Decizia nr. 661/2016

Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu sediul în Splaiul Independenței nr. 15, sectorul 5, București, cod de înregistrare fiscală 31588130, reprezentată legal prin președinte, în temeiul

art. 13 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012

privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,

în conformitate cu dispozițiile art. 2 alin. (1) lit. b) și

art. 6 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 , aprobată cu modificări și completări prin

Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,

în urma hotărârii Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară, consemnată în extrasul ședinței din data de 3 martie 2016, în cadrul căreia au fost analizate rezultatele controlului inopinat efectuat la Societatea Carpatica Asig - S.A., cu sediul social în Sibiu, str. Nicolaus Olahus nr. 5, turnul A, etajele 3-7, Centrul de Afaceri Sibiu, județul Sibiu, înregistrată la oficiul registrului comerțului cu nr. J32/1053/29.11.1996, cod unic de înregistrare 8990884, înscrisă în Registrul asigurătorilor cu numărul RA-013 din data de 10 aprilie 2003, reprezentată legal de domnul Andrei Liviu Stoicescu, în calitate de director general - persoană semnificativă aprobată de Autoritatea de Supraveghere Financiară prin Decizia nr. 1.983 din 24 august 2015,

a constatat următoarele:

1. În anul 2015 s-au constatat diferențe semnificative între evidența tehnic-operativă a societății și evidența contabilă cu privire la rezerva de daune avizată în sold la sfârșitul fiecărei luni.

Au fost încălcate astfel prevederile

art. 20 alin. (3) lit. a) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 2 alin. (1) din Normele privind forma și conținutul raportărilor financiare și tehnice pe care trebuie să le întocmească societățile de asigurare și/sau reasigurare, puse în aplicare prin

Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 2/2009 , cu modificările ulterioare.

Fapta constituie contravenție potrivit

art. 39 alin. (2) lit. a) și d) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

2. La nivelul aplicației IT IRIS a societății au fost efectuate în luna decembrie 2015 operațiuni de ajustare în sensul diminuării rezervei de daune avizate cu un procent de 7%, printr-un proces automat realizabil doar la nivelul direcției IT, operațiuni care au fost ulterior "eliminate" din baza de date și totodată necuprinse în "log-urile" aplicației puse la dispoziția echipei de control, dovada fiind operațiunile identificate de echipa de control în acest sens.

Pe stația de lucru pusă la dispoziție în vederea vizualizării informațiilor aferente daunelor în aplicațiile IT a fost identificată o aplicație prin care documentele în format PDF primite de la corespondenți pot fi editate, fiind identificate documente asupra cărora există îndoiala privind veridicitatea acestora.

La data controlului există documente intrate în societate în cursul anului 2015, cu referire la dosarele de daună neînregistrate și neevidențiate în aplicațiile IT de gestiune a daunelor, cu efect direct asupra cuantumului rezervei de daune avizate la data de 31 decembrie 2015, în sensul neconstituirii acesteia (diminuare prin neînregistrare), subadecvarea constatată la dosarele analizate/testate prin sondaj fiind de 44.794.334,97 lei, ceea ce a condus la, denaturarea semnificativă a acestui element patrimonial al societății.

Astfel au fost încălcate prevederile

art. 21 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și prevederile art. 3 din Normele privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin

Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003 .

Fapta constituie contravenție potrivit

art. 39 alin. (2) lit. a) și h) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

3. Nu au fost efectuate verificările necesare/Nu există măsuri întreprinse de conducerea administrativă a societății menite să asigure controlul și adecvarea rezervei de daune avizate la nivelul obligațiilor asumate față de asigurați/păgubiți.

În fapt, operațiunile de diminuare a rezervei de daune, avizate și/sau neconstituirea acesteia, ca urmare a neînregistrării documentelor aferente dosarelor de daună, atât pe parcursul anului 2015, cât și la sfârșitul anului 2015, s-au/s-a realizat în cunoștință de cauză și/sau cu acordul/la solicitarea conducerii societății.

Astfel, conducerea administrativă a societății nu a asigurat administrarea corectă și prudentă a societății, exercitând în același timp o influență susceptibilă de a aduce atingere unei administrări corecte și prudente a societății.

Au fost încălcate astfel prevederile

art. 20 alin. (3) lit. c) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

Fapta constituie contravenție potrivit

art. 39 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

4. În cursul anului 2015 a fost efectuată inventarierea rezervei de daune avizate pentru data de 31 decembrie 2014, proces finalizat în data de 7 mai 2015, iar la aproximativ o lună de la data luării la cunoștință a rezultatelor inventarierii, Consiliul de administrație al societății a dispus reflectarea în evidența contabilă a diferențelor constatate cu ocazia inventarierii și corectarea rezervei de daune în conformitate cu realitatea faptică, fără a se asigura că:

- există un proces-verbal de inventariere întocmit în conformitate cu reglementările legale în vigoare;

- există un aviz al conducătorului compartimentului financiar-contabil și al conducătorului compartimentului juridic cu privire la modul de soluționare a propunerilor făcute ca urmare a inventarierii;

- drept urmare a reflectării în evidența contabilă și tehnică a rezultatelor inventarierii se asigură că posturile bilanțului societății la data de 31 decembrie 2014, ca parte componentă a situațiilor financiare anuale, trebuie să corespundă cu datele înregistrate în contabilitate, puse de acord cu situația reală a elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, având în vedere faptul că în cadrul inventarului nu a fost luată în considerare/nu au fost evidențiate taxele de instrumentare a corespondenților de 12% din daune, rezerva de aproximativ 6 milioane euro aferentă unui dosar de daună, precum și faptul că soldul comunicat de corespondentul CED la sfârșitul lunii martie 2015 (deficit de aproximativ 10.000.000 euro) nu a fost reconciliat.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 29 alin. (1)-(3), art. 30 alin. (1) și (2) și art. 31 alin. (1)-(3) din Normele privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii și a tranzacțiilor privind activitatea de asigurare și de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor și brokerilor de asigurare/reasigurare, puse în aplicare prin

Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 1/2011 .

Fapta constituie contravenție potrivit

art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000

privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

Astfel, pentru deficiențele constatate în activitatea asigurătorului în perioada supusă verificării responsabilă este doamna Coșa Maria - persoană semnificativă/membru al Consiliului de administrație la Societatea Carpatica Asig - S.A., învestită cu competența de a angaja răspunderea asigurătorului.

Față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România, Consiliul Autorității de Supraveghere Financiară a hotărât în data de 3 martie 2016 sancționarea cu retragerea aprobării membrilor Consiliului de administrație și a conducerii executive a societății, drept care

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea decizie: