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

din care: expuneri

măsuri de restructurare

A

B

0250

0260

0270

0280

0290

0300

cu 100%

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0100

96

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

neperformante cu

F 18.02 (continuare )

97

-lei-

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

0310

0320

0330

0340

Societăți nefinanciare

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate întreprinderilor mici și mijlocii

0010

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate societăților nefinanciare, altele decât întreprinderile mici și mijlocii (IMM)

0020

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

0310

0320

0330

0340

Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

0030

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0040

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0050

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0060

98

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Garanții reale primite pentru expuneri performante

Garanții reale primite pentru expuneri neperformante

Garanții financiare primite pentru expuneri performante

Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante

A

B

0310

0320

0330

0340

Gospodării ale populației

Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0070

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală

cu 80%

0080

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0090

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0100

99

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

”

La punctul 40, alineatul (7) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(7) Pentru scopul acestui formular, termenul "datorie" include credite și avansuri (inclusiv și soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere), titluri de datorie și angajamente de creditare date revocabile și irevocabile, inclusiv angajamentele de creditare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere care sunt active la data de raportare. Termenul "datorie" exclude expunerile deținute în vederea tranzacționării.”.

La punctul 40, alineatul (9) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(9) Pentru scopul acestui formular, termenul "expunere" are aceeași semnificație cu "datorie", astfel cum este definită la alin.(7) și alin.(8).”.

La punctul 40 alineatul (17), prima teză se modifică și va avea următorul cuprins:

“Expunerile restructurate se includ în categoria expunerilor neperformante sau în categoria expunerilor performante, în conformitate cu prevederile pct. 39 și pct. 40 alin. (21)..”.

La punctul 40 alineatul (25), litera (a) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(a) expunerile considerate depreciate în conformitate cu IFRS; se raportează în această coloană valoarea activelor depreciate ca urmare a riscului de credit (Stadiul 3), inclusiv activele achiziționate sau emise depreciate care se raportează în acest stadiu în conformitate cu prevederile pct.27 alin.(1) lit.(j);”.

La punctul 40, alineatul (29) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(29) Garanțiile reale și garanțiile financiare primite aferente expunerilor cu măsuri de restructurare se raportează pentru toate expunerile cu măsuri de restructurare, indiferent dacă acestea sunt performante sau neperformante; garanțiile reale și garanțiile financiare primite aferente expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare se raportează, de asemenea, în mod distinct. Sumele raportate pentru garanțiile reale primite și garanțiile financiare primite se calculează în conformitate cu prevederile pct.35 alin.(1) lit.A. (b) și (d). Suma valorilor raportate pentru ambele categorii de garanții trebuie limitată la valoarea contabilă a expunerii bilanțiere aferente, respectiv la valoarea nominală, după deducerea provizioanelor, a expunerii extrabilanțiere aferente.”

La punctul 40 alineatul (30), modelul formularului “F 19.00 – Informații privind expunerile restructurate” se modifică și va avea următorul cuprins:

102

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

DATA RAPORTĂRII:

F 19.00 - Informații privind expunerile restructurate

modificări ale

restructurate performante,

reclasificate din

modificări ale

nerambursare

expunerilor

clasificate astfel

- lei -

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: expuneri

în perioada de probă, neperformante

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: în stare de

Din care: depreciate

Restructurarea neperformante,

anterior restructurării

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: expuneri

în perioada de probă, neperformante

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: în stare de

Din care: depreciate

Restructurarea neperformante,

anterior restructurării

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

130

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

103

modificări ale

restructurate performante,

reclasificate din

modificări ale

nerambursare

expunerilor

clasificate astfel

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: expuneri

în perioada de probă, neperformante

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: în stare de

Din care: depreciate

Restructurarea neperformante,

anterior restructurării

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile

910

104

modificări ale

restructurate performante,

reclasificate din

modificări ale

nerambursare

expunerilor

clasificate astfel

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: expuneri

în perioada de probă, neperformante

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: în stare de

Din care: depreciate

Restructurarea neperformante,

anterior restructurării

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

rezidențiale

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE

REZULTATULUI GLOBAL

201

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

105

modificări ale

restructurate performante,

reclasificate din

modificări ale

nerambursare

expunerilor

clasificate astfel

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: expuneri

în perioada de probă, neperformante

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: în stare de

Din care: depreciate

Restructurarea neperformante,

anterior restructurării

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comercial

923

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

231

106

modificări ale

restructurate performante,

reclasificate din

modificări ale

nerambursare

expunerilor

clasificate astfel

Cod poziție

Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare

Expuneri performante cu măsuri de restructurare

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: expuneri

în perioada de probă, neperformante

Instrumente cu

termenilor și condițiilor

Refinanțare

Din care: în stare de

Din care: depreciate

Restructurarea neperformante,

anterior restructurării

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECĂT CELE DEȚINUTE

ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

330

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

107

modificări ale

restructurate performante,

reclasificate din

modificări ale

nerambursare

expunerilor

clasificate astfel

108

F 19.00 (continuare)

de restructurare - Depreciere cumulată și

- lei -

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

130

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

109

de restructurare - Depreciere cumulată și

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

110

de restructurare - Depreciere cumulată și

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

201

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

111

de restructurare - Depreciere cumulată și

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate cu

923

112

de restructurare - Depreciere cumulată și

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

bunuri imobile comercial

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

231

INSTRUMENTE DE

330

113

de restructurare - Depreciere cumulată și

Cod poziție

Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Expuneri performante cu măsuri provizioane

Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare - Depreciere cumulată, modificări cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane

Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor

Refinanțare

A

B

120

130

140

150

160

DATORIE, ALTELE DECĂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

114

de restructurare - Depreciere cumulată și

115

F 19.00 (continuare)

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în

considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Cod poziție

Garanții reale primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Garanții financiare primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Din care: Garanții

Din care: Garanții

reale primite pentru

financiare primite

expuneri

pentru expuneri

neperformante cu

neperformante cu

măsuri de

măsuri de

restructurare

restructurare

A

B

170

175

180

185

Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere

005

Titluri de datorie

010

Bănci centrale

020

Administrații publice

030

Instituții de credit

040

Alte societăți financiare

050

Societăți nefinanciare

060

Credite și avansuri

070

Bănci centrale

080

Administrații publice

090

Instituții de credit

100

Alte societăți financiare

110

Societăți nefinanciare

120

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în

considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Cod poziție

Garanții reale primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Garanții financiare primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Din care: Garanții

Din care: Garanții

reale primite pentru

financiare primite

expuneri

pentru expuneri

neperformante cu

neperformante cu

măsuri de

măsuri de

restructurare

restructurare

A

B

170

175

180

185

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

130

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

140

Gospodării ale populației

150

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

160

Din care: Credite pentru consum

170

INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

180

Titluri de datorie

181

Bănci centrale

182

Administrații publice

183

Instituții de credit

184

Alte societăți financiare

185

Societăți nefinanciare

186

116

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în

considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Cod poziție

Garanții reale primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Garanții financiare primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Din care: Garanții

Din care: Garanții

reale primite pentru

financiare primite

expuneri

pentru expuneri

neperformante cu

neperformante cu

măsuri de

măsuri de

restructurare

restructurare

A

B

170

175

180

185

Credite și avansuri

191

Bănci centrale

192

Administrații publice

193

Instituții de credit

194

Alte societăți financiare

195

Societăți nefinanciare

196

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

900

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

903

Gospodării ale populației

197

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

910

Din care: Credite pentru consum

913

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE

LA VALOAREA JUSTĂ

201

117

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în

considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Cod poziție

Garanții reale primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Garanții financiare primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Din care: Garanții

Din care: Garanții

reale primite pentru

financiare primite

expuneri

pentru expuneri

neperformante cu

neperformante cu

măsuri de

măsuri de

restructurare

restructurare

A

B

170

175

180

185

PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Titluri de datorie

211

Bănci centrale

212

Administrații publice

213

Instituții de credit

214

Alte societăți financiare

215

Societăți nefinanciare

216

Credite și avansuri

221

Bănci centrale

222

Administrații publice

223

Instituții de credit

224

Alte societăți financiare

225

Societăți nefinanciare

226

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

920

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile

923

118

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în

considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Cod poziție

Garanții reale primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Garanții financiare primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Din care: Garanții

Din care: Garanții

reale primite pentru

financiare primite

expuneri

pentru expuneri

neperformante cu

neperformante cu

măsuri de

măsuri de

restructurare

restructurare

A

B

170

175

180

185

comercial

Gospodării ale populației

227

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

930

Din care: Credite pentru consum

933

INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

231

INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECĂT CELE DEȚINUTE ÎN

330

119

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în

considerare

Garanții reale și garanții financiare primite

Cod poziție

Garanții reale primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Garanții financiare primite pentru expuneri cu măsuri de restructurare

Din care: Garanții

Din care: Garanții

reale primite pentru

financiare primite

expuneri

pentru expuneri

neperformante cu

neperformante cu

măsuri de

măsuri de

restructurare

restructurare

A

B

170

175

180

185

VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII

335

Angajamente de creditare date

340

120

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 41 alineatul (1), litera (f) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(f) În formularul F 20.04, pentru instrumente de datorie, "valoarea contabilă brută" se raportează astfel cum este definită la pct. 18.1 alin. (6). Pentru instrumentele financiare derivate și instrumentele de capital, valoarea raportată este valoarea contabilă. În coloana "Din care: neperformante", instrumentele de datorie se raportează în conformitate cu prevederile pct. 39. Restructurarea datoriei cuprinde toate contractele care intră în aria de aplicare a formularului F

19.00 cărora li s-au aplicat măsuri de restructurare, așa cum sunt acestea definite la pct. 40.”.

La punctul 41 alineatul (2), modelele formularelor “F 20.03 - Repartizarea geografică a elementelor din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților”, “F 20.04 – Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții” și “F 20.05 - Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții” se modifică și vor avea următorul cuprins:

F 20.03 Repartizarea geografică a elementelor din contul de profit sau pierdere în funcție de localizarea activităților

- lei -

Cod poziție

Perioada curentă

Activități interne

Activități, altele decât cele interne

A

B

010

020

Venituri din dobânzi

010

(Cheltuieli cu dobânzile)

020

(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)

030

Venituri din dividende

040

Venituri din taxe și comisioane

050

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

060

Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

070

Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării, net

080

Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate

tranzacționării,

evaluate

obligatoriu

la

valoarea justă prin profit sau pierdere

083

Cod poziție

Perioada curentă

Activități interne

Activități, altele decât cele interne

A

B

010

020

Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net

090

Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire,

net

100

Diferențe de curs de schimb [câștig sau (-) pierdere], net

110

Câștiguri sau (-) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, net

130

Alte venituri din exploatare

140

(Alte cheltuieli de exploatare)

