Sistemul din 21 iulie 2017

Norma nr. 19 din 21 iulie 2017 , publicat în Monitorul Oficial al României nr. 613 din 28 iulie 2017.

ANEXĂ la normă

Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2017 a societăților din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL 1

Dispoziții generale

SECȚIUNEA 1.1

Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017

1.1.1.

- Prevederi generale

1.

Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei

A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Normei A.S.F. nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare și/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

2.

Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

3.

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 se completează în lei.

4.

- (1)

Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2017, și evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2)

În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2017 ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor exprimate în lei.

5.

- (1)

Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin. (1) și (2) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar ale acestora.

(2)

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:

-

directorul economic, contabilul - șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;

-

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

1.1.2.

- Modalitatea și termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2017

6.

- (1)

Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt depuse la:

a)

A.S.F., astfel:

(i)

pe

suport

hârtie

(formatul

din

aplicația

ASF

-

EWS,

https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate și ștampilate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare și/sau reasigurare vor depune, suplimentar, și o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept; și

(ii)

în

format

electronic,

prin

încărcarea

datelor

în

aplicația

ASF

-

EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD_Front).

b)

unitățile teritoriale ale M.F.P., astfel:

(i)

în format hârtie și în format electronic - la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de M.F.P, semnate și ștampilate, potrivit legii; sau

(ii)

numai în formă electronică, pe portalul

www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

(2)

Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2017, menționat la alin. (1) lit. (b), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă,

se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de către unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul M.F.P., la adresa

www.mfinante.ro

.

7.

Raportările contabile la 30 iunie 2017 se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august 2017.

8.

Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate și ștampilate, potrivit legii, sau a declarațiilor prevăzute la art. 2 alin.

(4) din normă, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

1.1.3.

- Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2017

9.

Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

a)

Bilanț (cod 01);

b)

Contul de profit și pierdere, compus din:

-

contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

-

contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

-

contul netehnic (cod 04);

c)

Date informative (cod 05).

10.

Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, astfel:

a)

Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii

b)

Situația veniturilor și cheltuielilor.

11.

Brokerii de asigurare și/sau reasigurare întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

a)

Bilanț (cod 01);

b)

Contul de profit și pierdere (cod 02);

c)

Date informative (cod 03).

12.

Subunitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) - d) din normă depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2017 compuse din formularele menționate la pct. 9 și 10 sau la pct. 11, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

13.

Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2017, menționate la punctele 9 - 11, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

14.

- (1)

Entitățile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților;

(2)

Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(3)

Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

15.

- (1)

Asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare completează codul privind activitatea desfășurată, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2)

În cazul subunităților prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2017 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.

16.

- (1)

Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2)

Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2017, puse în acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

(3)

Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" cu datele prevăzute la pct.

14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2017 nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

17.

În formularele contului de profit și pierdere, respectiv în formularul „Situația veniturilor și cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul

perioadei de raportare și sunt preluate din conturile cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2017.

18.

În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

SECȚIUNEA 1.2

Nomenclator - forme de proprietate

19.

Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD

DENUMIRE

10

PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăți cu capital integral de stat

15

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social

20

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

22

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

23

Societăți cu capital de stat și privat autohton

24

Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

25

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

26

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

27

Societăți cu capital de stat și privat autohton

28

Societăți cu capital de stat și privat străin

29

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora

30

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)

34

Societăți pe acțiuni

35

Societăți cu răspundere limitată

CAPITOLUL 2

Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2017

SECȚIUNEA 2.1

Asigurători și reasigurători

20.

Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2017

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

ACTIV

A

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

01

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)

02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

03

4. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037)

04

5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (523+524-59213-59223-59233)

05

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

59028-58038-59038)

06

TOTAL (rd. 01 la 06)

07

B

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs

1. Terenuri și construcții (211-281-291)

08

2. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)

09

TOTAL (rd. 08 + 09)

10

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, entități controlate în comun și alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deținute la entități afiliate (261- 29611-29621-29661)

11

2.Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

29625+26751+26761-29665)

12

3. Participări la entitățile asociate și entități controlate în

comun (262+263-29613-29623-29663)

13

4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-29627+26752+26762-

29667)

14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

29629+26753+26763-29664-29669)

15

TOTAL (rd. 11 la 15)

16

III. Alte plasamente financiare

1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)

17

2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)

18

3. Părți în fonduri comune de investiții (274-29714-29724- 29734)

19

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

20

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

21

6. Depozite la instituțiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754 + 26764-

2967)

22

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

29718-29728-29738)

23

TOTAL (rd. 17 la 23)

24

IV. Depozite la societăți cedente

(268-29642-29652)

25

C

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE

INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR

(241-294)

26

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

27

D

PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în

reasigurare (395)

28

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

29

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în

reasigurare (397)

30

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate

în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă

contractelor cedate în reasigurare (3992)

31

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)

32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate

în reasigurare (3993)

33

TOTAL (rd. 28 la 33)

34

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viață

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)

35

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în

reasigurare (398)

36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

37

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în

reasigurare (396)

38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)

39

TOTAL (rd. 35 la 39)

40

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților cedată în reasigurare

(394)

41

TOTAL (rd. 34+40+41)

42

E

CREANȚE

Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511+4518-495)

43

Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate în comun (4521+4528-495)

44

TOTAL (rd. 43+44)

45

I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă

Asigurați (401 * -491)

46

Intermediari în asigurări (404-491)

47

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă (4051+4052-491)

48

TOTAL (rd. 46 la 48)

49

II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare

(411 * +412 * -491)

50

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

III. Alte creanțe

(425+4282+431 * +437 * +4382+441 * +4424+4428 * +443 * + 444 * +445+446 * +447 * +448 * +4581+461+464+475 * -

496+54512+54522+4284+4384+54532)

51

IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

(456- 495)

52

F

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale și stocuri

1. Instalații tehnice și mașini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113-

58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-

59123-59124+51132+51133+51134-58132-58133-58134-

59132-59133-59134)

53

2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)

54

3. Avansuri și imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

55

TOTAL (rd. 53 la 55)

