Sistem · Autoritatea de Supraveghere Financiară

Sistemul din 20 august 2020

de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor

prezumat în vigoare

Data actului: 20 august 2020
Emitent: Autoritatea de Supraveghere Financiară
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 780 bis din 26 august 2020
Citează: 11 acte
Structură: 6 articole · 173.514 caractere
Sursă: legislatie.just.ro

Legături cu alte acte

Ce face acest act

Are ca temei 7

Legea nr. 82/1991 24 decembrie 1991 (prevederi anume) a contabilității
Legea nr. 82/1991 24 decembrie 1991 a contabilității
Legea nr. 237/2015 19 octombrie 2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare
Legea nr. 237/2015 19 octombrie 2015 (prevederi anume) privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare
Legea nr. 163/2018 10 iulie 2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991 , modificarea și comple…
Legea nr. 236/2018 5 octombrie 2018 privind distribuția de asigurări
Legea nr. 236/2018 5 octombrie 2018 (prevederi anume) privind distribuția de asigurări

NORMA nr. 34 din 20 august 2020 , publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020.

NORMĂ

pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor*)

În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) și art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 11 alin. (12) și ale art. 36 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, ale art. 173 alin. (1) lit. t) și art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 30 din Legea nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) și ale art. 44 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din cadrul ședinței din data de 19 august 2020,

Autoritatea de Supraveghere Financiară

emite următoarea normă:

Pus în aplicare prin

Articolul 1

— Se pune în aplicare Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.

Articolul 2

— (1) Sistemul prevăzut la art. 1 este aplicabil entităților cărora le sunt incidente prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016 privind aprobarea

Reglementărilor

contabile

aferente

situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, astfel:

asigurătorilor și reasigurătorilor, indiferent de forma juridică, cu sediul pe teritoriul României, persoane juridice române, care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare în condițiile legii;

intermediarilor principali autorizați de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare

A.S.F. , în condițiile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, denumiți în continuare

companii de brokeraj,

conform art. 2 alin. (1) pct. 9 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2018 privind distribuția de asigurări, cu modificările ulterioare;

subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe;

subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în alte state membre;

Fondului de garantare a asiguraților, constituit în condițiile Legii nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților.

Entitățile prevăzute la alin. (1) au obligația să întocmească și să depună raportări contabile semestriale la

Autoritatea de Supraveghere Financiară, precum și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare

M.F.P. , indiferent de forma de organizare și forma de proprietate, în condițiile și până la termenele prevăzute de prezenta normă.

Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care au fost înființate în cursul anului de raportare și au desfășurat activitate de la data înființării și până la data de 30 iunie a anului respectiv depun raportări contabile întocmite conform prevederilor prezentei norme numai la A.S.F.

Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie a anului de raportare, cei care în tot semestrul I al anului de raportare s-au aflat în inactivitate temporară, precum și cei care se află în curs de lichidare începând cu 1 ianuarie a anului de raportare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale, ci întocmesc și depun, numai la A.S.F., o declarație corespunzătoare situației în care se află la data de 30 iunie a anului respectiv, până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare.

În sensul prezentei norme, prin

asigurător

se înțelege asigurătorul, asigurătorul compozit și asigurătorul mixt, așa cum aceștia sunt definiți la art. 1 alin. (2) pct. 3, 4 și 6 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, iar prin

stat membru

se înțelege statul aparținând Spațiului Economic European. Art. 3. — Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F.

și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepție făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020, care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.

Articolul 4

— Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și/sau prevederilor art. 41 și 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 5

— Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.

Articolul 6

— Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.

Articolul 7

— La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma A.S.F. nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităților din domeniul asigurărilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019.

București, 20 august 2020.

Nr. 34.

Capitolul I

Dispoziții generale

Secțiunea 1

Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile semestriale

- Prevederi generale

Raportările

contabile

semestriale

întocmesc

în

conformitate

prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 30 iunie a anului de raportare, astfel:

pentru asigurători, reasigurători și subunitățile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr.34/2020 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, denumită în continuare

Normă

- Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 41/2015 ,

pentru companii de brokeraj și subunitățile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din

Normă

- Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 36/2015,

pentru Fondul de garantare a asiguraților - Norma nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, denumită în continuare

Norma A.S.F. nr. 15/2016,

norme care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Completarea raportărilor contabile semestriale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma

A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. Această unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.

- (1)

Pentru întocmirea raportărilor contabile semestriale, asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, care desfășoară activitate și au sediul în străinătate, verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2)

În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile semestriale ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor exprimate în lei.

- (1)

Formularele care compun raportările contabile semestriale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

(2)

Prin excepție de la prevederile alin. (1), în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, formularele care compun raportările contabile semestriale pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

- Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile semestriale

Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 01);

Contul de profit și pierdere compus din:

contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

contul netehnic (cod 04);

Date informative (cod 05).

Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel:

Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii

Situația veniturilor și cheltuielilor.

Companiile de brokeraj întocmesc și depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 01);

Contul de profit și pierdere (cod 02);

Date informative (cod 03).

Subunitățile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din

Normă

depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile semestriale compuse din formularele menționate la pct. 6 și 7 sau la pct. 8, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

Fondul de garantare a asiguraților întocmește și depune raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:

Bilanț (cod 10);

Cont de profit și pierdere (cod 20);

Date informative (cod 30).

Modelul formularelor care compun raportările contabile semestriale, menționate la pct. 6

- 8 și 10, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta

Normă

sunt prezentate în Capitolul 2 din prezenta anexă.

- (1)

Entitățile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului, dacă e cazul, precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților.

Entitățile completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfășurată, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanț" datele prevăzute la alin. (1) și (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societății.

Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la Capitolul 1, secțiunea 1.2 din prezenta anexă.

Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile prevăzute la pct. 9, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

În cazul subunităților prevăzute la pct. 9, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.

- (1)

Raportările contabile semestriale se întocmesc pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, corelate cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz.

În formularele contului de profit și pierdere, respectiv în formularul „Situația veniturilor și cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare și sunt preluate din conturile cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie a anului de raportare.

În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

- Modalitatea și termenul de depunere a raportărilor contabile semestriale

- (1)

Asigurătorii, reasigurătorii, companiile de brokeraj și subunitățile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) și d) din

Normă , depun raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare, astfel:

la Autoritatea de Supraveghere Financiară :

în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front) și

suport

hârtie

(formatul

din

aplicația

ASF

EWS,

https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare

a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, și o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;

la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice :

în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, sau

numai în formă electronică pe portalul

www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă.

Fondul de garantare a asiguraților depune raportările contabile semestriale, astfel:

la A.S.F. pe suport hârtie, semnate conform legii și prevederilor prezentei anexe, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și în format electronic în fișiere de tip

.xls ;

la unitățile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b).

Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, menționat

la alin. (1) lit. b), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziția entităților gratuit de către unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, la adresa www.anaf.ro.

Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, generat prin programul de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml.

Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepție făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020 care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.

Nedepunerea raportărilor contabile semestriale la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declarațiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din

Normă , după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Secțiunea 2

Nomenclator - forme de proprietate

Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD

DENUMIRE

PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

12 Societăți cu capital integral de stat

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social

Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

Societăți cu capital de stat și privat autohton

Societăți cu capital de stat și privat străin

Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora

PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)

Societăți pe acțiuni

Societăți cu răspundere limitată

Capitolul II

Formulare privind raportarea contabilă semestrială

Secțiunea 1

Asigurători și reasigurători

Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie ........

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

ACTIV

ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013-

59023-58033-59033)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active

similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)

4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037)

5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018-

59028-58038-59038)

TOTAL (rd. 01 la 06)

PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs

1. Terenuri și construcții (211-281-291)

2. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs

(231+232-293)

TOTAL (rd. 08 + 09)

II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, entități controlate în comun și alte plasamente

în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deținute la entități afiliate (261-

29611-29621-29661)

2.Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate (26711+26721+26731+26741-29615-

29625+26751+26761-29665)

3. Participări la entitățile asociate și entități controlate în

comun (262+263-29613-29623-29663)

4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-

29627+26752+26762-29667)

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732

+26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626-

29629+26753+26763-29664-29669)

TOTAL (rd. 11 la 15)

III. Alte plasamente financiare

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile

comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)

2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix

(2721+2722-29712-29722+2723-29732+din ct.473 1 -din ct.474 1 )

3. Părți în fonduri comune de investiții (274-29714-29724-

29734)

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)

6. Depozite la instituțiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-

29651+26754+26764-2967)

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-

29718-29728-29738)

TOTAL (rd. 17 la 23)

IV. Depozite la societăți cedente (268-29642-29652)

PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ

CONTRACTANȚILOR (241-294)

TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)

Partea DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor

cedate în reasigurare la asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate

în reasigurare (395)

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și

risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate

în reasigurare (397)

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor

cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă

contractelor cedate în reasigurare (3992)

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor

cedate în reasigurare (3991)

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor

cedate în reasigurare (3993)

TOTAL (rd. 28 la 33)

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor

cedate în reasigurare la asigurări de viață

1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor

cedate în reasigurare (391)

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate

în reasigurare (398)

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și

risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate

în reasigurare (396)

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor

cedate în reasigurare (393)

TOTAL (rd. 35 la 39)

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților cedată în

reasigurare (394)

TOTAL (rd. 34+40+41)

CREANȚE

Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511+4518-495)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate

în comun (4521+4528-495)

TOTAL (rd. 43+44)

I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă

Asigurați (401*-491)

Intermediari în asigurări (404-491)

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă

(4051+4052-491)

TOTAL (rd. 46 la 48)

II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare

(411*+412*-491)

III. Alte creanțe

(425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+4 43*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*-

496+54512+54522+4284+4384+54532)

IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (456-

495)

V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în

cursul exercițiului financiar (ct.465)

52a

ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale și stocuri

1. Instalații tehnice și mașini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-

58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-

59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-

58134-59132-59133-59134)

2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116+51126-58116-

58126-59116-59126+51136-58136-59136)

3. Avansuri și imobilizări corporale în curs (5211+5212+

5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)

TOTAL (rd. 53 la 55)

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532-593-594)

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)

TOTAL (rd. 57+58)

II. Casa și conturi la bănci

(543+544+547+548+551+552)

III. Alte elemente de activ (542-596)

CHELTUIELI ÎN AVANS

I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans (471)

II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64+65)

1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările

generale (4722)

2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de

viață (4721)

III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din

ct.473 1 )

TOTAL (rd. 62+63+66)

TOTAL ACTIV

(rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67)

PASIV

CAPITAL ȘI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care:

- capital subscris vărsat (10112+10122+10132)

Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice

din străinătate) (ct.102)

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)

Sold C

Sold D

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

II. Prime de capital (1041+1042+1043)

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631)

2. Rezerve statutare sau contractuale

(10613+10623+10633)

3.Alte rezerve (10618+10628+10638)

Total (rd. 76 la 78)

Acțiuni proprii (1091+1092+1093)

Câștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct.141)

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii

(ct. 149)

TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)

V Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul

nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)

Sold C

Sold D

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puțin IAS 29

(11712+11722+11732)

Sold C

Sold D

3. Rezultatul reportat provenit din modificările

politicilor contabile (11713+11723+11733)

Sold C

Sold D

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea

erorilor contabile (11714+11724+11734)

Sold C

Sold D

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare

(11715+11725+11735)

Sold C

Sold D

Sold C

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la

aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736)

Sold D

VI. Rezultatul exercițiului (121)

Sold C

Sold D

VII. Repartizarea profitului (129)

TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-

95+96-97-98)

DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)

100

REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurările generale

(rd. 102+103+104+107)

101

1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)

102

2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri

privind asigurările generale (332)

103

3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd.

105+106)

104

a) Rezerva de daune avizate (3271)

105

b) Rezerva de daune neavizate (3272)

106

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale

(rd. 108+109+110)

107

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)

108

b) Rezerva de catastrofă (333)

109

c) Alte rezerve tehnice (335)

110

II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață

(rd. 112+113+114+115+118)

111

1. Rezerve matematice (311)

112

2. Rezerva de prime asigurări de viață (318)

113

3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri

privind asigurările de viață (312)

114

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

4. Rezerva de daune privind asigurările de viață

(rd. 116+117)

115

a) Rezerva de daune avizate (3261)

116

b) Rezerva de daune neavizate (3262)

117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață (313)

118

TOTAL (rd. 101+111)

119

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE

TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR (314)

120

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaților

(15115+15125+15135+15117+15127+15137)

121

2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)

122

3. Alte provizioane

(15111+15113+15114+15118+15121+15123+

15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+1513

2+15133)

123

TOTAL (rd. 121 la 123)

124

DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI

(1651+1652+16818+16828)

125

DATORII

Sume datorate entităților afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+

4511**+4518**+16431+16835+26931)

126

Sume datorate entităților asociate și controlate în comun

(16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+2692 3+4521**+4528**+16432+16836+26932+26933)

127

I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă

(402+404+405**)

128

- lei -

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare

(411**+412**)

129

III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

(16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+1612

8+16811+16821-1691-1692)

130

IV. Sume datorate instituțiilor de credit

(16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+1622

4+16225+16227+

16812+16822+16832+16231+16232+16234+

16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale

(16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+ 421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+436**

+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446*

*+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475

**+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+1623 3+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924

+26934)

132

TOTAL (rd. 126 la 132 )

133

VENITURI ÎN AVANS

I. Subvenții pentru investiții

(4761+4762+4763)

134

II . Venituri înregistrate în avans

(4741+4742+4743- din

ct.474 1 )

135

TOTAL (rd. 134+135)

136

TOTAL PASIV

(rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)

137

*soldurile debitoare ale conturilor respective

**soldurile creditoare ale conturilor respective

analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1

și 121 2

din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. a) din prezenta anexă

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele:

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie .......

- lei -

Denumirea indicatorilor

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare (-)

c) variația rezervei de prime (+/-)

d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)

TOTAL (rd. 01-02-03+04)

2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată

din contul netehnic (+)

3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)

4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

- lei -

Denumirea indicatorilor

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

a) daune plătite (rd. 09-10):

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 08+11)

5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din

care:

a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)

b) Variația rezervei de catastrofă (+/-)

c) Variația altor rezerve tehnice (+/-)

TOTAL (rd. 13+14+15)

6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și

risturnuri (+/-)

7. Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziție

b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate (+/-)

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la

beneficii (-)

TOTAL (rd. 18-19+20-21)

8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

9. Rezultat tehnic al asigurării generale

Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

la data de 30 iunie .......

- lei -

Denumirea indicatorilor

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Venituri din prime, nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+)

b) prime cedate în reasigurare(-)

c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 01-02-03)

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la societățile în care există interese

de participare, din care:

- venituri din plasamente la societățile afiliate

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a

veniturilor din plasamente la societățile afiliate, din care:

- venituri provenind din terenuri și construcții

- venituri provenind din alte plasamente

c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare

a plasamentelor

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+07+10+11)

3. Plusvalori nerealizate din plasamente

4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

TOTAL (rd. 16+19)

a) sume plătite (rd. 17-18)

- sume brute

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )

- suma brută

- lei -

Denumirea indicatorilor

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

- partea reasigurătorilor (-)

6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață

TOTAL (rd. 23+26+29)

a) variația rezervei matematice (rd. 24-25)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

b) variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri

(rd. 27-28)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31)

- suma brută

- partea reasigurătorilor (-)

7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-)

TOTAL (rd. 33-34)

- suma brută

- partea reasigurătorilor

8. Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziții

b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate

c) cheltuieli de administrare

d) comisioane primite de la reasigurători și participări la

beneficii (-)

TOTAL (rd. 35-36+37-38)

9. Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv

cheltuielile cu dobânzile

- lei -

Denumirea indicatorilor

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 40+41+42)

10. Minusvalori nerealizate din plasamente

11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în

contul netehnic

13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie ......

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

1. Rezultatul tehnic al asigurării generale

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

Profit (F04.01=F02.24)

Pierdere (F04.02=F02.25)

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață

Profit (F04.03=F03.47)

Pierdere (F04.04=F03.48)

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun

b) Venituri din plasamente la entitățile afiliate

c) Venituri din alte plasamente, din care:

- venituri provenind din terenuri și construcții

- venituri provenind din alte plasamente

d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a

plasamentelor

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor

TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)

4. Plusvalori nerealizate din plasamente

5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul

tehnic al asigurării de viață

6. Cheltuieli cu plasamentele

TOTAL (rd. 16+17+18)

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu

dobânzile

b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru

plasamente

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor

7. Minusvalori nerealizate din plasamente

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul

tehnic al asigurărilor generale

9. Alte venituri netehnice

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările

de valoare

11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative *

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative *

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii

facultative *

(rd. 23-24)

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de

pensii facultative *

(rd. 24-23)

15. Rezultatul curent

Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)

16. Alte venituri

17. Alte cheltuieli

18. Rezultatul extraordinar

Profit (rd. 29-30)

Pierdere (rd. 30-29)

19. Venituri totale

20. Cheltuieli totale

21. Rezultatul brut

Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);

Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)

22. Impozit pe profit

23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente)

24.

Rezultatul net al perioadei de raportare

Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96)

Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97)

Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul

Date informative

pentru asigurători și reasigurători este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie .......

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume - lei -

Societăți care au înregistrat profit

(F05.01.2=F01.96.2)

Societăți care au înregistrat pierdere

(F05.02.2=F01.97.2)

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care:

Pentru activitatea

curentă

Pentru activitatea

de investiții

Plăți restante -

total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care:

Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă

(din ct. 402+404+405 SC)

Total (rd. 05+06+07), din care:

-peste 30 zile

-peste 90 zile

-peste 1 an

Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare

(din ct. 411+412 SC)

Total (rd. 09+10+11), din care:

-peste 30 zile

-peste 90 zile

-peste 1 an

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

total (din rd. 13 la 17) din care:

- Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati și alte persoane asimilate (din ct.

4311+4312+43151+43161)

- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

(din ct. 4313+4314+43152+43162)

- Contribuția pentru pensia suplimentară

- Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din

ct. 4371 +4372+4373+4374)

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și

alte fonduri (din ct. 443+447)

Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161+164

+167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281

+451+457+4582+462+4283)

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct.

436+441+442+444+446+448)

-contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele

locale (din ct. 441+442+444+446+448)

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei,

respectiv la data de 30 iunie

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare,

subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume

- lei-

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru

terenuri 1

)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,

din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente

din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente

activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care:

subvenții pt. stimularea ocupării fortei de muncă *)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele

normative în vigoare, din care:

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau

integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr.

rd .

Sume

- lei-

Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 645)

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524),

din care:

avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente

pentru imobilizări necorporale (din ct. 524)

avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru

imobilizări necorporale (din ct. 524)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din

care:

avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente

pentru imobilizări corporale (din ct. 522)

avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru

imobilizări corporale (din ct. 522)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care:

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute ct.

261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care:

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise

de rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care:

-dețineri de cel puțin 10%

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care:

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror

decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte

conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care:

- creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație

cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461)

- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație

cu afiliații nerezidenți (din ct. 461)

Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă, Total

(rd. 61 +67 + 73), din care:

Asigurați - total (rd. 62 +66), (ct. 401), din care:

Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la

65)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de

asigurare/polițe (din ct. 401 SD)

Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD)

Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadență stabilit în

contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări la

termenul de scadență stabilit (din ct. 404)

Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă -

total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct.

405)

Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 79 la 82)

(ct. 411+412 SD)

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

- creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de

scadență stabilit (din ct. 411 și 412 SD)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

+4282+4284)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 +

4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85

la 89)

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.

431+437+4382+4384)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.

436+441+4424+4428+444+446)

- subvenții de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484)

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451),

din care:

-creanțe cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care:

-creanțe comerciale cu entități afiliate

nerezidente (din ct. 451)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482+4384+4484)

Alte creanțe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475),

(rd. 95 la 97):

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni

în participație (ct. 451+452+456+4581)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele

juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461+471+475)

- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii

și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care:

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **)

100

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273

+ 274+278+din ct.473 2 -din ct.474 2 ) (rd. 102 la 108):

101

- acțiuni cotate emise de rezidenți

102

- acțiuni necotate emise de rezidenți

103

- părți sociale emise de rezidenți

104

- obligațiuni emise de rezidenți

105

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv

rezidente

106

- acțiuni emise de nerezidenți

107

- obligațiuni emise de nerezidenți

108

Alte valori de încasat (ct. 548)

109

Casa în lei și în valută (rd. 111 + 112)

110

- în lei (ct. 54711+54721+54731)

111

- în valută (ct. 54714+54724+54734)

112

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 114 + 116)

113

- în lei (ct. 54411+54421+54431), din care:

114

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

115

- în valută (ct. 54414+54424+54434), din care:

116

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

117

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 119+120)

118

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei

(ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131)

119

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct.

54415+54425+54435+55112 +55122+55132)

120

Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139

+140+145+149+152+158) din care:

121

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd.

123 + 124)

122

- în lei

123

- în valută

124

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623)

(rd. 126+127)

125

- în lei

126

- în valută

127

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct.

16216 + 16226+16236+din ct. 168)

128

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct.

165 +ct 167 + din ct. 168 ) ( rd. 130+ 131)

129

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în

funcție de cursul unei valute

130

- în valută

131

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care:

132

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

133

Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct.