150

VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE - NET

155

(Cheltuieli administrative)

160

(Contribuții în numerar la fondurile de rezoluție și la schemele de garantare a depozitelor)

165

(Amortizare)

170

Câștiguri sau (-) pierderi din modificare, net

171

(Provizioane sau (-) reluări de provizioane)

180

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea

justă prin profit sau pierdere)

190

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate)

200

(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare)

210

Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere

220

Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte

240

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE

250

(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operațiuni continue)

260

PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAȚIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE

270

Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte după impozitare

280

PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIȚIULUI

290

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

124

F 20.04 Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții axa z: Țara de reședință a contrapărții

tranzacționării

obiectul deprecierii

eperformante

nerambursare

- lei -

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: deținute în vederea

din care: active financiare care pot face

Din care: restructurate

Deprecierea cumulată

Modificări cumulate negative ale valorii juste, datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante

Din care: n

din care: în stare de

A

B

010

011

012

022

025

026

031

040

Instrumente financiare derivate

010

Din care: instituții de credit

020

Din care: alte societăți financiare

030

Instrumente de capital

040

Din care: instituții de credit

050

Din care: alte societăți financiare

060

Din care: societăți nefinanciare

070

Titluri de datorie

080

Bănci centrale

090

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: deținute în vederea

din care: active financiare care pot face

Din care: restructurate

Deprecierea cumulată

Modificări cumulate negative ale valorii juste, datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante

Din care: n

din care: în stare de

A

B

010

011

012

022

025

026

031

040

Administrații publice

100

Instituții de credit

110

Alte societăți financiare

120

Societăți nefinanciare

130

Credite și avansuri

140

Bănci centrale

150

Administrații publice

160

Instituții de credit

170

Alte societăți financiare

180

Societăți nefinanciare

190

Din care: Întreprinderi mici și mijlocii

200

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile comerciale

210

Gospodării ale populației

220

Din care: Credite garantate cu bunuri imobile

230

125

tranzacționării

obiectul deprecierii

eperformante

nerambursare

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: deținute în vederea

din care: active financiare care pot face

Din care: restructurate

Deprecierea cumulată

Modificări cumulate negative ale valorii juste, datorate riscului de credit, aferente expunerilor neperformante

Din care: n

din care: în stare de

A

B

010

011

012

022

025

026

031

040

rezidențiale

Din care: Credite pentru consum

240

126

tranzacționării

obiectul deprecierii

eperformante

nerambursare

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

F 20.05 - Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții

axa z: Țara de reședință a contrapărții

- lei -

Cod poziție

Valoarea nominală

Din care: restructurate

Din care: neperformante

Provizioane pentru angajamente și garanții date

Din care: în stare de nerambursare

A

B

010

022

025

026

030

Angajamente de creditare date

010

Garanții financiare date

020

Alte angajamente date

030

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

127

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 43 alineatul (1) subpunctul A., lit.(d) se modifică și va avea următorul cuprins:

“(d) Instituțiile de credit raportează veniturile din taxe și comisioane și cheltuielile cu taxe și comisioane conform următoarelor criterii:

"Titluri de valoare. Emisiuni" include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de titluri care nu au fost generate sau emise de către instituția de credit;

"Titluri de valoare. Ordine de transfer" include taxele și comisioanele generate de primirea, transmiterea și executarea în numele clienților a ordinelor de cumpărare sau de vânzare de titluri;

"Titluri de valoare. Altele venituri din taxe și comisioane aferente titlurilor de valoare” include taxele și comisioanele generate de instituția de credit care furnizează alte servicii asociate unor titluri care nu au fost generate sau emise de către aceasta;

În cadrul cheltuielilor cu taxe și comisioane, “titluri de valoare” include taxele și comisioanele percepute instituției de credit, în cazul primirii de servicii asociate titlurilor de valoare, indiferent dacă acestea sunt sau nu generate sau emise de către instituția de credit;

“Finanțare corporatistă. Consultanță fuziuni și achiziții” include taxele și comisioanele pentru servicii de consultanță în domeniul activităților de fuziuni și achiziții ale clienților corporatiști;

“Finanțare corporatistă. Servicii de trezorerie” include taxele și comisioanele pentru servicii de finanțare corporatistă legate de consultanță în domeniul pieței de capital pentru clienții corporatiști;

“Finanțare corporatistă. Alte venituri din taxe și comisioane aferente activităților de finanțare corporatistă” include toate celelalte taxe și comisioane legate de finanțarea corporatistă;

“Servicii de consultanță pe bază de taxe” include taxele și comisioanele percepute pentru servicii de consultanță acordate clienților, cum ar fi taxele legate de private banking, care nu sunt legate în mod direct de administrarea activelor. Taxele de consultanță în domeniul fuziunilor și achizițiilor nu se includ în cadrul acestei poziții, ci la poziția “Finanțare corporatistă. Consultanță fuziuni și achiziții”;

"Compensări și decontări" include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituția de credit atunci când aceasta participă la facilitățile de compensare și de decontare cu contrapartida;

"Administrarea activelor", "Custodie", "Servicii administrative centrale pentru organismele de plasament colectiv" și "Tranzacții fiduciare" includ veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituția de credit atunci când aceasta furnizează astfel de servicii;