56

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

57

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

58

TOTAL (rd. 57+58)

59

II. Casa și conturi la bănci ( 543+544+547+548+551+552)

60

III. Alte elemente de activ

(542-596)

61

G

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans

(471)

62

II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64+65)

63

1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările generale (4722)

64

2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de

viață (4721)

65

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans

(473)

66

TOTAL (rd. 62+63+66)

67

TOTAL ACTIV

(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)

68

PASIV

A

CAPITAL ȘI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care:

69

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

70

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)

71

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C

72

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

Sold D

73

II. Prime de capital

(1041+1042+1043)

74

III. Rezerve din reevaluare

(1051+1052+1053)

75

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

76

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)

77

3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

78

Total (rd. 76 la 78)

79

Acțiuni proprii

(1091+1092+1093)

80

Caștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct.141)

81

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct. 149)

82

TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

83

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită

(11711+11721+11731)

Sold C

84

Sold D

85

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puțin IAS 29 (11712+11722)

Sold C

86

Sold D

87

3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)

Sold C

88

Sold D

89

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

90

Sold D

91

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare

Sold C

92

Sold D

93

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu

Directivele Europene (11716+11726)

Sold C

94

Sold D

95

VI. Rezultatul exercițiului (121)

Sold C

96

Sold D

97

VII. Repartizarea profitului

(129)

98

TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

95+96-97-98)

99

B

DATORII SUBORDONATE

(1631+1632+1633)

100

C

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale

(rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață (rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viață (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind

asigurările de viață (312)

114

4. Rezerva de daune privind asigurările de viață (rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

D

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR (314)

120

E

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaților

(15115+15125+15135)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132

+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

F

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

G

DATORII

Sume datorate entităților afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511 ** +4518 ** +16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităților asociate și controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26922+

4521 ** +4528 ** +16432+16836+26932)

127

I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare

(411 ** +412 ** )

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128

+16811+16821-1691-1692)

130

01

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

IV. Sume datorate instituțiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16218+

16221+16222+16224+16225+16227+16228+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+

16235+16237+16238)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale

(16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+4 21+422+423+426+427+424+429+4281 ** +431 ** +437 ** +438

1+441 ** +4423+4428 ** +443 ** +444 ** +446 ** +447 ** +448 ** +45

51+4558+457+4582 ** +462+463+475 ** +249+26913+26923+

279+549+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+

4283+4383+16837+26933+54531+5463+26914+26924+26

934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132 )

133

H

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenții pentru investiții (4761+4762+47633)

134

II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)

135

TOTAL (rd. 134+135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

* soldurile debitoare ale conturilor respective

** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

21.

Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele:

1.

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie 2017

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare (-)

02

c) variația rezervei de prime (+/-)

03

d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

04

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

05

2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)

06

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

07

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09-10):

08

- sume brute

09

- partea reasigurătorilor (-)

10

b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

11

TOTAL (rd. 08+11)

12

5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:

a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

13

b) Variația rezervei de catastrofă (+/-)

14

c) Variația altor rezerve tehnice (+/-)

15

TOTAL (rd. 13+14+15)

16

6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (+/-)

17

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție

18

b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate (+/-)

19

c) cheltuieli de administrare

20

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-)

21

TOTAL (rd. 18+19+20-21)

22

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

23

9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

24

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

25

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2.

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

la data de 30 iunie 2017

03

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

01

b) prime cedate în reasigurare(-)

02

c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

03

TOTAL (rd. 01-02-03)

04

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societățile în care există interese de participare, din care:

05

- venituri din plasamente la societățile afiliate

06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societățile afiliate, din care:

07

- venituri provenind din terenuri și construcții

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

03

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

10

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

12

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

14

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)

15

a) sume plătite (rd. 17-18)

16

- sume brute

17

- partea reasigurătorilor (-)

18

b) variația rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

19

- suma brută

20

- partea reasigurătorilor (-)

21

6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață TOTAL (rd. 23+26+29)

22

a) variația rezervei matematice (rd. 24-25)

23

- suma brută

24

- partea reasigurătorilor (-)

25

b) variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (rd. 27-28)

26

- suma brută

27

- partea reasigurătorilor (-)

28

c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

29

- suma brută

30

- partea reasigurătorilor (-)

31

7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)

32

- suma brută

33

- partea reasigurătorilor

34

8. Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziții

35

b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate

36

c) cheltuieli de administrare

37

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-)

38

TOTAL (rd. 35+36+37-38)

39

9. Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

40

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

41

03

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr. rd

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

42

TOTAL (rd. 40+41+42)

43

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

44

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

45

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

46

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

47

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

48

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

3.

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie 2017

04

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

Profit

01

Pierdere

02

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit

03

Pierdere

04

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun

05

b) Venituri din plasamente la entitățile afiliate

06

c) Venituri din alte plasamente, din care:

07

- venituri provenind din terenuri și construcții

08

- venituri provenind din alte plasamente

09

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor

10

04

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

11

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

12

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

13

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viață

14

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)

15

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile

16

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

18

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

19

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale

20

9. Alte venituri netehnice

21

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările de valoare

22

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii

facultative *

23

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii

facultative *

24

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

(rd. 23-24)

25

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative *

(rd. 24-23)

26

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

27

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

28

16. Alte venituri

29

17. Alte cheltuieli

30

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

31

Pierdere (rd. 30-29)

32

19. Venituri totale

33

20. Cheltuieli totale

34

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

35

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

36

22. Impozit pe profit

37

23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente)

38

24.

Rezultatul net al exercițiului Profit (rd. 35-37-38)

39

Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35)

40

*

Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

22.