402+404+405)

134

Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411+412)

135

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte

conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care:

136

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație

cu neafiliații nerezidenți

137

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații

nerezidenți

138

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421

+ 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283)

139

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 +

4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144)

140

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct.

431+437+4381+4383)

141

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.

436+441+4423+ 4428+444+446)

142

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

143

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483)

144

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451),

din care:

145

-datorii cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care:

146

- cu scadența inițială mai mare de un an

147

- datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente

indiferent de scadență (din ct. 451)

148

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.150+151)

149

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

150

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

151

Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 +

474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157)

152

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni

în participație (451+452+455+457+4582)

153

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile

publice (instituțiile statului) (din ct. 429+462+474+475) 3)

154

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 476)

155

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și

investiții pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)

156

-venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de

la clienți (sume din ct. 474)

157

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care:

158

către nerezidenți

159

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici

**)

sume din ct. 167

160

Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:

161

- acțiuni cotate 4)

162

- acțiuni necotate 5)

163

- părți sociale

164

- capital subscris vărsat de nerezidenți

165

Brevete și licențe (din ct. 505)

166

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631)

167

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (ct.

65612+65622+65632)

168

VIII. Capital social vărsat

Nr.

rd .

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Suma

- lei -

Suma

- lei -

Capital social vărsat

(ct . 1012) 6)

(rd. 170+173+177+178+179+180) din care:

169

- deținut de instituții publice ( rd.171+172), din care:

170

- deținut de instituții publice din subordonare centrală

171

- deținut de instituții publice din subordonare locală

172

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

173

- cu capital integral de stat

174

- cu capital majoritar de stat

175

- cu capital minoritar de stat

176

- deținut de regii autonome

177

- deținut de societățile cu capital privat

178

- deținut de persoane fizice

179

- deținut de alte entități

180

IX. Dividende distribuite acționarilor din profitul

reportat

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare

din profitul reportat

181

an curent

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii

nr. 163/2018 7)

Nr.

rd .

Sume

- lei -

-dividendele trimestriale repartizate

182

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane

juridice ***

)

Nr.

rd.

Sume

- lei -

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la

(valoarea nominală), din care:

183

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

184

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la

(cost de achiziție), din care:

185

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

186

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

**)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv A.S.F., societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

***)

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121 1

și 121 2

din reglementările contabile

menționate la pct. (1) lit. a) din prezenta anexă

În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476.

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

La secțiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.

La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit

Legii nr. 163/2018 pentru

modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1 ,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea 2

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.

Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

SITUAȚIA ACTIVELOR, PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie ..........

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE *

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

1. Cheltuieli de constituire

2. Cheltuieli de dezvoltare

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale

la valoarea rămasă

4. Fondul comercial

5. Avansuri pentru imobilizări necorporale

TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la

05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții **

2. Instalații tehnice și mașini

3. Alte instalații, utilaje și mobilier

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de executie

TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la

10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

3. Interese de participare

4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este

legată prin interese de participare

5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor ***

6. Investiții deținute ca imobilizări

7. Alte împrumuturi

TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la

18)

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

1. Materiale consumabile și alte stocuri

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

TOTAL STOCURI (rd. 21+22)

II. CREANȚE

1. Creanțe comerciale

2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

3. Sume de încasat din interese de participare

4. Alte creanțe

5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat

6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul

exercițiului financiar

28a

TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28+28a)

III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

2. Alte investiții financiare pe termen scurt

TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT (rd. 30+31)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd.

23+29+32+33)

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ

ÎNTR-UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

2. Sume datorate instituțiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienților

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerț de plătit

6. Sume datorate entităților afiliate

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile

controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii

pentru asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ

ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 20+45-60)

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni

2. Sume datorate instituțiilor de credit

3. Avansuri încasate în contul clienților

4. Datorii comerciale

5. Efecte de comerț de plătit

6. Sume datorate entităților afiliate

7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile

controlate în comun

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru

asigurările sociale

TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR- O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la

54)

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare

2. Provizioane pentru impozite

3. Alte provizioane

TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)

- lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Sold la 01

ianuarie

Sold la 30

iunie

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții

2. Venituri înregistrate în avans

TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)

J. CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL , din care:

- Capital subscris vărsat

- Capital subscris nevărsat

TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE

Sold C

IV. REZERVE

1. Rezerve legale

2. Rezerve statutare sau contractuale

3. Alte rezerve

TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70)

Acțiuni proprii

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA

SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

Sold C

Sold D

TOTAL CAPITALURI PROPRII

(rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44-

55-59-62)

Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.

Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

***

Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie .......

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

VENITURI DIN EXPLOATARE

1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a

fondurilor de pensii

2. Alte venituri din exploatare

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

I. CHELTUIELI MATERIALE

3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la

07)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

b) Alte cheltuieli cu materialele

c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)

4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)

a) Salarii

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială

5. Ajustări

a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale și

necorporale (rd. 12-13)

a.1) Cheltuieli

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

a.2) Venituri

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)

b.1) Cheltuieli

b.2) Venituri

6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)

a) Cheltuieli privind prestațiile externe

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate

c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)

a) Cheltuieli

b) Venituri

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 04+08+11+14+17+21)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE

EXPLOATARE

Profit (rd. 03-24)

Pierdere (rd. 24-03)

VENITURI FINANCIARE

8. Venituri din interese de participare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care

fac parte din activele imobilizate

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

11. Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)

CHELTUIELI FINANCIARE

lei -

Denumire indicator

Nr.

rd.

Realizări aferente

perioadei de raportare

precedentă

curentă

12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor

financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36-37)

Cheltuieli

Venituri

13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare

- din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate

14. Alte cheltuieli financiare

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

Profit (rd. 34-41)

Pierdere (rd. 41-34)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

CURENTĂ

Profit (rd. 03+34-24-41)

Pierdere (rd. 24+41-03-34)

15.ALTE VENITURI

16.ALTE CHELTUIELI

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ

Profit (rd. 46-47)

Pierdere (rd. 47-46)

VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)

Profit (rd. 50-51)

Pierdere (rd. 51-50)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT

1 ,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

============

Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

Secțiunea 2

Companii de brokeraj

Formularul de bilanț pentru companiile de brokeraj este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie ...........

Județul

I_I_I Persoana juridică

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

- lei -

Denumirea elementului

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

- lei -

Denumirea elementului

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct.

205+208-2805-2808-2905-2908)

4. Fondul comercial (ct.2071-2807)

5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

TOTAL (rd. 01 la 05)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211+212+215-2811-2812-

2815-2911-2912-2915)

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)

3 Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -2814-2914)

4. Avansuri și imobilizări corporale în curs

(ct. 231+235+4093-2931-2935)

TOTAL (rd. 07 la 10)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)

2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-

2964)

3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile

controlate în comun (ct. 262+263-2962)

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților

controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)

5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2963)

6. Alte împrumuturi și obligațiuni

(ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)

TOTAL (rd. 12 la 17)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)

ACTIVE CIRCULANTE

- lei -

Denumirea elementului

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

I. STOCURI

1. Materiale consumabile și alte active circulante de natura

stocurilor (ct. 302+303-392)

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)

TOTAL (rd. 20+21 )

II. CREANȚE

1. Creanțe legate de activitatea de distribuție

(ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914)

2.Creanțe legate activitatea de creare de produse de

asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915)

3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451  -495)

4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în

comun (ct. 453  -495)

5. Alte creanțe (ct.4092+418+425+4282+431  +436  +437  +4382+441  +44

24+din ct.4428 * +443 * +444  +445+446  +447  +4482+4581+461+46

4+473  -496+5182)

6. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-

495)

7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul

exercițiului financiar (ct.465)

TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a)

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)

2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-

596-598+5112+5113)

TOTAL (rd. 29 la 30)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

- lei -

Denumirea elementului

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

(ct. 5111+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.