“Servicii de plată” include veniturile (sau cheltuielile) din taxe și comisioane generate de (sau percepute de la) instituția de credit atunci când aceasta furnizează (primește) servicii de plată în conformitate cu Anexa I la Directiva (UE) 2015/2366. Informațiile privind veniturile din taxe și comisioane se raportează separat pentru conturi curente, carduri de credit, carduri de debit și alte carduri de plată, transferuri și alte ordine de plată, precum și alte venituri din taxe și comisioane legate de serviciile de plată. “Alte venituri din taxe și comisioane legate de serviciile de plată” include, printre altele, taxe pentru utilizarea rețelei de ATM-uri a instituției de credit, prin intermediul cardurilor care nu au fost emise de către aceasta. Informațiile privind cheltuielile cu taxe și comisioane aferente cardurilor de credit, debit sau altor carduri se raportează, de asemenea, separat;

“Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]” cuprinde veniturile instituției de credit din taxe și comisioane pentru distribuirea, către clienții săi actuali, a

produselor emise de entități din afara grupului prudențial. Aceste informații se raportează pe tipuri de produse.

În cadrul cheltuielilor cu taxe și comisioane “Prestarea de servicii externe de distribuire de produse” cuprinde cheltuielile cu distribuirea produselor și serviciilor instituției de credit prin intermediul unei rețele externe de agenți/ unui aranjament de distribuție cu furnizori externi, cum ar fi brokerii ipotecari, platfomele de creditare online sau interfețele Fintech;

"Finanțare structurată" include taxele și comisioanele primite pentru implicarea în generarea sau emisiunea de instrumente financiare altele decât titlurile generate sau emise de către instituția de credit;

"Activități de administrare a împrumuturilor" include, în ceea ce privește veniturile, veniturile din taxe și comisioane generate de instituția de credit care oferă servicii de administrare a împrumuturilor și, în ceea ce privește cheltuielile, cheltuielile cu taxe și comisioane percepute instituției de credit de către furnizorii de servicii de administrare a împrumuturilor;

"Angajamente

de

creditare

date"

și

"Garanții

financiare

date"

includ

valoarea, recunoscută ca venit aferent perioadei, a amortizării taxelor și comisioanelor pentru aceste activități recunoscute inițial ca "alte datorii";

"Angajamente de creditare primite" și "Garanții financiare primite" includ cheltuielile cu taxe și comisioane recunoscute de instituția de credit în cursul perioadei ca o consecință a valorii percepute de către contrapartea care a dat angajamentul de creditare sau care a acordat garanția financiară, recunoscută inițial ca "alte active";

În cadrul “creditelor acordate” se raportează taxele și comisioanele care sunt percepute în procesul de acordare a creditelor, dar care nu sunt incluse în calculul ratei efective a dobânzii;

“Schimb valutar” include veniturile (cheltuielile) cu taxe și comisioane pentru servicii de schimb valutar (care include schimbul de bancnote și monede străine, taxe privind cecurile internaționale în valută, bid-ask-spread) și veniturile din taxe/ cheltuielile cu taxe pe tranzacțiile internaționale; în cazul în care veniturile (cheltuielile) atribuibile tranzacțiilor de schimb valutar pot fi separate de alte venituri din taxe aferente cardurilor de credit/ debit, această poziție va include, de asemenea, taxele și comisioanele legate de schimbul valutar, generate prin intermediul cardurilor de credit sau debit;

“Mărfuri” include veniturile din taxe și comisioane legate de afacerile cu mărfuri, cu excepția veniturilor aferente tranzacționării mărfurilor, care se raportează ca alte venituri din exploatare;

“Alte venituri (cheltuieli) cu taxe și comisioane” include veniturile (cheltuielile) din taxe și comisioane generate de instituția de credit (percepute de la instituția de credit) care nu pot fi alocate pozițiilor de mai sus.”.

La punctul 43 alineatul (1) subpunctul B., lit.v. se modifică și va avea următorul cuprins:

“v. “Servicii de plată” se referă la serviciile de plată prevăzute în Anexa I la Directiva (UE) 2015/2366;”.

La punctul 43 alineatul (2), modelul formularului “F 22.01 – Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități” se modifică și va avea următorul cuprins:

F 22.01 - Venituri și cheltuieli cu taxe și comisioane, defalcate pe activități

- lei -

Cod poziție

Perioada curentă

A

B

010

Venituri din taxe și comisioane

010

Titluri de valoare

020

Emisiuni

030

Ordine de transfer

040

Alte venituri din taxe și comisioane aferente titlurilor de valoare

050

Finanțare Corporatistă

051

Consultanță fuziuni și achiziții

052

Servicii de trezorerie

053

Alte venituri din taxe și comisioane aferente activităților de finanțare corporatistă

054

Servicii de consultanță pe bază de taxe

055

Compensări și decontări

060

Administrarea activelor

070

Custodie [pe tipuri de clienți]

080

Plasamente colective

090

Alte venituri din taxe și comisioane aferente serviciilor de custodie

100

Servicii administrative centrale pentru plasamente colective

110

Tranzacții fiduciare

120

Servicii de plată

131

Conturi curente

132

Carduri de credit

133

Carduri de debit și alte carduri de plată

134

Transferuri și alte ordine de plată

135

Alte venituri din taxe și comisioane aferente serviciilor de plată

136

Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]

140

Plasamente colective

150

Produse de asigurare

160

Alte venituri din taxe și comisioane aferente resurselor clienților distribuite, dar neadministrate

