Normele nr. 12/2019
pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 25/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative
prezumat în vigoare
Având în vedere prevederile
art. 29 alin. (10)
și
(12),
ale
art. 101-104
și ale
art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor
art. 23 lit. b),
f)
și
h),
art. 24 lit. j)
și
o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005
privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 313/2005 , cu modificările și completările ulterioare,
în conformitate cu prevederile
art. 2 alin. (1) lit. c)
și d),
art. 3 alin. (1) lit. b) ,
art. 5 lit. c),
art. 6 alin. (1)
și (2) și ale
art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012
privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin
Legea nr. 113/2013 , cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 23.04.2019,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Articolul I
Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 25/2015
privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 6 și 6 bis din 6 ianuarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1.
La
articolul 12, după alineatul (3)
se introduce un nou alineat, alineatul (3^1), cu următorul cuprins:
(3^1)
Semestrial, raportul privind situația salariaților se transmite A.S.F., conform anexei nr. 19.
2.
La
articolul 12, după alineatul (4)
se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu următorul cuprins:
(5)
Raportul semestrial prevăzut la alin. (3^1) se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
3.
Articolul 14
se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 14
Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative următoarele rapoarte:
a)
soldurile conturilor individuale ale participanților, conform anexei nr. 1A;
b)
situația transferurilor de tip «IN», conform anexei nr. 1B;
c)
situația transferurilor de tip «OUT» și utilizarea activului personal al participanților, conform anexei nr. 1C;
d)
structura numărului de participanți, conform anexei nr. 1D;
e)
situația contului colector al fondului de pensii, conform anexei nr. 1E;
f)
raport privind plățile eșalonate, conform anexei nr. 1F;
g)
balanța contabilă de verificare analitică, conform anexei nr. 8;
h)
situația tranzacțiilor OTC, conform anexei nr. 18.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. d) și h) se transmit A.S.F. în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a), b), c), e) și f) se transmit A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. g) se transmite A.S.F. până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
4.
Anexele nr. 1B ,
1C
și
1F
se modifică și se înlocuiesc cu
anexele nr. 1 ,
2
și
3
la prezenta normă.
5.
Anexele nr. 1-3
fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul II
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 iulie 2019.
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Leonardo Badea București, 24 aprilie 2019. Nr. 12.
Anexa 1 (Anexa nr. 1B la
Norma nr. 25/2015)
Situația transferurilor de tip „IN“ pentru luna …. anul ….
Codul
de comandă
Codul administratorului (IN)
Codul fondului la care s-a transferat participantul
(IN)
Anul
Luna
Codul fondului de unde s-a transferat participantul
(OUT) (TI)
Codul
de operațiune
CNP
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Valoarea activului personal transferat
(TI)
Data încasării disponibilităților
(TI)
Data convertirii disponibilităților
(TI)
Numărul de unități de fond alocate
(TI)
VUAN
convertite
(TI)
Data VUAN convertire
(TI)
Totalul numărului de unități de fond ale fondului de pensii la data la care
a avut loc convertirea
(TI)
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Col. 15
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1B
(1)
Anexa nr. 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „IN“.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1B se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.
2
Codul administratorului (IN)
Codul administratorului fondului la care s-a transferat participantul, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3
Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN)
Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului), așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmește raportarea
6
Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)
Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului), așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
7
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
200 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii facultative;
202 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiași fond de pensii facultative, în urma decesului acestuia;
203 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii facultative diferite;
205 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere;
220 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii facultative, ca urmare a fuziunii dintre două fonduri;
224 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plată unică;
266 - pentru situația în care nu există transferuri „IN“;
299 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere unități de fond.
8
CNP
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 202 se va completa cu CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 203 se va completa cu noul CNP.
9
Valoarea activului personal transferat (TI)
Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 224 se completează cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată unică.
10
Data încasării disponibilităților (TI)
Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților ce reprezintă activul personal net transferat. Pentru codul 224 se completează cu data intrării în contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
11
Data convertirii disponibilităților intrate prin transfer (TI)
Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
12
Numărul de unități de fond alocate (TI)
Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
13
VUAN convertire (TI)
VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
14
Data VUAN convertire (TI)
Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
15
Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI)
Totalul numărului de unități de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
A.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1B.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde:
–
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
–
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;
–
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.
b)
Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.
c)
Fișierul definit conform pct. (4) lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN“.
(5)
Anexa nr. 1B se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.rtf.p7s;
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN“.
Anexa 2 (Anexa nr. 1C la
Norma nr. 25/2015)
Situația transferurilor de tip „OUT“ și utilizarea activului personal al participanților
pentru luna …………. anul ………..
Codul
de comandă
Codul administratorului (OUT)
Codul fondului
de unde s-a transferat participantul (OUT)
Anul
Luna
Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO)
Codul
de operațiune
CNP
Data cererii
Data convertirii unităților
de fond în lichidități
Numărul de unități de fond anulate (TO)
VUAN convertire (TO)
Data VUAN convertire (TO)
Penalitatea de transfer reținută participantului (TO)
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13
Col. 14
Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Impozit pe venit
Comisioane bancare
Taxe aferente mandatului poștal
Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/ taxelor poștale suportate de participant (TO)
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea plătită din provizion (TO)
Data virării activului personal în contul DIP
Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei
Data mandatului poștal
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19 = 15 + 16 + 17 + 18
Col. 20
Col. 21
Col. 22
Col. 23
Col. 24
Col. 25
Col. 26
Col. 27
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C
(1)
Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „OUT“ și utilizarea activului personal al participanților.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1C se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.
2
Codul administratorului (OUT)
Codul administratorului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3
Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT)
Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmește raportarea
6
Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO)
Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, așa cum este înscris în Registrul A.S.F. Pentru codul 324 nu se completează acest câmp.
7
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
301 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii facultative (transferul la cerere);
303 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiași fond de pensii facultative (decedatul și beneficiarul sunt în registrul aceluiași fond);
304 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la fonduri de pensii facultative diferite);
306 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plată unică;
307 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plată unică;
308 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plată unică;
311 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii facultative absorbant ca efect al fuziunii fondurilor de pensii facultative (se aplică participanților care nu au depus cereri de transfer de la fondul de pensii facultative absorbit spre alte fonduri, în perioada fuziunii);
313 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar;
320 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond, ca urmare a procesului de fuziune;
321 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plăți eșalonate;
322 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plăți eșalonate;
323 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plăți eșalonate;
324 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar;
366 - pentru situația în care nu există transferuri „OUT“;
399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond.
8
(CNP)
Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 303 se va completa CNP-ul decedatului, iar pentru codurile 308 și 323 se va completa CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 304 se va completa cu vechiul CNP.
9
Data cererii
Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului sau pentru transferul activului la alt fond de pensii. Pentru codul 324 se completează cu data cererii inițiale.
10
Data convertirii unităților de fond în lichidități
Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
11
Numărul de unități de fond anulate (TO)
Numărul de unități de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
12
VUAN convertire (TO)
Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului.
Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
13
Data VUAN convertire (TO)
Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului.
Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
14
Penalitatea de transfer reținută participantului (TO)
Valoarea în lei a penalității de transfer. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
15
Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
16
Impozit pe venit
Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
17
Comisioane bancare
Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu comisionul bancar reținut pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
18
Taxe aferente mandatului poștal
Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
19
Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant
Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
20
Valoarea minimă garantată (TO)
Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
21
Valoarea totală plătită participantului,
din care: (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
22
Valoarea plătită din fond (TO)
Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii facultative în contul participantului sau în contul furnizorului de servicii poștale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea taxelor poștale în cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului bancar plătită inițial.
23
Valoarea plătită din provizion (TO)
Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de administrator - din contul de provizion tehnic al administratorului fondului de pensii actual în contul DIP, respectiv în contul de TRANSFER al noului fond de pensii facultative, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea plătită din provizion pentru mandatul poștal sau viramentul bancar plătit inițial.
24
Data virării activului personal în contul DIP
Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont.
Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie.
25
Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)
Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal).
Pentru cont bancar se folosește „C“, iar pentru mandat poștal se folosește „M“. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie.
26
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei.
Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică.
27
Data mandatului poștal
Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
A.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1C.
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
–
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;
–
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.
b)
Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă.
c)
Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT“.
(5)
Anexa nr. 1C se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT“.