1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

3. Datorii legate de activitatea de distribuție

(ct. 401)

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct. 1661 +1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate

în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422

+423+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+43 81+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4

481+455+456**+457+4582+462+463+473**+475+509+5

181+5194+5195+5196+5197)

TOTAL (rd. 35 la 40 )

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE

NETE (rd. 33+34-41-56 )

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 19+42-55 )

- lei -

Denumirea elementului

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni

convertibile (ct. 161+1681-169)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198

)

3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401)

4. Sume datorate entităților afiliate

(ct. 1661+1685+2691+451**)

5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate

în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**)

6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421**+422+42 3+424+425+426+427+4281+431**+436**+437**+4381+

441+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+4481+4

55+456**+457+4582+462+473**+475+509+5181+5194+

5195+5196+5197)

TOTAL (rd. 44 la 49)

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515)

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

3. Alte provizioane

(ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518)

TOTAL (rd. 51 la 53)

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții (ct. 445)

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)

- lei -

Denumirea elementului

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

Fondul comercial negativ (ct. 2075)

TOTAL (rd. 55+56+57)

CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

Elemente similare capitalului social (ct. 102)

Alte elemente de capital propriu (ct. 103)

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )

1. Rezerve legale (ct. 1061)

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

3. Alte rezerve (ct.1068)

Acțiuni proprii (ct. 109)

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

(ct. 141)

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.

149)

V. PROFITUL SAU PIERDEREA

REPORTAT(Ă) (ct. 117)

Sold C

Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

(ct. 121)

Sold C

Sold D

Repartizarea profitului (ct. 129)

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54)



Soldurile debitoare ale conturilor respective

** Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul

Contul de profit și pierdere

pentru companiile de brokeraj este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie ............

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12)

1.1.

Venituri din activitatea de distribuție

(rd. 03+08)

a) venituri din distribuția de contracte de asigurare

și reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07)

a.1) oferirea de consultanță și propunerea de

contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711)

a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea

încheierii contractelor (ct. 70712)

a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și derularea contractelor inclusiv în cazul unei

solicitări de despăgubiri (ct. 70713)

a.4) alte activități în legătură cu activitatea de

distribuție (ct. 70718)

b) venituri din activitatea de distribuție a produselor

de pensii, a produselor de investiții și a produselor

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente

de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074)

1.2.

Venituri din crearea de produse de asigurare în

asociere cu asigurătorii (ct. 705)

1.3.

Venituri din organizarea de cursuri de pregătire

profesională în asigurări și reasigurări (ct.704 )

1.4.

Reduceri comerciale acordate (ct.709)

1.5.

Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii

(ct.706)

Venituri din producția de imobilizări

(ct.721+722+725)

Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741)

Alte venituri din exploatare (ct.758+7815)

- din care, venituri din fondul comercial negativ

(ct.7815)

Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct.755)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 01+13+14+15+17)

a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți

(ct. 605+611+612+613+614+615+621+622

+623+624+625+626+627+628)

- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar

(ct. 602+603)

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsaminte

asimilate (ct. 633+635+6586)

- din care, taxa de funcționare (ct. 6331)

Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27)

a) Salarii și indemnizații (ct. 641+642+643+644)

b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția

socială (ct. 645+646)

10.

Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și

asistenților auxiliari (ct. 656)

11.

Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34)

11.

Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător

(ct. 652)

11.

Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale

(ct. 655)

11.

Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente

similare (ct. 6587)

11.

Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate

(ct. 6581+6582+6583+6584)

11.

Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588)

Ajustări de valoare privind imobilizările

corporale și imobilizările necorporale (rd. 36-37)

a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

b) Venituri (ct. 7813+7815)

Ajustări de valoare privind activele circulante

(rd. 39-40)

a) Cheltuieli (ct. 654+6814)

b) Venituri (ct. 754+7814)

Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43)

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

a) Cheltuieli (ct. 6812)

b) Venituri (ct. 7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

(rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

Profit (rd. 18-44)

Pierdere (rd. 44-18)

15.

Venituri din interese de participare

(ct. 7611+7612+7613)

- din care, veniturile obținute de la entități afiliate

16.

Venituri din dobânzi (ct. 766)

- din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate

17.

Alte venituri financiare

(ct.7615+762+764+765+767+768)

- din care, venituri din alte imobilizări financiare

(ct. 7615)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47+49+51)

18.

Ajustări de valoare privind imobilizările

financiare (rd. 55-56)

a) Cheltuieli (ct. 686)

b) Venituri (ct. 786)

19.

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

- din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate

20.

Alte cheltuieli financiare

(ct. 663+664+665+667+668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

(rd. 54+57+59)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

Profit (rd. 53-60)

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de

raportare

precedentă

curentă

Pierdere (rd. 60-53)

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)

Profit (rd. 18+53-44-60)

Pierdere (rd. 44+60-18-53)

VENITURI TOTALE (rd. 18+53)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60)

21.

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

Profit (rd. 65-66)

Pierdere (rd. 66-65)

22.

Impozitul pe profit (ct. 691)

23.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai

sus (ct. 698)

24.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A

PERIOADEI DE RAPORTARE:

Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75)

Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76)

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Formularul

Date informative

pentru companiile de brokeraj este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ..............

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

Unități care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2)

Unități care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2)

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total col. 2+3

din care:

Pentru activitate curentă

Pentru activitate de

investiții

Plăți restante

- total (F01.(41+50).2>=F03.03.1)

(rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care:

Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligații restante provenite din activitatea de distribuție

(ct.401)

Total (rd. 9+10+11), din care:

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale

- total (rd. 13 la 17), din care:

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de

angajatori, salariați și alte persoane asimilate

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

- contribuția pentru pensia suplimentară

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

- alte datorii sociale

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte

fonduri

Obligații restante față de alți creditori

Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la

bugetul de stat, din care:

contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele

locale

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei,

respectiv la data de 30 iunie

IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare,

subvenții încasate și creanțe restante

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*)

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente,

din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din

statele membre ale Uniunii Europene, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente

activelor

- subvenții aferente veniturilor, din care:

- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă**)

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute

în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau

integral de stat

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

V. Tichete acordate salariaților

Nr.

rd.

Sume lei

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642)

VI. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din

care:

avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente

pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094)

avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru

imobilizări necorporale (din ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din

care:

avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente

pentru imobilizări corporale (din ct. 4093)

avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru

imobilizări corporale (din ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care:

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 46 la

51+53), din care:

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de

rezidenți

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care:

dețineri de cel puțin 10%

- obligațiuni emise de nerezidenți

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care:

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare

se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte

conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care:

- creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu neafiliații

nerezidenți (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

- creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți

(din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418)

Creanțe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct.