170

Finanțare structurată

180

Activități de administrare a împrumuturilor

190

Angajamente de creditare date

200

Cod poziție

Perioada curentă

A

B

010

Garanții financiare date

210

Credite acordate

211

Schimb valutar

213

Mărfuri

214

Alte venituri din taxe și comisioane

220

(Cheltuieli cu taxe și comisioane)

230

(Titluri de valoare)

235

(Compensări și decontări)

240

(Administrarea activelor)

245

(Custodie)

250

(Servicii de plată)

255

(din care: Carduri de Credit, de Debit și alte Carduri)

256

(Activități de administrare a împrumuturilor)

260

(Angajamente de creditare primite)

270

(Garanții financiare primite)

280

(Prestarea de servicii externe de distribuire de produse)

281

(Schimb valutar)

282

(Alte cheltuieli din taxe și comisioane)

290

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 46 alineatul (1), după litera (b) se introduce o nouă literă, litera (c) cu următorul cuprins:

“(c) În situația în care instituția de credit își asumă rolul de locatar, aceasta va furniza, în mod distinct, informații privind activele din operațiuni de leasing (active reprezentând dreptul de utilizare).”.

La punctul 46 alineatul (2), modelul formularului “ F 42.00 -

Imobilizări corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare” se modifică și va avea următorul cuprins:

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:

DATA RAPORTĂRII:

F 42.00 -

Imobilizări corporale și necorporale: valoare contabilă în funcție de metoda de evaluare

- lei -

Cod poziție

Valoarea contabilă

din care: active reprezentând dreptul de utilizare

A

B

010

020

Imobilizări corporale

010

Modelul de reevaluare

020

Modelul bazat pe cost

030

Investiții imobiliare

040

Modelul valorii juste

050

Modelul bazat pe cost

060

Alte imobilizări necorporale

070

Modelul de reevaluare

080

Modelul bazat pe cost

090

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

133

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 48 alineatul (1), subpunctul C. se modifică și va avea următorul cuprins: “C. Cheltuieli cu personalul pe tipuri de beneficii (F 44.03)

Pentru raportarea cheltuielilor cu personalul pe tipuri de beneficii, se folosesc următoarele definiții:

Poziția "Pensii și cheltuieli similare" include valoarea recunoscută în cursul perioadei reprezentând cheltuieli de personal pentru oricare obligații privind beneficiile post - angajare (atât planurile de contribuții determinate, cât și planurile de beneficii determinate), inclusiv contribuții post – angajare la fondurile de asigurări sociale (fonduri de pensii) deținute de stat sau entități de asigurări sociale;

Poziția "Plăți pe bază de acțiuni" include valoarea recunoscută în cursul perioadei ca reprezentând cheltuieli de personal pentru plățile pe bază de acțiuni;

Poziția “Salarii și indemnizații” include remunerarea angajaților instituției de credit pentru munca prestată sau serviciile furnizate, dar exclude plățile compensatorii și remunerarea sub forma plăților pe bază de acțiuni, care se raportează în cadrul unor poziții distincte;

Poziția “Contribuții la asigurări sociale” include contribuțiile la fondurile de asigurări sociale, sume plătite statului sau entităților de asigurări sociale în vederea obținerii unui beneficiu social viitor, dar exclude contribuțiile post – angajare la fondurile de asigurări sociale de natura pensiilor (contribuțiile la fonduri de pensii);

Poziția “Plăți compensatorii” include plățile aferente încetării anticipate a unui contract și include compensațiile pentru încetarea contractului de muncă, astfel cum sunt definite la IAS 19.8;

Poziția “Alte tipuri de cheltuieli cu personalul” include cheltuielile cu personalul care nu pot fi alocate pozițiilor de mai sus.”.

La punctul 48 alineatul (1), după subpunctul C. se introduce un nou subpunct, subpunctul D. cu următorul cuprins:

“D. Cheltuieli cu personalul pe tipuri de remunerare și categorii de personal (F 44.04)

Pentru raportarea cheltuielilor cu personalul pe tipuri de remunerare și categorii de personal, se folosesc următoarele definiții:

“Remunerație fixă” - plăți sau beneficii pentru personalul instituției de credit, care îndeplinesc următoarele condiții în ceea ce privește acordarea și valoarea lor:

sunt bazate pe criterii predeterminate;

sunt non-discreționare, reflectând nivelul de experiență profesională și vechimea personalului;

sunt transparente cu privire la valoarea individuală acordată membrului individual al personalului;

sunt permanente, adică sunt menținute pe o perioadă legată de rolul specific și de responsabilitățile organizaționale;

sunt non-revocabile; valoarea permanentă nu este schimbată decât prin negociere colectivă sau în urma unei renegocieri în conformitate cu criteriile naționale privind stabilirea salariilor;

nu pot fi reduse, suspendate sau anulate de instituția de credit;

nu prevăd stimulente pentru asumarea riscurilor; și

nu depind de performanță;

“Remunerație variabilă” - orice remunerație care nu este fixă;

“Personal identificat” - personalul ale cărui activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției de credit în conformitate cu criteriile stipulate în Regulamentul delegat (UE) nr. 604/2014 al Comisiei 1

și, unde este cazul, și pe baza criteriilor instituțiilor de credit;

“Organ de conducere în funcția sa de conducere” – are aceeași semnificație cu “conducerea superioară”, astfel cum este definită la art.3 alin.(1) punctul 3 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare;