Formularul

Date informative

pentru asigurători și reasigurători este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2017

05

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

- lei -

1

2

Societăți care au înregistrat profit

01

Societăți care au înregistrat pierdere

02

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col.2+3

din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante - total

(rd. 04+08+12+18 la 22+26)

din care:

03

Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă

(din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care:

04

X

- peste 30 zile

05

X

- peste 90 zile

06

X

- peste 180 zile

07

X

Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare

(din ct.411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care:

08

X

- peste 30 zile

09

X

- peste 90 zile

10

X

- peste 180 zile

11

X

Obligații restante față de bugetul asigurărilor

12

05

sociale

Total (rd. 13 la 17), din care:

- Contribuții pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)

13

- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori și de persoanele asigurate

(din ct. 4313+4314+43152+43162)

14

- Contribuția pentru pensia suplimentară

15

- Contribuții pentru ajutorul de șomaj datorate de angajatori și de persoanele asigurate

(din ct. 4371 +4372+4373+4374)

16

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

17

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443+447)

18

Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427

+4281+451+457+4582+462+4283)

19

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct. 441+442+444+446+448)

20

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la

bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)

21

Credite bancare nerambursate la scadență (din ct. 162+546) - total (rd. 23 la 25), din care:

22

- restante după 30 zile

23

- restante după 90 zile

24

- restante după 1 an

25

Dobânzi restante (din ct. 16812+16822+54617+ 54627+16832+54637)

26

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

27

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

28

IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei-

A

B

1

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

29

- impozitul datorat la bugetul de stat

30

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

31

- impozitul datorat la bugetul de stat

32

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane

33

05

juridice nerezidente, din care:

- impozit datorat la bugetul de stat

34

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane

juridice asociate *)

nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

35

- impozit datorat la bugetul de stat

36

Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care:

37

- impozitul datorat la bugetul de stat

38

Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din statele membre ale UE din care:

39

- impozitul datorat la bugetul de stat

40

Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările

ulterioare, din care:

41

- impozitul datorat la bugetul de stat

42

Venituri brute din redevențe plătite către persoane

fizice nerezidente, din care:

43

- impozitul datorat la bugetul de stat

44

Venituri brute din redevențe plătite către persoane

fizice nerezidente, din state membe ale Uniunii Europene, din care:

45

- impozitul datorat la bugetul de stat

46

Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

47

- impozitul datorat la bugetul de stat

48

Venituri din redevențe plătite către persoane juridice asociate *)

nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

49

- impozitul datorat la bugetul de stat

50

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri

1)

51

Venituri brute din servicii plătite către persoane

nerezidente, din care:

52

- impozitul datorat la bugetul de stat

53

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

54

- impozitul datorat la bugetul de stat

55

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

56

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

57

- subvenții aferente veniturilor, din care

58

-

subvenții pt. stimularea ocupării forței de

59

05

muncă **)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

60

- creanțe restante de la entități din sectorul

majoritar sau integral de stat

61

- creanțe restante de la entități din sectorul

privat

62

V. Tichete de masă

Nr.

rd .

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților (ct. 645)

63

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

(ct. 524)

64

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)

65

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 67+75),

din care:

66

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute (ct. 261+263+265) (rd. 68 la 74), din

care:

67

- acțiuni cotate emise de rezidenți

68

- acțiuni necotate emise de rezidenți

69

- părți sociale emise de rezidenți

70

- obligațiuni emise de rezidenți

71

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

72

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

73

- obligațiuni emise de nerezidenți

74

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 76+77), din care:

75

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei

valute (din ct. 267)

76

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

77

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute

(din ct. 461)

78

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total (rd. 80+86+92), din care:

79

Asigurați - total (rd. 81 +85), (ct. 401), din care:

80

Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (rd. 82 la 84), din care:

81

- până în 30 zile

82

- între 31 și 90 zile

83

05

- peste 90 zile

84

Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401 SD)

85

Intermediari în asigurări - total (rd. 87+91) (ct. 404 SD), din care:

86

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de

scadență stabilit în contractele de mandat (rd. 88 la 90), din care:

87

- până în 30 zile

88

- între 31 si 90 zile

89

- peste 90 zile

90

Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări

la termenul de scadență stabilit (din ct. 404)

91

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare

directă - total (rd. 93 la 96) (ct. 405 SD), din care:

92

- până în 30 zile

93

- între 31 și 90 zile

94

- peste 90 zile

95

- creanțe neîncasate la termenul de scadență

stabilit (din ct. 405)

96

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 98 la 101) (ct. 411+412 SD), din care:

97

- până în 30 zile

98

- între 31 si 90 zile

99

- peste 90 zile

100

- creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și

412SD)

101

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 +4282)

102

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului

(ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+

446+447+4482), (rd.104 la 108), din care:

103

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382)

104

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului

(ct. 441+4424+4428+444+446)

105

- subvenții de încasat (ct. 445)

106

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

107

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)

108

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate

(ct. 451)

109

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

110

05

și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+

445+446+447+4482)

Alte creanțe (ct. 451+452+456+4581+461+471+

475), (rd. 112 la 114), din care:

111

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind

capitalul, decontări din operații în participație (ct. 451+452+456+4581)

112

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+475)

113

- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate

până la data de raportare (din ct. 461)

114

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522), din care:

115

- de la nerezidenți

116

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor

economici ***)

117

Investiții pe termen scurt, în sume brute

(ct. 271+272+273+274+278), (rd. 119 la 125), din

care:

118

- acțiuni cotate emise de rezidenți

119

- acțiuni necotate emise de rezidenți

120

- părți sociale emise de rezidenți

121

- obligațiuni emise de rezidenți

122

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

123

- acțiuni emise de nerezidenți

124

- obligațiuni emise de nerezidenți

125

Alte valori de încasat (ct. 548)

126

Casa în lei și în valută (rd. 128+ 129), din care:

127

- în lei (ct. 54711+54721)

128

- în valută (ct. 54714+54724)

129

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 131+133), din care:

130

- în lei (ct. 54411+54421), din care:

131

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

132

- în valută (ct. 54414+54424), din care

133

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

134

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 136+137), din care:

135

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei

136

05

(ct. 543+54415+54425+55111+55122)

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 54415+54425+55112+55122)

137

Datorii (rd. 139+142+145+148+151+154+157+

160+163+166+169+170+173+175+176+177+179

+180+185+186+187+192+193), din care:

138

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în sume

brute (ct. 161), (rd.140+141), din care:

139

- în lei

140

- în valută

141

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (din ct. 168),

(rd. 143+144), din care:

142

- în lei

143

- în valută

144

Credite bancare interne pe termen scurt

(din ct. 5461+5462), (rd. 146+147), din care:

145

- în lei

146

- în valută

147

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 54617+54627),

(rd. 149+150), din care:

148

- în lei

149

- în valută

150

Credite bancare externe pe termen scurt

(din ct. 5461+5462), (rd. 152+153), din care:

151

- în lei

152

- în valută

153

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 155+156), din care:

154

- în lei

155

- în valută

156

Credite bancare pe termen lung

(din ct. 1621+1622), (rd .