411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care:

- până în 30 zile

- între 31 și 90 zile

- peste 90 zile

-creanțe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct.

411+412+413+414+415)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425

+4282)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care:

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.

431+437+4382)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.

436+441+4424+4428+444+446)

- subvenții de încasat (din ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482)

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din

care:

-creanțe cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care:

-creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482)

Alte creanțe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473),

(rd. 77 la 79)

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în

participație (din ct. 453+455+456+4582)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice

(instituțiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473)

- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și

nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 +

508) (rd. 84 la 90), din care:

- acțiuni cotate emise de rezidenți

- acțiuni necotate emise de rezidenți

- părți sociale emise de rezidenți

- obligațiuni emise de rezidenți

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

- acțiuni emise de nerezidenți

- obligațiuni emise de nerezidenți

Alte valori de încasat (ct. 511)

Casa în lei și în valută (rd. 93 + 94)

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 96 + 98):

- în lei (ct. 5121), din care:

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care:

- conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 101 +102)

100

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat,

în lei (din ct. 5125+532+5411)

101

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct.

5125+5414)

102

Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124+

129+133+136+141), din care:

103

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este

mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care:

104

- în lei

105

- în valută

106

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623

+ 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care:

107

- în lei

108

- în valută

109

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct.

1626 + 1682)

110

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686

+ 1687) (rd. 112 + 113), din care:

111

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție

de cursul unei valute

112

- în valută

113

Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care:

114

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

115

Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd. 117

la 119), din care:

116

- până în 30 zile

117

- între 31 și 90 zile

118

- peste 90 zile

119

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi

asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:

120

- datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi

asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți

121

- datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi

asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți

122

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct.

421+423 +424+426+427+4281)

123

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct.

431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481),

(rd. 125 la 128) din care:

124

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct.

431+437+4381)

125

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct.

436+441+4423+4428+444+446)

126

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447)

127

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481)

128

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate*****) (ct.

451), din care:

129

-datorii cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451), din care:

130

cu scadența inițială mai mare de un an

131

-datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente

(din ct. 451)

132

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd.134+135)

133

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice

134

-sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice

135

Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 +

4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care:

136

- decontări privind interesele de participare, decontări cu

acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (din ct. 451+452+455+456+457+4582)

137

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice

(instituțiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473)

138

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 445)

139

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și

investiții pe termen scurt (din ct. 269+509)

140

Dobânzi de plătit (ct. 5181)

141

către nerezidenți

142

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii

economici***)

143

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

144

- acțiuni cotate

145

- acțiuni necotate

146

- părți sociale

147

- capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct.1012)

148

Brevete și licențe (din ct. 205)

149

VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

150

Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (din ct. 622)

151

VIII. Capital social vărsat

****)

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Suma -

lei -

Suma -

lei -

Capital social vărsat (ct. 1012)

(rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care:

152

- deținut de instituții publice (rd.154+155)

153

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

154

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

155

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

156

- cu capital integral de stat;

157

- cu capital majoritar de stat;

158

- cu capital minoritar de stat;

159

- deținut de regii autonome

160

- deținut de societățile cu capital privat

161

- deținut de persoane fizice

162

- deținut de alte entități

163

IX. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie

an curent

- Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din

profitul reportat

164

an curent

X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr.

163/2018 1)

Nr.

rd .

Sume

- lei -

-dividendele trimestriale repartizate

165

XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

*****)

Nr.

rd.

Sume

- lei -

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la

valoarea nominală), din care:

166

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

167

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost

de achiziție), din care:

168

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice

afiliate

169

**)

Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru

limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

***)

În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

****)

La secțiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.

*****)

Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit

Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT 1 ,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea 2

Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:

director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii

persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.

Secțiunea 3

Fondul de garantare a asiguraților

Formularul de bilanț pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

Județul

I_I_I Entitatea

Adresa: localitatea

, sectorul

, str.

nr.

, bl.

, sc.

, ap.

Telefon

, fax

Forma de proprietate

I_I_I Activitatea preponderentă

(denumire

clasă

CAEN)

Cod clasă CAEN

I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

BILANȚ

la data de 30 iunie .............

Cod10

- lei-

Denumirea elementului

Nr.

rd.

Sold an curent la:

01 ianuarie

30 iunie

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901)

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)

3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale,

drepturi și active similare (ct. 205 - 2805 - 2905)

4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908)

TOTAL (rd. 01 la 04)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 -2811 - 2812

- 2911 - 2912)

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 -

2913)

3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 -

2814- 2914)

4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)

5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231 -

2931)

6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct.235 -

2935)

7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

(4093)

TOTAL (rd. 06 la 12)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct.

2671 -2966* - 2968*)

2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* -

2964 - 2968*)

TOTAL (rd. 14 la 15)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13

+ 16)

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1.Materiale consumabile și materiale de natura

obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392)

2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de

natura stocurilor (ct. 4091)

TOTAL (rd. 18 la 19)

II. CREANȚE

(Sumele care urmează să fie încasate

după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* -

492*)

2.Sume de încasat din recuperarea creanțelor

Fondului (ct.453 - 493)

3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de

rezoluție (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*)

4. Alte creanțe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 +

444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 +

473** - 496* + 5187)

TOTAL (rd. 21 la 24)

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507

+ din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114)

TOTAL (rd. 26)

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

(din ct. 508

+ ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 +

27 + 28)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32),

din care:

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din

ct. 471*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

(din ct. 471*)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA

UN AN

1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,

prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 +

1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 +

408)

4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor

asimilate (ct.168)

6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*)

7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații

creditorilor de asigurări (ct.452)

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de

rezoluție (ct. 4559)

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +

4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 +

444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462*+ 473***

+ 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

TOTAL (rd. 33 la 41)

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII

CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64)

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 17 + 32 + 43)

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea

de obligațiuni convertibile (ct. 161 - 1691)

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 +

1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198)

3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*)

4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații

creditorilor de asigurări (ct.452)

5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 +

408)

6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor

asimilate (ct.168)

8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de

rezoluție (ct. 4559)

9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427

+ 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 +

444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462* +

473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196

+ 5197)

TOTAL (rd. 45 la 53)

PROVIZIOANE

1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149)

2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511)

3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct.

1515 + 1517)

4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518)

TOTAL (rd. 55 la 58)

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61+ 62),

din care:

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din

ct. 475*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

(din ct. 475*)

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.

64 + 65), din care:

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din

ct. 472*)

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

(din ct. 472*)

TOTAL (rd. 60 + 63 )

CAPITAL ȘI REZERVE

I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU

ASIGURĂTORI

(ct.103) (rd. 68 + 69), din care:

1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale

(ct. 10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361)

2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață

(ct. 10312 + 10322 + 1033* - 1035*- 10362)

II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

III. REZERVE

Alte rezerve (ct. 1068)

IV. REZULTATUL REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR

(ct. 117)

SOLD C

SOLD D

V. REZULTATUL LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

(ct. 121)

SOLD C

SOLD D

Repartizarea profitului (ct. 129)

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 +

71 + 72 - 73 + 74 - 75 - 76)

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Formularul

Contul de profit și pierdere

pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie ...........