Termenii “organ de conducere” și “organ de conducere în funcția sa de supraveghere” se referă la personal, astfel cum este definit la art.3 alin.(1) punctele 1 și 2 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare.Poziția “Numărul de personal” include numărul de angajați la data de referință pentru raportare, exprimat în echivalente normă întreagă, la care se adaugă numărul membrilor organului de conducere, exprimat în termeni de efectiv de personal aferent perimetrului de consolidare prudențială (CRR). Dintre aceștia, numărul personalului identificat, numărul reprezentanților organului de conducere în funcția sa de conducere, precum

1

Regulamentul delegat (UE) nr. 604/2014 al Comisiei de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare referitoare la criteriile calitative și cantitative corespunzătoare pentru identificarea categoriilor de personal ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al unei instituții

și numărul reprezentanților organului de conducere în funcția sa de supraveghere, se raportează în mod distinct.”.

La punctul 48 alineatul (2), modelul formularului “F 44.03 - Elemente memorandum [aferente cheltuielilor cu personalul]” se modifică și va avea următorul cuprins:

F 44.03 - Cheltuieli cu personalul pe tipuri de beneficii

- lei -

Cod poziție

Perioada curentă

A

B

010

Pensii și cheltuieli similare

010

Plăți pe bază de acțiuni

020

Salarii și indemnizații

030

Contribuții la asigurări sociale

040

Plăți compensatorii

050

Alte tipuri de cheltuieli cu personalul

060

CHELTUIELI CU PERSONALUL

070

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 48 alineatul (2) se introduce modelul unui nou formular, formularul “F 44.04 - Cheltuieli cu personalul pe tipuri de remunerare și pe categorii de personal” cu următorul cuprins:

F 44.04 - Cheltuieli cu personalul pe tipuri de remunerare și pe categorii de personal

-lei-

Cod poziție

Perioada curentă

Total

personal

din care: Personalul

identificat

din care: Organul de conducere (în funcția sa de conducere)

din care: Organul de conducere (în funcția sa de supraveghere)

A

B

0010

0020

0030

0040

Remunerația fixă

0010

Remunerația variabilă

0020

Cheltuieli cu personalul altele decât remunerațiile

0030

CHELTUIELI CU PERSONALUL

0040

NUMĂR DE PERSONAL

0050

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

137

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 49 alineatul (2), modelul formularului “F 45.02

- Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare” se modifică și va avea următorul cuprins:

F 45.02 - Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare

-lei-

Cod poziție

Perioada curentă

A

B

010

Imobilizări corporale

010

Investiții imobiliare

020

Imobilizări necorporale

030

Alte active

040

CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR NEFINANCIARE

050

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

La punctul 50 alineatul (3), modelul formularului “F 46.00 – Situația modificărilor capitalurilor proprii” se modifică și va avea următorul cuprins:

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII:

capital emise, altele

social

a altor elemente ale

F46.00 - Situația modificărilor capitalurilor proprii

139

proprii

reevaluare

proprii

aferent(ă)

profitului

interimare

- lei -

Surse de modificare a capitalurilor proprii

Cod poz.

Capital social

Prime de capital

Instrumente de

decât capitalul

Alte capitaluri

Valoarea cumulată

rezultatului global

Rezultatul reportat

Rezerve de

Alte rezerve

(-) Acțiuni

Profit sau pierdere

exercițiului

(-) Repartizarea

(-) Dividende

Total

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

105

110

140

Sold de deschidere [înainte de retratare]

010

Efectul corecțiilor erorilor

020

Efectul modificărilor politicilor contabile

030

Sold de deschidere [perioada curentă]

040

Emisiuni de acțiuni ordinare

050

Emisiuni de acțiuni preferențiale

060

Emisiuni de alte instrumente de capital

070

Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capital emise

080

Conversia datoriilor în capitaluri proprii

090

Reducerea de capital

100

Dividende

110

Surse de modificare a capitalurilor proprii

Cod poz.

Capital social

Prime de capital

Instrumente de

decât capitalul

Alte capitaluri

Valoarea cumulată

rezultatului global

Rezultatul reportat

Rezerve de

Alte rezerve

(-) Acțiuni

Profit sau pierdere

exercițiului

(-) Repartizarea

(-) Dividende

Total

A

B

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

105

110

140

Cumpărarea de acțiuni proprii

120

Vânzarea sau anularea acțiunilor proprii

130

Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii

140

Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii

150

Transferuri între

componentele capitalurilor proprii

160

Creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii rezultate din combinări de activități

170

Plăți pe bază de acțiuni

180

Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii

190

Rezultat global total al exercițiului

200

Sold de închidere [perioada curentă]

210

140

capital emise, altele

social

proprii

a altor elemente ale

reevaluare

proprii

aferent(ă)

profitului

interimare

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

După punctul 50 se introduc cinci noi puncte, punctele 50 1

– 50 5

cu următorul cuprins: “50 1 .

F 23.00 - Credite și avansuri: informații suplimentare

(1) Formularul F 23.00 prezintă informații suplimentare referitoare la credite și avansuri, altele decât creditele și avansurile clasificate ca active financiare deținute în vederea tranzacționării sau ca instrumente de datorie deținute în vederea vânzării.