158+159), din care:

157

- în lei

158

- în valută

159

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd.161+162), din care:

160

- în lei

161

- în valută

162

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621+1622), (rd.164+165), din care:

163

- în lei

164

- în valută

165

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd. 167+168),

166

05

din care:

- în lei

167

- în valută

168

Credite de la trezoreria statului și dobânzile

aferente (ct. 16216+16226+din ct. 168)

169

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163+164+165+167+din ct. 168),

(rd. 171+172), din care:

170

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se

face în funcție de cursul unei valute

171

- în valută

172

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167)

173

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

174

Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)

175

Datorii provenite din operațiuni de reasigurare

(ct. 411+412)

176

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.

462), din care:

177

- datorii comerciale, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute

178

Datorii în legătură cu personalul și conturi

asimilate (ct. 421+422+423+426+427+4281)

179

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului

(ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+446+

447+4481), (rd. 181 la 184), din care:

180

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381)

181

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+4428+444+446)

182

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

183

- alte datorii în legătură cu bugetul statului

(ct. 4481)

184

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

185

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455)

186

Alte datorii (ct. 131+451+452+455+457+4582+ 462+474+475+249+269+279+549), (rd. 188 la

191), din care:

187

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (451+452+455+457+4582)

188

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și

persoanele juridice, altele decât datoriile în

189

05

legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 462+ct. 474 +475)

2)

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 476)

190

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt

(ct. 249+269+279+549)

191

Venituri în avans aferente activelor primite prin

transfer de la clienți (din ct. 474 )

192

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521)

193

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici ***)

(din ct.167)

194

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:

195

- acțiuni cotate

3)

196

- acțiuni necotate

4)

197

- părți sociale

198

X

X

- capital subscris vărsat de nerezidenți

199

Brevete și licențe (din ct. 505)

200

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621)

201

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile

(ct. 65612+65622)

202

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd .

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Sume

- lei -

%

Sume

- lei -

%

Capital social vărsat

(ct. 1012)

5)

(rd. 204+207+211+212+213+214), din care:

203

x

x

- deținut de instituții publice, din care:

204

- deținut de instituții publice din subordonare centrală

205

- deținut de instituții publice din subordonare locală

206

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

207

- cu capital integral de stat

208

- cu capital majoritar de stat

209

- cu capital minoritar de stat

210

- deținut de regii autonome

211

- deținut de societățile cu capital privat

212

- deținut de persoane fizice

213

- deținut de alte entități

214

IX. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

****

)

Nr. rd

Sume

- lei -

A

B

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care:

215

05

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

216

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane

juridice la (cost de achiziție), din care:

217

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane

juridice afiliate

218

*)

Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

**)

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

***)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

**** )

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit.

c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

1)

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

2)

În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

3)

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

4)

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

5)

La secțiunea „VIII. Capital social vărsat" la rd. 204 la 214 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 203.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

VVVVVVVVVVVV

1

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

-

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

sau

-

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

23.

Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

1.

SITUAȚIA ACTIVELOR, PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2017

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2017

Sold la 30.06.2017

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE *

1. Cheltuieli de constituire

01

2. Cheltuieli de dezvoltare

02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă

03

4. Fondul comercial

04

5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs

05

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții **

07

2. Instalații tehnice și mașini

08

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de executie

10

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

13

3. Interese de participare

14

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin interese de participare

15

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor ***

16

6. Investiții deținute ca imobilizări

17

7. Alte împrumuturi

18

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)

19

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

20

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2017

Sold la 30.06.2017

A

B

1

2

1. Materiale consumabile și alte stocuri

21

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

23

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale

24

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

25

3. Sume de încasat din interese de participare

26

4. Alte creanțe

27

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

28

TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)

29

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

30

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

31

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)

32

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

33

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)

34

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

35

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

36

2. Sume datorate instituțiilor de credit

37

3. Avansuri încasate în contul clienților

38

4. Datorii comerciale

39

5. Efecte de comerț de plătit

40

6. Sume datorate entităților afiliate

41

7. Sume datorate privind interesele de participare

42

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale

43

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

44

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

45

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)

46

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

47

2. Sume datorate instituțiilor de credit

48

3. Avansuri încasate în contul clienților

49

4. Datorii comerciale

50

5. Efecte de comerț de plătit

51

6. Sume datorate entităților afiliate

52

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun

53

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru

asigurările sociale

54

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01.01.2017

Sold la 30.06.2017

A

B

1

2

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)

55

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare

56

2. Provizioane pentru impozite

57

3. Alte provizioane

58

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

59

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții

60

2. Venituri înregistrate în avans

61

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

62

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL , din care:

- Capital subscris vărsat

63

- Capital subscris nevărsat

64

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

65

II. PRIME DE CAPITAL

66

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

67

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

68

2. Rezerve statutare sau contractuale

69

4. Alte rezerve

70

5. Acțiuni proprii

71

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70-71)

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR

Sold C

75

Sold D

76

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+72+73-74+75-76)

77

*

Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.

**

Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***

Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

2.