Cod20

- lei -

Denumirea indicatorilor

Nr.

rd.

Realizări aferente perioadei de raportare

precedentă

curentă

Venituri specifice Fondului de garantare

a asiguraților (rd. 02 - rd.03 )

Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 +

706)

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

Venituri din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct. 755)

Venituri din subvenții de exploatare

(ct.741)

Alte venituri din exploatare (ct.758)

- din care, venituri din subvenții pentru

investiții (ct. 7584)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.

01 + 04 + 05 + 06 )

Cheltuieli specifice Fondului de

garantare a asiguraților (ct.601)

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

(ct.602)

b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603)

c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă)

(ct. 605)

d) Reduceri comerciale primite (ct. 609)

Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din

care:

a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642)

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția

socială (ct. 645 + 646)

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale

(rd. 18-19)

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)

a.2) Venituri (ct. 7813)

b) Ajustări de valoare privind activele

circulante (rd. 21 - 22)

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)

b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)

c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului de garantare a asiguraților ( rd.24

- 25)

c.1) Cheltuieli (ct. 683 )

c.2) Venituri (ct. 783)

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32)

9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 +

622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)

9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative

speciale (ct. 635 + 6586*)

9.3. Cheltuieli cu protecția mediului

înconjurător (ct. 652)

9.4. Cheltuieli din reevaluarea

imobilizărilor corporale (ct. 655)

9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte

evenimente similare (ct. 6587)

9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583

+ 6588)

Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35)

- Cheltuieli (ct. 6812)

- Venituri (ct. 7812)

Ajustări privind provizioanele specifice

(rd.37 - 38)

- Cheltuieli (ct.684 + 685)

- Venituri (ct.784 + 785)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 +

36)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN

EXPLOATARE:

- Profit (rd. 08 - 39)

- Pierdere (rd.39 - 08)

Venituri din dobânzi (ct. 766)

Venituri din investiții financiare cedate

(ct.764)

Alte venituri financiare

(ct.762 + 765 +

767 + 768)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43

+ 44)

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare

deținute ca active circulante (rd. 47 - 48)

- Cheltuieli (ct. 686)

- Venituri (ct. 786)

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)

Alte cheltuieli financiare

(ct. 664 + 665 +

667 + 668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 +

49 + 50)

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

- Profit (rd. 45 - 51)

- Pierdere (rd.51 - 45)

VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51)

PROFITUL SAU PIERDEREA

- Profit (rd.54 - 55)

- Pierdere (rd. 55 - 54)

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Formularul

Date informative

pentru Fondul de garantare a asiguraților este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ............

Cod30

- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr.

rd.

Nr. unități

Sume

Unități care au înregistrat profit

Unități care au înregistrat pierdere

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici

pierdere

II. Date privind plățile restante

Nr.

rd.

Total (col. 2 +

Din care:

Pentru activitate

a curentă

Pentru activitatea

de investiții

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la

17 +19 + 20 + 24), din care:

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din

care:

- peste 30 de zile

- peste 90 de zile

- peste 1 an

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din

care:

- contribuții pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

- contribuții pentru fondul asigurărilor

sociale de sănătate

- contribuția pentru pensia suplimentară

- contribuții pentru bugetul asigurărilor

pentru șomaj

- alte datorii sociale

Obligații restante față de bugetele

fondurilor speciale și alte fonduri

Obligații restante față de alți creditori

Impozite și taxe neplătite la termenul

stabilit la bugetul de stat, din care:

- contribuția asiguratorie pentru muncă

Impozite și taxe neplătite la termenul

stabilit la bugetele locale

Credite bancare nerambursate la scadență -

total (rd. 21 la 23), din care:

- restante după 30 de zile

- restante după 90 de zile

- restante după 1 an

Dobânzi restante

III. Număr mediu de salariați

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Număr mediu de salariați

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30

iunie

IV. Tichete de masă

Nr.

rd.

Sume (lei)

Contravaloarea tichetelor de masă acordate

salariaților

V. Alte informații

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Avansuri acordate pentru imobilizări

necorporale (ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizări

corporale (ct. 4093)

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31

+ 32), din care:

-împrumuturi acordate Fondului de

rezoluție

-alte împrumuturi

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34

+35), din care:

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în

lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418),

din care:

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din

ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct.

413)

Creanțe în legătură cu personalul și conturi

asimilate (ct. 425 + 4282)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436

+ 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 +

4482), (rd. 41 la 45), din care:

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct. 436 + 444 + 446)

- subvenții de încasat (ct. 445)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte

asimilate (ct. 447)

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului

(ct. 4482)

Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și

societățile de asigurare (ct. 451)

Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a

asiguraților (455)

Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a

asiguraților (453)

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din

ct. 4482)

Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51

+ 52)

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct.

471 + din ct. 473 )

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie

(din ct. 461)

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

- de la nerezidenți

Valoarea împrumuturilor acordate

operatorilor economici*)

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la

59)

- obligațiuni emise de rezidenți

- titluri de stat

- alte investiții pe termen scurt

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

Casa în lei și în valută (rd. 62 + 63)

- în lei (ct. 5311)

- în valută (ct. 5314)

Conturi curente la bănci în lei și în valută

(rd. 65 + 67):

- în lei (ct. 5121), din care:

- conturi curente în lei deschise la bănci

nerezidente

- în valută (ct. 5124), din care:

- conturi curente în valută deschise la bănci

nerezidente

Alte conturi curente la bănci și acreditive

(rd. 70 + 71), din care:

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125

+ 5411)

- sume în curs de decontare și acreditive în

valută (din ct. 5125 + 5414)

Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 +

87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care:

Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare

pentru care durata contractului de credit

este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 +

5195), (rd. 74 + 75), din care:

- în lei

- în valută

Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 +

1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care:

- în lei

- în valută

Credite de la trezoreria statului și dobânzile

aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct.

167 + 1687), (rd. 81 + 82)

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare

se face în funcție de cursul unei valute

- în valută

Alte împrumuturi și datorii asimilate

(ct.167), din care:

-valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +

419), din care:

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct.

408 + din ct. 419)

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 +

4281)

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd.

89 la 92), din care:

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

- datorii fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct. 436 + 444 + 446)

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte

asimilate (ct. 447)

- alte datorii în legătură cu bugetul statului

(ct. 4481)

Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și

creditorii de asigurări/terți (452)

Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 +

509 ), (rd. 95 la 97), din care:

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct.

473)

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct.

269 + 509)

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

Valoarea împrumuturilor primite de la

operatorii economici*)

Fondul de rezoluție pentru asigurători

(ct.103)

100

Brevete și licențe (din ct. 205)

101

VI. Informații privind cheltuielile cu

colaboratorii

Nr.

rd.