(2) Pentru scopul determinării “numărului de instrumente”, un instrument trebuie înțeles ca un produs bancar cu sume în sold și, dacă este cazul, cu o limită de credit și care este, în general, asociat unui cont. Expunerea față de o anumită contraparte poate cuprinde mai multe instrumente. Numărul de instrumente se determină în funcție de modalitatea în care instituția de credit administrează expunerea. Numărul de instrumente aferente expunerilor în pre-litigiu și în litigiu, astfel cum sunt definite la alin.(3) și alin.(4), se prezintă, de asemenea, în mod distinct.

O expunere se consideră că este “în pre-litigiu” atunci când debitorul a fost notificat în mod formal că instituția de credit va iniția o procedură judiciară împotriva acestuia în cadrul unui orizont de timp determinat, cu excepția cazului în care debitorul își îndeplinește anumite obligații contractuale sau alte obligații de plată. Se includ aici și cazurile în care contractul a fost selectat pentru a fi raportat în această categorie de către instituția de credit raportoare, întrucât debitorul a încălcat în mod formal termenii și condițiile contractului, iar debitorul a fost notificat în legătură cu acest aspect, dar instituția de credit nu a luat încă, în mod formal, nicio măsură legală împotriva acestuia. Expunerile clasificate ca “expuneri în pre-litigiu” pot să iasă din această categorie de clasificare dacă sumele scadente sunt plătite sau dacă expunerile intră în categoria ”expuneri în litigiu”, în conformitate cu prevederile alin.(4).

O expunere se consideră că este “în litigiu” atunci când a fost inițiată, în mod formal, o procedură judiciară împotriva debitorului. Se includ aici și cazurile în care o instanță a confirmat că a fost inițiată, în mod formal, o procedură judiciară sau sistemul judiciar a fost notificat în legătură cu intenția de demarare a procedurilor legale.

Poziția “Credite și avansuri negarantate” se referă la expunerile care nu au fost garantate cu garanții reale și în legătură cu care nu au fost primite garanții financiare; partea negarantată a unei expuneri parțial garantate nu se include în cadrul acestei poziții.

Creditele și avansurile cu o rată de acoperire cumulată mai mare de 90% se raportează separat. Pentru acest scop, “rata de acoperire cumulată” reprezintă raportul dintre deprecierea cumulată,

respectiv modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit aferente unui credit sau avans, la numărător, și valoarea contabilă brută a respectivului credit sau avans, la numitor.

Creditele garantate cu bunuri imobile, astfel cum sunt definite la pct.28 alin.(1) lit.(d) subpct.i. și lit.(e), precum și creditele pentru bunuri imobile comerciale, astfel cum sunt definite la pct.39 2

alin.(2), se raportează detaliate în funcție de rata LTV, astfel cum este definită la pct.39 2

alin.(3).

Informațiile referitoare la garanțiile reale deținute și garanțiile financiare primite aferente creditelor și avansurilor se raportează în conformitate cu prevederile pct.39 alin.(27). În consecință, suma valorilor raportate atât pentru garanțiile reale cât și pentru garanțiile financiare trebuie limitată la valoarea contabilă a expunerii aferente. Bunurile imobile aduse în garanție se raportează, de asemenea, în mod distinct.

Prin derogare de la prevederile alin.(8), “garanțiile reale primite pentru credite și avansuri – valori neplafonate” reflectă valoarea integrală a garanțiilor reale primite, fără limitare la valoarea contabilă a expunerii aferente.

Modelul formularelor pentru această situație este următorul:

DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII:

F 23.00 - Credite și avansuri: informații suplimentare

F 23.01 – Credite și avansuri: Număr de instrumente

143

-lei-

Cod poziție

Număr de instrumente

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

Cod poziție

Număr de instrumente

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți

nefinanciare, altele decât IMM

0060

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0070

Credite și avansuri aflate în stadiul de pre-litigiu

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0110

144

Cod poziție

Număr de instrumente

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți

nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0140

Credite și avansuri aflate în litigiu

0150

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0170

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0180

145

Cod poziție

Număr de instrumente

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0190

din care: Societăți

nefinanciare, altele decât IMM

0200

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0210

146

F 23.01 (continuare )

147

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

-lei-

Cod poziție

Număr de instrumente

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0060

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0070

Cod poziție

Număr de instrumente

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri aflate în stadiul de pre-litigiu

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0110

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0140

Credite și avansuri aflate în litigiu

0150

148

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Număr de instrumente

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0170

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0180

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0190

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0200

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0210

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

149

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

150

F 23.02 Credite și avansuri: Informații suplimentare privind valoarea contabilă brută

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât

IMM

0060

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0070

Credite și avansuri evaluate la cost amortizat

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0110

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți nefinanciare, altele decât

IMM

0130

151

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0140

Credite și avansuri aflate în stadiul de pre-litigiu

0150

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0170

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0180

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0190

din care: Societăți nefinanciare, altele decât

IMM

0200

152

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0210

Credite și avansuri aflate în stadiul de litigiu

0220

din care: Gospodării ale populației

0230

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0240

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0250

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0260

din care: Societăți nefinanciare, altele decât

IMM

0270

153

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0280

Credite și avansuri negarantate

0290

din care: Gospodării ale populației

0300

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0310

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0320

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0330

154

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0340

Credite și avansuri cu o rată de acoperire cumulată > 90%

0350

din care: Gospodării ale populației

0360

din care: Credite

garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0370

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0380

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0390

155

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0400

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare,

altele decât IMM

0410

156

(continuare )

157

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0060

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0070

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri evaluate la cost amortizat

