Regulamentul nr. 8/2016

Articolul I

Regulamentul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 3/2006

privind autorizarea, organizarea și funcționarea Fondului de compensare a investitorilor, aprobat prin

Ordinul Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 12/2006 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 124 din 9 februarie 2006, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 19, alineatele (3) - (5) se abrogă.

2. La articolul 25, alineatul (5) se abrogă.

3. După capitolul III se introduce un nou capitol, capitolul III^1, cuprinzând articolele 39^1 și 39^2, cu următorul cuprins:

"CAPITOLUL III^1

Obligații de raportare ale Fondului

Art. 39^1. - (1) Fondul întocmește și transmite A.S.F. situațiile și rapoartele periodice prevăzute la alin. (2)-(6).

(2) Anual, până la data de 31 mai, Fondul transmite A.S.F.:

a) situațiile financiare anuale aprobate de adunarea generală a acționarilor;

b) raportul Consiliului de administrație al Fondului;

c) raportul auditorului financiar împreună cu opinia acestuia.

(3) Suplimentar raportărilor menționate la alin. (2), anual, Fondul transmite A.S.F., până la sfârșitul lunii februarie a anului următor celui pentru care se face raportarea:

a) raportul privind misiunile de audit intern, cuprinzând constatările și recomandările acestuia pentru soluționarea deficiențelor, situația privind implementarea măsurilor dispuse în cadrul rapoartelor de audit anterioare, precum și cu privire la evaluarea mecanismelor de control intern ale Fondului;

b) planul de audit intern pentru anul în curs.

(4) Semestrial, Fondul notifică A.S.F. raportarea contabilă semestrială, în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare, precum și situația contribuțiilor datorate și virate la Fond de către membrii Fondului, până cel târziu la data de 31 august a anului în curs.

(5) Trimestrial, până la sfârșitul lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea, Fondul transmite A.S.F. execuția bugetului de venituri și cheltuieli.

(6) Lunar, cel târziu până în data de 15 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, Fondul notifică:

a) situația privind plata compensațiilor acordate investitorilor, efectuate de către Fond conform prevederilor în vigoare, dacă este cazul;

b) situația resurselor financiare disponibile pentru activitatea de compensare.

Art. 39^2. - Fondul transmite A.S.F. rapoarte în legătură cu orice eveniment de natură a afecta funcționarea acestuia."

4. După articolul 40 se introduce un nou articol, articolul 40^1, cu următorul cuprins:

"Art. 40^1. - Raportul anual de activitate, situațiile financiare anuale și raportul auditorului financiar se publică pe site-ul Fondului până cel târziu la data de 15 iunie a anului următor încheierii exercițiului financiar."

Articolul II

Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 16/2015

privind Fondul de garantare a asiguraților, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 667 din 2 septembrie 2015, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 11, alineatul (3) se abrogă.

2. La articolul 11, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(4) La sfârșitul exercițiului financiar, rezultatul exercițiului curent se raportează în anul următor, cu aceeași destinație."

3. La articolul 11, alineatul (5) se abrogă.

4. După capitolul II se introduce un nou capitol, capitolul II^1, cuprinzând articolele 12^1 și 12^2, cu următorul cuprins:

"CAPITOLUL II^1

Obligații de raportare și transparență ale Fondului

Art. 12^1. - (1) Fondul întocmește și transmite Autorității de Supraveghere Financiară situațiile și rapoartele periodice prevăzute la alin. (2)-(8). Raportările prevăzute la alin. (2) și (6)-(8) se transmit Autorității de Supraveghere Financiară în format electronic în aplicația A.S.F.-EWS, precum și în formă scrisă, pe suport hârtie.

(2) Situațiile financiare anuale avizate de Consiliul de administrație al Fondului sunt transmise Autorității de Supraveghere Financiară cel târziu la data de 30 aprilie a anului următor celui pentru care se face raportarea, în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare.

(3) În vederea analizării și aprobării de către Consiliul Autorității de Supraveghere Financiară, situațiile financiare menționate la alin. (1) sunt însoțite de:

a) raportul auditorului financiar împreună cu opinia acestuia;

b) raportul administratorilor Fondului;

c) raportul anual de activitate.

(4) Suplimentar raportărilor menționate la alin. (2) și (3), anual, Fondul transmite Autorității de Supraveghere Financiară:

a) raportul privind misiunile de audit intern, cuprinzând constatările și recomandările acestuia pentru soluționarea deficiențelor, situația privind implementarea măsurilor dispuse în cadrul rapoartelor de audit anterioare;

b) planul de audit intern pentru anul în curs;

c) raportul privind acțiunile de control intern din anul anterior, cuprinzând constatările rezultate în urma procesului de control și monitorizare și măsurile de acțiune propuse;

d) bugetul de venituri și cheltuieli aferent anului în curs, aprobat de Consiliul de administrație al Fondului.

(5) Raportările prevăzute la alin. (4) lit. b) și d) se transmit până la 31 ianuarie a anului în curs, iar rapoartele menționate la alin. (4) lit. a) și c) se transmit până la sfârșitul lunii martie a anului următor celui pentru care se face raportarea.

(6) Semestrial, Fondul transmite Autorității de Supraveghere Financiară raportarea contabilă semestrială, până cel târziu în data de 15 august a anului în curs, în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare.

(7) Trimestrial, Fondul transmite Autorității de Supraveghere Financiară următoarele rapoarte:

a) execuția bugetului de venituri și cheltuieli, în forma prevăzută în anexa nr. 8, până la sfârșitul lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea;

b) situația contribuțiilor datorate și virate la Fond de către asigurători, distinct pentru asigurările generale și pentru asigurările de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 9, în termen de 45 de zile de la sfârșitul trimestrului pentru care se face raportarea.

(8) Lunar, cel târziu până în data de 15 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, Fondul transmite Autorității de Supraveghere Financiară:

a) situația privind plata indemnizațiilor/despăgubirilor efectuate de către Fond creditorilor de asigurare ai asigurătorului aflat în faliment, în forma prezentată în anexa nr. 10;

b) situația resurselor financiare ale Fondului, în forma prezentată în anexa nr. 11.

Art. 12^2. - Fondul transmite Autorității de Supraveghere Financiară rapoarte în legătură cu orice eveniment de natură a afecta funcționarea acestuia."

5. După anexa nr. 7 se introduc patru noi anexe, anexele nr. 8-11, având cuprinsul prevăzut în anexele nr. 1-4 la prezentul regulament.

Articolul III

Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 4/2016

privind administrarea Fondului de rezoluție pentru asigurători, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 80 din 3 februarie 2016, se completează după cum urmează:

1. După articolul 17 se introduce un nou articol, articolul 17^1, cu următorul cuprins:

"Art. 17^1. - Fondul de garantare transmite trimestrial A.S.F. următoarele raportări:

a) situația contribuțiilor datorate și virate la Fondul de rezoluție de către asigurători, distinct pentru asigurările generale și pentru asigurările de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 3, în termen de 45 de zile de sfârșitul trimestrului pentru care se face raportarea;

b) situația resurselor financiare ale Fondului de rezoluție, în forma prevăzută în anexa nr. 4, până la sfârșitul lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea."

2. După anexa nr. 2 se introduc două noi anexe, anexele nr. 3 și 4, având cuprinsul prevăzut în anexele nr. 5 și 6 la prezentul regulament.

Articolul IV

Articolul V

Anexele nr. 1-6 fac parte integrantă din prezentul regulament.

Articolul VI

Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării acestuia.