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2017

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii

01

2. Alte venituri din exploatare

02

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

03

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la

07)

04

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

05

b) Alte cheltuieli cu materialele

06

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)

07

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

08

a) Salarii

09

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

10

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale și necorporale (rd. 12-13)

11

a.1) Cheltuieli

12

a.2) Venituri

13

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

14

b.1) Cheltuieli

15

b.2) Venituri

16

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

17

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

18

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

19

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

20

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

21

a) Cheltuieli

22

b) Venituri

23

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)

24

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24)

25

Pierdere (rd. 24-03)

26

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

27

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

28

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care

29

-

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

fac parte din activele imobilizate

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

30

10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare

31

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

32

11. Alte venituri financiare

33

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

34

CHELTUIELI FINANCIARE

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante

(rd. 36-37)

35

Cheltuieli

36

Venituri

37

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare

38

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate

39

14. Alte cheltuieli financiare

40

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.3 5+38+40)

41

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41)

42

Pierdere (rd. 41-34)

43

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

Profit (rd. 03+34-24-41)

44

Pierdere (rd. 24+41-03-34)

45

15.ALTE VENITURI

46

16.ALTE CHELTUIELI

47

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47)

48

Pierdere (rd. 47-46)

49

VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

50

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

51

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51)

52

Pierdere (rd. 51-50)

53

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

VVVVVVVVVVVV

1

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

-

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

sau

-

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

SECȚIUNEA 2.2

Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

24.

Formularul de bilanț pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2017

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

01

- lei

-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

01

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

03

4. Fondul comercial (2071-2807)

04

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

05

TOTAL (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211+212+215-2811-2812-

2815-2911-2912-2915)

07

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)

08

3 Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -2814-2914)

09

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs

10

01

- lei

-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

(ct. 231+235+4093-2931-2935)

TOTAL (rd. 07 la 10)

11

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)

12

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672- 2964)

13

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entități controlate

în comun (ct. 262+263-2962)

14

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entități controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

15

5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2963)

16

6. Alte împrumuturi și obligațiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

17

TOTAL (rd. 12 la 17)

18

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

19

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)

20

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

21

TOTAL (rd. 20+21 )

22

II. CREANȚE

1. Creanțe legate de activitatea de intermediere (ct. 403 * +411+412-491)

23

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451  -495)

24

3.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în

comun (ct. 453  -495)

25

4. Alte creanțe (ct.4092+418+425+4282+431  +437  +4382+441  +4424+442 8  +443 * +444  +445+446  +447  +4482+4581+461+464+473  -

496+5182)

26

5.

Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-495)

27

TOTAL (rd. 23 la 27)

28

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

1. Actiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)

29

2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)

30

TOTAL (rd. 29 la 30)

31

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)

32

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

33

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

34

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându-se separat

împrumuturile

din

emisiunea

de

obligațiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

35

01

- lei

-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

2. Sume datorate instituțiilor de credit

(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

36

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402+403 ** )

37

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct. 1661 +1685+2691+451 ** )

38

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1642+1686+2692+453 ** )

39

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421+422+423+4 24+425+426+427+4281+431 ** +437 ** +4381+441 ** +4423+4

428 ** +443 ** +444 ** +446 ** +447 ** +4481+455+456 ** +457+45

82+462+463+473 ** +509+5181+5194+5195+5196+5197)

40

TOTAL (rd. 35 la 40 )

41

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )

42

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 )

43

G

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161+1681-169)

44

2. Sume datorate instituțiilor de credit

(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1628+1682+5191+5192+ 5198)

45

3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402

+403 ** )

46

4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+451 ** )

47

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate

în comun (ct. 1662+1686+2692+453 ** )

48

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421 **

+ 422+423+ 424+425+427+4281+431 ** +437 ** +4381+441+4423+4428 **

+444 ** +446 ** +447 ** +4481+455+456 ** +457+4582+462+473

** +509+5181+5194+5195+5196+5197)

49

TOTAL (rd. 44 la 49)

50

H

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515)

51

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

52

3. Alte provizioane (ct. 1511+1513+1514++15117+1518)

53

TOTAL (rd. 51 la 53)

54

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții (ct. 445)

55

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

56

01

- lei

-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold la:

01.01.2017

30.06.2017

A

B

1

2

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

57

TOTAL (rd. 55+56+57)

58

J.

CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

59

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

60

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

61

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

62

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

63

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

64

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

65

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

66

1. Rezerve legale (ct. 1061)

67

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

68

3. Alte rezerve (1068)

69

Acțiuni proprii (ct. 109)

70

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

71

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

72

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

73

Sold D

74

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)

Sold C

75

Sold D

76

Repartizarea profitului

(ct. 129)

77

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77)

78



Soldurile debitoare ale conturilor respective

**

Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

25.

Formularul

Cont de profit și pierdere

pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2017

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

1.

Venituri din activitatea de brokeraj

(rd. 02+05+06+07+08)

01

a) negocierea contractelor de asigurare și

reasigurare (ct.7071), (rd. 03+04), din care:

02

a.1) negocierea contractelor de asigurare

(ct. 70711)

03

a.2) negocierea contractelor de reasigurare

(ct. 70712)

04

b) efectuarea inspecțiilor de risc (ct. 7072)

05

c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)

06

d) comisariat de avarii (ct. 7074)

07

e) alte activități în legătură cu obiectul de activitate

(ct. 7078)

08

2

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

09

3.

Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741)

10

4.

Alte venituri din exploatare (ct. 706+721+722

+725+758+7815)

11

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

12

5

Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct.755)

13

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01-09+10+11+13)

14

6

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți (ct. 605+611+612+613+614++615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

15

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

16

b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar

(ct. 602+603)

17

7

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

18

8

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsaminte

asimilate (ct. 633+635+6586)

19

- din care, taxa de funcționare (ct. 6331)

20

9.

Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)

21

a) Salarii și indemnizații (ct. 641+642+643+644)

22

b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția

23

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

socială (ct. 645)

10

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

24

11

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

25

12

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente

similare (ct. 6587)

26

13

Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenților în

brokeraj (ct. 656)

27

14

Ajustări de valoare privind imobilizările corporale

și imobilizările necorporale (rd. 29-30)

28

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

29

b) Venituri (ct. 7813+7815)

30

15

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 32-33)

31

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

32

b) Venituri (ct. 754+7814)

33

16

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35+36)

34

a) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele

cedate (ct. 6581+6582+6583)

35

b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)

36

17

Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)

37

a) Cheltuieli (ct. 6812)

38

b) Venituri (ct. 7812)

39

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)

40

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 14-40)

41

Pierdere (rd. 40-14)

42

18.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

43

- din care, veniturile obținute de la entități afiliate

44

19

Venituri din dobânzi (ct. 766)

45

- din care, veniturile obținute de la entitățile

afiliate

46

20.

Alte venituri financiare

ct.7615+762+765+766+767+768)

47

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

48

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+45+47)

49

21.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare

(rd. 51-52)

50

a) Cheltuieli (ct. 686)

51

b) Venituri (ct. 786)

52

22

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

53

02

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

A

B

1

2

- din care, cheltuielile în relația cu entitățile

afiliate

54

23

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

55

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 50+53+55)

56

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA

FINANCIAR(Ă):

Profit (rd. 49-56)

57

Pierdere (rd. 56-49)

58

25.

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

59

Profit (rd. 14+49-40-56)

Pierdere (rd. 40+56-14-49)

60

VENITURI TOTALE

( rd. 14+49)

61

CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)

62

26

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

63

Profit (rd. 61-62)

Pierdere (rd. 62-61)

64

27.

Impozitul pe profit (ct. 691)

65

28

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus

(ct. 698)

66

29.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă)

EXERCIȚIULUI FINANCIAR:

67

Profit (rd. 61-62-65-66)

Pierdere (rd. 62-61+65+66)

68

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

26.

Formularul

Date informative

pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2017

03

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

- lei -

1

2

Unități care au înregistrat profit

01

Unități care au înregistrat pierdere

02

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col.2+3

din care:

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante - total (rd. 04+08+12 +18 la 22+26), din care:

03

Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:

04

- peste 30 de zile

05

- peste 90 de zile

06

- peste 1 an

07

Obligații restante provenite din activitatea de intermediere (401+402+403)

Total (rd. 9+10+11), din care:

08

- până în 30 zile

09

- între 31 și 90 zile

10

- peste 90 zile

11

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17), din care:

12

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane

13

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

14

- contribuția pentru pensia suplimentară

15

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

16

- alte datorii sociale

17

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

18

Obligații restante față de alți creditori

19

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

20

03

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

21

Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 23 la 25),din care:

22

- restante după 30 de zile

23

- restante după 90 de zile

24

- restante după 1 an

25

Dobânzi restante

26

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

27

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

28

IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

1

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

29

- impozitul datorat la bugetul de stat

30

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

31

- impozitul datorat la bugetul de stat

32

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

33

- impozit datorat la bugetul de stat

34

Venituri brute din dobănzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate *)

nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

35

- impozit datorat la bugetul de stat

36

Venituri brute din dividende plătite către persoane nerezidente, din care:

37

- impozitul datorat la bugetul de stat

38

Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin.(1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare, din care:

39

- impozitul datorat la bugetul de stat

40

Venituri brute din redevențe plătite către persoane

41

03

juridice nerezidente, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

42

Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice asociate *)

nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

43

- impozitul datorat la bugetul de stat

44

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri **)

45

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

46

- impozitul datorat la bugetul de stat

47

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

48

- impozitul datorat la bugetul de stat

49

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

50

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

51

- subvenții aferente veniturilor, din care

52

- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă ***)

53

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

54

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

55

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

56

V. Tichete de masă

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților (ct. 642)

57

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

58

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

59

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61+69), din care:

60

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 62 la 68), din care:

61

- acțiuni cotate emise de rezidenți

62

03

- acțiuni necotate emise de rezidenți

63

- părți sociale emise de rezidenți

64

- obligațiuni emise de rezidenți

65

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

66

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

67

- obligațiuni emise de nerezidenți

68

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 70+71), din care:

69

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

70

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

71

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418), din care:

72

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4091+din ct. 4092+din ct.418)

73

Creanțe legate de activitatea de intermediere

(ct. 403+411+412), (rd. 75 la 77 + 77a), din care:

74

- până în 30 zile

75

- între 31 și 90 zile

76

- peste 90 zile

77

Creanțe neîncasate la termenul stabilit (din ct. 403+411+412)

77a)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425+4282)

78

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431+437+4382+441+4424+ 4428+444+445+446+447+4482), (rd. 80 la 84), din

care:

79

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382)

80

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4424+4428+444+446)

81

- subvenții de încasat (din ct. 445)

82

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

83

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

84

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

85

03

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+

445+446+447+ 4482)

86

Alte creanțe (din ct. 453+456+4582+461+471+ 473), (rd. 88 la 90), din care:

87

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (din ct. 453+455+456+4582)

88

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+473)

89

- sumele preluate din ct. 542 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

90

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

91

- de la nerezidenți

92

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici ****)

93

Investiții pe termen scurt, în sume brute

(ct. 501+505+506+508), (rd. 95 la 101), din care:

94

- acțiuni cotate emise de rezidenți

95

- acțiuni necotate emise de rezidenți

96

- părți sociale emise de rezidenți

97

- obligațiuni emise de rezidenți

98

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

99

- acțiuni emise de nerezidenți

100

- obligațiuni emise de nerezidenți

101

Alte valori de încasat (ct. 511)

102

Casa în lei și în valută (rd. 104+105), din care:

103

- în lei (ct. 5311)

104

- în valută (ct. 5314)

105

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 107+109), din care:

106

- în lei (ct. 5121), din care:

107

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

108

- în valută (ct. 5124), din care:

109

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

110

03

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 112+113), din care:

111

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411)

112

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125+5412)

113

Datorii (rd. 115+118+121+124+127+130+133+

136+139+142+145+146+150+154+156+157+162+

163+164+169), din care:

114

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în sume brute (din ct. 161), (rd. 116+117), din care:

115

- în lei

116

- în valută

117

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (din ct. 1681), (rd.119+120), din care:

118

- în lei

119

- în valută

120

Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191+5192+5197), (rd. 122+123), din care:

121

- în lei

122

- în valută

123

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 125+126), din care:

124

- în lei

125

- în valută

126

Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5194+5195), (rd. 128+129), din care:

127

- în lei

128

- în valută

129

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 131+132), din care:

130

- în lei

131

- în valută

132

Credite bancare pe termen lung

(ct. 1621+1622+1627), (rd. 134+135), din care:

133

- în lei

134

- în valută

135

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 137+138), din care:

136

- în lei

137

- în valută

138

Credite bancare externe pe termen lung

(din ct. 1623+1624+1625), (rd. 140+141), din care:

139

03

- în lei

140

- în valută

141

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 143+144), din care:

142

- în lei

143

- în valută

144

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct. 1626+1682)

145

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167+1685+1686+1687), (rd. 147+148), din care:

146

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

147

- în valută

148

Valoarea concesiunilor primite (din ct.167)

149

Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. 401+402+403), (rd. 151 la 153), din care:

150

- până în 30 zile

151

- între 31 si 90 zile

152

- peste 90 zile

153

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:

154

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute

155

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281)

156

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4381+441+4423+ 4428+444+446+447+4481), (rd. 158 la 161), din

care:

157

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381)

158

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 441+4423+4428+444+446)

159

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

160

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct.4481)

161

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

162

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455)

163

Alte datorii (ct. 131+451+452+455+456+457+ 4582+462+472+473+269+509), (rd. 165 la 168),

din care:

164

03

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație

(din ct. 451+452+455+456+457+4582)

165

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462+472+473)

166

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 445)

167

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt

(din ct. 269+509)

168

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

169

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici ****)

170

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

171

- acțiuni cotate

172

- acțiuni necotate

173

- părți sociale

174

- capital subscris vărsat de nerezidenți

175

Brevete și licențe (din ct. 205)

176

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare - dezvoltare

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

A

B

1

2

Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din care:

177

- după surse de finanțare, din care:

178

- din fonduri publice

179

- din fonduri private

180

- după natura cheltuielilor, din care:

181

- cheltuieli curente;

182

- cheltuieli de capital

183

VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

184

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (din ct. 622)

185

IX. Capital social vărsat

*****)

Nr. rd

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Sume

- lei -

%

Sume

- lei -

%

Capital social vărsat (ct.1012)

(rd. 187+190+194+195+196+197), din care:

186

x

x

- deținut de instituții publice, din care:

187

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

188

03

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

189

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

190

- cu capital integral de stat;

191

- cu capital majoritar de stat;

192

- cu capital minoritar de stat;

193

- deținut de regii autonome

194

- deținut de societățile cu capital privat

195

- deținut de persoane fizice

196

- deținut de alte entități

197

X. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice ******)

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A

B

30 iunie 2016

30 iunie 2017

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

198

-

creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

199

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:

200

-

creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

201

*)

Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

**)

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

***)

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

****)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

*****)

La secțiunea „IX Capital social vărsat" la rd.187-197 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 186.

******)

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit.

c) și d din Legea nr. 227 /2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

2

Semnătura

Ștampila unității

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

1

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

2

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

-

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

sau

-

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.

SECȚIUNEA 2.3

Corelații în cadrul formularelor

2.3.1.

- Asigurători și reasigurători

27. BILANȚ (cod 01)

1.

rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

2.

rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08+09 col. 1 și 2

3.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

4.

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

5.

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10+16+24+25+26 col. 1 și 2

6.

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2

7.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

8.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34+40+41 col. 1 și 2

9.

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43+44 col. 1 și 2

10.

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

11.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

12.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57+58 col. 1 și 2

13.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64+65 col. 1 și 2

14.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62+63+66 col. 1 și 2

15.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67 col. 1 și 2

16.

rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

17.

rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76+77+78 col. 1 și 2

18.

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82 col. 1 și 2

19.

rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-95+96-97-98 col. 1 și 2

20.

rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 și 2

21.

rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108+109+110 col. 1 și 2

22.

rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 și 2

23.

rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116+117 col. 1 și 2

24.

rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101+111col. 1 și 2

25.

rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121+122 +123 col. 1 și 2

26.

rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

27.

rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134+135 col. 1 și 2

28.

rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99+100+119+120+124+125+133+136 col. 1 și 2

29.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

28. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

28.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

1.

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01-02-03+04 col. 1 și 2

2.

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09-10 col. 1 și 2

3.

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08+11 col. 1 și 2

4.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13+14+15 col. 1 și 2

5.

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18+19+20-21 col. 1 și 2

6.

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07-12-16-17-22-23 col. 1 și 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 și 2 > =

rd. 12+16+17+22+23 col. 1 și 2

7.

rd. 24 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

8.

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12+16+17+22+23-05-06-07 col. 1 și 2 dacă rd. 05+06+07 col. 1 și 2 < =

rd. 12+16+17+22+23 col. 1 și 2

9.

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

28.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)

1.

rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01-02-03 col. 1 și 2

2.

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+07+10+11 col. 1 și 2

3.

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16+19 col. 1 și 2

4.

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17-18 col. 1 și 2

5.

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20-21 col. 1 și 2

6.

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23+26+29 col. 1 și 2

7.

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24-25 col. 1 și 2

8.

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27-28 col. 1 și 2

9.

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30-31 col. 1 și 2

10.

rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33-34 col. 1 și 2

11.

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35+36+37-38 col. 1 și 2

12.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40+41+42 col. 1 și 2

13.

rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43- 44-45-46 col. 1 și 2 dacă rd.

04+12+13+14 col. 1 și 2 > = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 și 2

14.

rd. 47 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

15.

rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14 col. 1 și 2 dacă rd.

04+12+13+14 col. 1 și 2 < = rd. 15+22+32+39+43+44+45+46 col. 1 și 2

16.

rd. 48 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

28.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)

1.

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 și 2

2.

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16+17+18 col. 1 și 2

3.

rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23-24 col. 1 și 2

4.