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0110

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0140

Credite și avansuri aflate în stadiul de pre-litigiu

0150

158

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0170

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0180

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0190

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0200

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0210

Credite și avansuri aflate în stadiul de litigiu

0220

din care: Gospodării ale populației

0230

159

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0240

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0250

din care: Credite pentru

bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0260

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0270

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0280

Credite și avansuri negarantate

0290

din care: Gospodării ale populației

0300

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0310

160

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0320

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0330

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0340

Credite și avansuri cu o rată de

acoperire cumulată > 90%

0350

din care: Gospodării ale populației

0360

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0370

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0380

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0390

161

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0400

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților

nefinanciare, altele decât IMM

0410

162

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

F 23.03 – Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile: Detaliere în funcție de rata LTV

163

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri

garantate cu bunuri imobile

0010

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0020

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80%

și mai mică sau egală cu 100%

0030

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0040

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu bunuri imobile

comerciale

0050

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0060

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0070

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de

100%

0080

164

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri acordate societăților nefinanciare altele decât IMM garantate cu bunuri imobile comerciale

0090

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0100

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0110

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de

100%

0120

165

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate

cu bunuri imobile

0130

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0140

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0150

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de

100%

0160

166

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC )

acordate societăților nefinanciare altele decât IMM garantate cu bunuri

imobile

0170

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0180

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0190

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de

100%

0200

167

168

(continuare )

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

-lei-

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile

0010

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0020

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0030

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0040

Credite și avansuri acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu bunuri imobile comerciale

0050

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0060

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai

mică sau egală cu 100%

0070

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0080

Credite și avansuri acordate societăților nefinanciare altele decât IMM garantate cu bunuri imobile comerciale

0090

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0100

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0110

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0120

169

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu

bunuri imobile

0130

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0140

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai mică sau egală cu 100%

0150

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0160

Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate societăților nefinanciare altele decât IMM garantate cu bunuri imobile

0170

170

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea contabilă brută

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 60% și mai mică sau egală cu 80%

0180

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 80% și mai

mică sau egală cu 100%

0190

Din care: Credite cu rata LTV mai mare de 100%

0200

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

171

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

172

F 23.04 Credite și avansuri: Informații suplimentare privind deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

-lei-

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât

IMM

0060

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0070

Credite și avansuri evaluate la cost amortizat

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0110

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

173

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0140

Credite și avansuri negarantate

0150

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0170

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0180

174

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0190

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare,

altele decât IMM

0200

175

176

(continuare )

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

-

-lei-

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0060

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0070

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri evaluate la cost amortizat

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0110

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0140

Credite și avansuri negarantate

0150

177

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Deprecierea cumulată și modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0170

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0180

din care: Societăți

nefinanciare, altele decât IMM

0190

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0200

178

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

F 23.05 Credite și avansuri: Garanții reale și garanții financiare primite

179

-lei-

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Garanții financiare primite pentru credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)

acordate IMM

0050

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0060

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0070

Garanții reale primite pentru credite și avansuri

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0110

180

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0140

Garanții reale sub formă de bunuri imobile primite pentru credite și avansuri

0150

din care: Gospodării ale populației

0160

181

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0170

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0180

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0190

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0200

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0210

182

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Element memorandum: Garanții reale primite pentru credite și avansuri

- sume neplafonate

0220

din care: Garanții reale sub formă de bunuri imobile

0230

183

184

(continuare )

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

-lei-

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Garanții financiare primite pentru credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0060

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0070

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Garanții reale primite pentru credite și avansuri

0080

din care: Gospodării ale populației

0090

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0100

din care: Societăți

nefinanciare - IMM

0110

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0120

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0130

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0140

185

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Garanții reale sub formă de bunuri imobile primite pentru credite și avansuri

0150

din care: Gospodării ale populației

0160

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0170

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0180

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0190

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM

0200

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM

0210

186

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

Cod poziție

Valoarea maximă a garanției reale sau a altei garanții care poate fi luată în considerare

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Element memorandum: Garanții reale primite pentru credite și avansuri - sume neplafonate

0220

din care: Garanții reale sub formă de bunuri imobile

0230

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

187

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

188

F 23.06 Credite și avansuri: Write-off parțial cumulat

-lei-

Cod poziție

Write-off parțial cumulat

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți

nefinanciare, altele decât IMM

0060

Cod poziție

Write-off parțial cumulat

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Performante

Neperformante

din care: Restanțe

> 30

zile

≤ 90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

Plată improbabilă, fără restanțe sau cu restanțe

≤

90 zile

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

din care: expuneri cu măsuri de restructurare

A

B

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât

IMM

0070

PERSOANA AUTORIZATĂ,

PERSOANA AUTORIZATĂ,

189

Numele, prenumele și semnătura

Numele, prenumele și semnătura

190

F 23.06 (continuare )

cu măsuri de

≤ 1 an

≤ 2 ani

≤ 5 ani

≤ 7 ani

-lei-

Cod poziție

Write-off parțial cumulat

Neperformante

Restanțe



90 zile

din care: expuneri

restructurare

Restanțe > 90 zile

≤

180 zile

Restanțe



180 zile

Restanțe



1 an

Restanțe



2 ani

Restanțe



5 ani

Restanțe



7 ani

A

B

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

Credite și avansuri

0010

din care: Gospodării ale populației

0020

din care: Credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale

0030

din care: Societăți nefinanciare - IMM

0040

din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM

0050

din care: Societăți nefinanciare, altele decât IMM