30 iunie an

precedent

30 iunie an

curent

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

102

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

DIRECTOR GENERAL,

ÎNTOCMIT,

Numele și prenumele

Semnătura

Calitatea

Semnătura

Secțiunea 4

Corelații în cadrul formularelor

- Asigurători și reasigurători

BILANȚ

(cod 01)

rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 2

rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 2

rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 2

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 2

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 2

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 și 2

rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76+77+78 col. 1 și 2

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 și 2

rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 și 2

rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 și 2

rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108+109+110 col. 1 și 2

rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 și 2

rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116+117 col. 1 și 2

rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101+111col. 1 și 2

rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 și 2

rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134 + 135 col. 1 și 2

rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 și 2

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

(cod 02)

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 și 2

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 - 10 col. 1 și 2

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 și 2

rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1

și 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

rd. 24 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.

1 și 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

(cod 03)

rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 și 2

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 2

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 - 18 col. 1 și 2

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 - 21 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 2

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 - 25 col. 1 și 2

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 - 31 col. 1 și 2

rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 și 2

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 2

rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 și 2 dacă rd.

04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

rd. 47 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 și 2 dacă

rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

rd. 48 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

CONTUL NETEHNIC

(cod 04)

rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 și 2

rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 și 2

rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23 - 24 col. 1 și 2

rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

rd. 26 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

rd. 27 - 28 col. 1 și 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 și 2

rd. 27 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

rd. 28 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

rd. 31 - 32 col. 1 și 2 = rd. 29 - 30 col. 1 și 2

rd. 31 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

rd. 32 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 și 2

rd. 35 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

rd. 36 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

rd. 39 - 40 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 și 2

rd. 39 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

rd. 40 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36+37+38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37+38-35 col. 1 și 2 dacă rd. 35-37-38<=0 și rd. 35>0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE

(cod 05)

rd. 01 + 02 col. 1= 1

rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1, 2 și 3

rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2

rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 și 3

col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22

col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 2

rd. 60 col 1 și 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 și 2

rd. 121 col. 1 și 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 +

149 + 152 + 158 col.1 și 2

rd. 169 col. 1 și 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 și 2

- Companii de brokeraj

BILANȚ

(cod 01)

rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2

rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06+11+18 col. 1 și 2

rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20+21 col. 1 și 2

rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23+23a la 27+27a col. 1 și 2

rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 și 2

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19+42-55 col. 1 și 2

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55+56+57 col. 1 și 2

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+68+69 col. 1 și 2

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 și 2

rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

(cod 02)

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 și 2

rd. 02 col. 1 și 2 = rd. 03+08 col. 1 și 2

rd. 03 col. 1 și 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 și 2

rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 26+27 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 și 2

rd. 35 col. 1 și 2 = rd. 36-37 col. 1 și 2

rd. 38 col. 1 și 2 = rd. 39-40 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 42-43 col. 1 și 2

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 18-44 col. 1 și 2 dacă rd. 18-44 > 0 col. 1 și 2

rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 44-18 col. 1 și 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 și 2

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 47+49+51 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55-56 col. 1 și 2

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 54+57+59 col. 1 și 2

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 53-60 col. 1 și 2 dacă rd. 53 - 60 > 0 col. 1 și 2

rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 60-53 col. 1 și 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 și 2

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 și 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 și 2

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 și 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 și 2

rd. 65 col. 1 și 2 = rd. 18+53 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 44+60 col. 1 și 2

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 65-66 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 și 2

rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 66-65 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66 < = 0 col. 1 și 2

rd. 71 col. 1 și 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 și 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 și 2

rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 68+69+70 col. 1 și 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 și 2

rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 69+70-67 col. 1 și 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 și rd. 67 > 0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE

(cod 03)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3

rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3

rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1și 2 = rd. 55 +56 col. 1 și 2

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 la 64 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 la 71 col. 1 și 2

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 79 col. 1 și 2

rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 84 la 90 col. 1 și 2

rd. 92 col.1 și 2 = rd. 93+94 col. 1 și 2

rd. 95 col.1 și 2 = rd. 96+98 col. 1 și 2

rd. 100 col.1 și 2 = rd. 101+102 col. 1 și 2

rd. 103 col. 1 și 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 +

136 + 141 col. 1 și 2

rd. 152 col.1 și 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 și 2

- Fondul de garantare a asiguraților

BILANȚ

(cod 10)

rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 la 04 col. 1 și 2

rd. 13 col. 1 și 2 = rd. 06 la 12 col. 1 și 2

rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 14 + 15 col. 1 și 2

rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 05+13+16 col. 1 și 2

rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 18+19 col. 1 și 2

rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 21 la 24 col. 1 și 2

rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 26 col. 1 și 2

rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 și 2

rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31 + 32 col. 1 și 2

rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 la 41 col. 1 și 2

rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 și 2

rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 45 la 53 col. 1 și 2

rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 55 la 58 col. 1 și 2

rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61+62 col. 1 și 2

rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64+65 col. 1 și 2

rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 60+63 col. 1 și 2

rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 68+69 col.1 și 2

rd. 77 col. 1 și 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 și 2

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

(cod 20)

rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02-03 col. 1 și 2

rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 și 2

rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 15+16 col. 1 și 2

rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 18-19 col. 1 și 2

rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 21-22 col. 1 și 2

rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24-25 col. 1 și 2

rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 la 32 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34-35 col. 1 și 2

rd. 36 col. 1 și 2 = rd. 37-38 col. 1 și 2

rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 08-39 col. 1 și 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 și 2

rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 39-08 col. 1 și 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 și 2

rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 42+43+44 col. 1 și 2

rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 47-48 col. 1 și 2

rd. 51 col. 1 și 2 = rd. 46+49+50 col. 1 și 2

rd. 52 col. 1 și 2 = rd. 45-51 col. 1 și 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 și 2

rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 51-45 col. 1 și 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 și 2

rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 08+45 col. 1 și 2

rd. 55 col. 1 și 2 = rd. 39+51 col. 1 și 2

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 54-55 col. 1 și 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 și 2

rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 55-54 col. 1 și 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 și 2

DATE INFORMATIVE

(cod 30)

rd. 01+02 col. 1= 1

rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3

rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3

rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3

rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3

col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24

rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31 + 32 col. 1 și 2

rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34+35 col. 1 și 2

rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 41 la 45 col. 1 și 2

rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51 + 52 col. 1 și 2

rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 57 la 59 col. 1 și 2

rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 62+63 col. 1 și 2

rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 65+67 col. 1 și 2

rd. 69 col.1 și 2 = rd. 70+71 col. 1 și 2

rd. 72 col.1 și 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 și 2

rd. 73 col.1 și 2 = rd. 74+75 col. 1 și 2

rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77+78 col. 1 și 2

rd. 80 col.1 și 2 = rd. 81+82 col. 1 și 2

rd. 88 col.1 și 2 = rd. 89 la 92 col. 1 și 2

rd. 94 col.1 și 2 = rd. 95 la 97 col. 1 și 2

Secțiunea 5

Corelații între formulare

Asigurători și reasigurători

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii

din formular

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

1 și 2

161

Companii de brokeraj

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii

din formular

Cod

formular

Nr. rând

Coloana

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

1 și 2

41+50

2 > =

144

Fondul de garantare a asiguraților

Nr. crt.

Indicatorii din formular

Corespund cu indicatorii

din formular

Cod

formular

Nr. rând

Coloana

Cod

formular

Nr.

rând

Coloana

1 și 2

42+54

2 > =

100

Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
Nicu Marcu
*) Norma nr. 34/2020 a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020 și este reprodusă și în acest număr bis.
ANEXĂ
Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor

Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.