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

5.

rd. 26 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

6.

rd. 27-28 col. 1 și 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 și 2

7.

rd. 27 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

8.

rd. 28 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

9.

rd. 31-32 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

10.

rd. 31 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

11.

rd. 32 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

12.

rd. 35-36 col. 1 și 2 = rd. 33-34 col. 1 și 2

13.

rd. 35-36 col. 1 și 2 = rd. 27-28+31-32 col. 1 și 2

14.

rd. 35 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

15.

rd. 36 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

16.

rd. 39-40 col. 1 și 2 = rd. 35-36-37 col. 1 și 2

17.

rd. 39 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 40 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

19.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2

20.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

29. DATE INFORMATIVE (cod 05)

1.

rd. 01 + 02 col. 1= 1

2.

rd. 03 = rd. 04+08+12+18+19 la 22+26 col. 1, 2 și 3

3.

rd. 04 = rd. 05+06+07 col. 1 și 2

4.

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

5.

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 și 3

6.

rd. 22 = rd. 23 la 25 col. 1, 2 și 3

7.

col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 26

8.

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

9.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+75 col. 1 și 2

10.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 68 la 74 col. 1 și 2

11.

rd. 75 col. 1 și 2 = rd. 76+77 col. 1 și 2

12.

rd. 79 col 1 și 2 = rd. 80+86+92 col.1 și 2

13.

rd. 138 col.1 și 2 = rd. 139+142+145+148+151+154+157+160+163+166+169+170+173+

175+176+177+179+180+185+186+187+192+193 col.1 și 2

2.3.2.

- Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

30. BILANȚ (cod 01)

1.

rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2

2.

rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

3.

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

4.

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06+11+18 col. 1 și 2

5.

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20+21 col. 1 și 2

6.

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 la 27 col. 1 și 2

7.

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

8.

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 și 2

9.

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

10.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 și 2

11.

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19+42-55 col. 1 și 2

12.

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

13.

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

14.

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55+56+57 col. 1 și 2

15.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 și 2

16.

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+68+69 col. 1 și 2

17.

rd.78 col. 1 și 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 și 2

18.

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

31. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)

1.

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 și 2

2.

rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 și 2

3.

rd. 21 col. 1 și 2 = rd. 22+23 col. 1 și 2

4.

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

5.

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 32-33 col. 1 și 2

6.

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 35+36 col. 1 și 2

7.

rd. 37 col. 1 și 2 = rd. 38-39 col. 1 și 2

8.

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+31+34+37 col. 1 și 2

9.

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 14-40 col. 1 și 2 dacă rd. 40-14 > 0 col. 1 și 2

10.

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 40-14 col. 1 și 2 dacă rd. 14-40 < = 0 col. 1 și 2

11.

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 43+45+47 col. 1 și 2

12.

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51-52 col. 1 și 2

13.

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 50+53+55 col. 1 și 2

14.

rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 49-50 col. 1 și 2 dacă rd. 50-49 > 0 col. 1 și 2

15.

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 50-49 col. 1 și 2 dacă rd. 49-50 < = 0 col. 1 și 2

16.

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 și 2 dacă rd.14+49-40-56 > 0 col. 1 și 2

17.

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 și 2 dacă rd. 40+56-14-49 < = 0 col. 1 și 2

18.

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 14+49 col. 1 și 2

19.

rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 49+56 col. 1 și 2

20.

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 61-62 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 > 0 col. 1 și 2

21.

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 62-61 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 < = 0 col. 1 și 2

22.

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 63-65-66 col. 1 și 2 dacă rd. 63-65-66> 0 col. 1 și 2

23.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 64+65+66 col. 1 și 2 dacă rd. 63 = 0 col. 1 și 2

24.

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 65+66-63 col. 1 și 2 dacă rd. 63-65-66 < = 0 și rd. 63 > 0 col. 1 și 2

32. DATE INFORMATIVE (cod 03)

1.

rd. 01+02 col. 1= 1

2.

rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04+08+12+18 la 22+26 col. 1 la 3

3.

rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3

4.

rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9+10+11 col. 1 la 3

5.

rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3

6.

rd. 22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 3

7.

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 26

8.

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 +69 col. 1 și 2

9.

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 62 la 68 col. 1 și 2

10.

rd. 69 col. 1și 2 = rd. 70 +71 col. 1 și 2

11.

rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 75 la 77 +77a) col. 1 și 2

12.

rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 80 la 84 col. 1 și 2

13.

rd. 87 col. 1 și 2 = rd. 88 la 90 col. 1 și 2

14.

rd. 94 col. 1 și 2 = rd. 95 la 101 col. 1 și 2

15.

rd. 103 col.1 și 2 = rd. 104+105 col. 1 și 2

16.

rd. 106 col.1 și 2 = rd. 107+109 col. 1 și 2

17.

rd. 111 col.1 și 2 = rd. 112+113 col. 1 și 2

18.

rd. 114 col. 1 și 2 = rd. 115+118+121+124+127+130+133+136+139+142+145+146+150+

154+156+157+162+163+164+169 col. 1 și 2

SECȚIUNEA 2.4

Corelații între formulare

2.4.1.

Asigurători și reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

02

24

1 și 2

04

01

1 și 2

2

02

25

1 și 2

04

02

1 și 2

3

03

47

1 și 2

04

03

1 și 2

4

03

48

1 și 2

04

04

1 și 2

5

01

96

1 și 2

04

39

1 și 2

6

01

97

1 și 2

04

40

1 și 2

7

01

70

1 și 2

05

195

1 și 2

8

01

96

2

05

01

2

9

01

97

2

05

02

2

2.4.2.

Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii din formular

Cod formular

Nr. rând

Coloana

Cod formular

Nr. rând

Coloana

1

01

75

1 și 2

02

67

1 și 2

2

01

76

1 și 2

02

68

1 și 2

3

01

75

2

03

67

2

4

01

76

2

03

68

2

5

01

41+50

2 > =

03

03

1

6

01

60

1 și 2

03

171

1 și 2