Anexa 3 (Anexa nr. 1F la
Norma nr. 25/2015)
Raport privind plățile eșalonate pentru luna ……… anul ………
Codul
de comandă
Codul administratorului
Codul fondului de pensii
Anul
Luna
Codul
de operațiune
CNP
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
Col. 5
Col. 6
Col. 7
Valoarea rată
lunară brută
Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Impozit
pe venit
Comisioane
bancare
Taxe aferente mandatului poștal
Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant
(TO)
Valoarea rată
lunară netă
Col. 8
Col. 9
Col. 10
Col. 11
Col. 12
Col. 13= 9+10+11+12
Col. 14= 8–13
Numărul ratei actuale
Număr total rate de plată
Suma totală
de plată
Sold plăți efectuate
Sold de plată
Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal)
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei
Col. 15
Col. 16
Col. 17
Col. 18
Col. 19
Col. 20
Col. 21
Data mandatului poștal
Data cererii
Valoare rată reziduală
Col. 22
Col. 23
Col. 24
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1F
(1)
Anexa nr. 1F se completează de către administratorii de fonduri de pensii facultative.
(2)
Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru plată eșalonată a activului personal.
(3)
Câmpurile anexei nr. 1F se completează după cum urmează:
Nr. crt.
Denumire câmp
Descriere câmp
1
Codul de comandă
Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori:
1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă.
2
Codul administratorului (OUT)
Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3
Codul fondului de unde se efectuează plata eșalonată
Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4
Anul
Anul de raportare
5
Luna
Luna pentru care se întocmește raportarea
6
Codul de operațiune
Codul operațiunii se completează cu:
601 - pentru plata unei rate lunare egale;
602 - pentru plata ratei reziduale;
603 - pentru plata unică efectuată la cererea participantului/beneficiarului;
604 - pentru reflectarea participantului/beneficiarului care a decedat pe parcursul derulării plăților eșalonate;
605 - pentru înregistrarea unei diferențe pozitive la soldul datorat participantului/beneficiarului cauzat de o regularizare;
611 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal/viramentului bancar în contul DIP pentru plata eșalonată;
612 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plata eșalonată a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar;
613 - pentru operațiuni determinate de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar;
614 - pentru operațiuni determinate de transferul administrativ al participantului/beneficiarului la fondul de pensii facultative absorbant ca efect al fuziunii a două fonduri de pensii facultative;
615 - pentru operațiuni determinate de corecția de CNP-uri;
626 - pentru situația în care nu există plăți eșalonate;
699 - pentru orice alte operațiuni.
7
CNP
Codul numeric personal al participantului/beneficiarului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu CNP-ul participanților/beneficiarilor decedați.
8
Valoarea rată lunară brută
Valoarea în lei a sumei brute transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu suma care a fost returnată în contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu suma care se plătește din contul DIP pentru plata eșalonată.
9
Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero).
10
Impozit pe venit
Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero).
11
Comisioane bancare
Se completează în situațiile de plată prin virament bancar, după caz.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).
12
Taxe aferente mandatului poștal
Se completează în situațiile de plată prin mandat poștal, după caz.
Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).
13
Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant (TO)
Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).
14
Valoarea rată lunară netă
Valoarea în lei a sumei brute transferate, diminuată cu valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero).
15
Numărul ratei actuale
Numărul tranșei actuale plătite în luna pentru care se face raportarea.
Pentru codul 604 se completează cu numărul ultimei rate plătite. Pentru codul 611 se completează cu numărul ratei returnate în contul DIP pentru plată eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu numărul ratei care se plătește din contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu 0 (zero).
16
Număr total rate de plată
Număr total tranșe de plată, conform cererii de plată. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se va completa CNP-ul beneficiarului participantului/beneficiarului decedat. Fiecare beneficiar al participantului/beneficiarului decedat se raportează pe linii distincte în funcție de momentul solicitării efectuării plății conform termenelor prevăzute la plata unică. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).
17
Suma totală de plată
Suma totală de plată către participant/beneficiar, actualizată inclusiv
cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).
18
Sold plăți efectuate
Suma ratelor lunare brute plătite până în luna curentă, inclusiv. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).
19
Sold de plată
Diferența dintre valoarea totală de plată și soldul plăților efectuate. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu diferența dintre valoarea totală de plată și soldul plăților efectuate în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero).
20
Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal)
Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal).
Pentru cont bancar se folosește „C“, iar pentru mandat poștal se folosește „M“. Pentru codul 604 nu se completează.
21
Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei
Data virării activului personal în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei, conform extrasului de cont. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu data returnării sumei în contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plata eșalonată.
22
Data mandatului poștal
Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 612 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
23
Data cererii
Data primirii documentației complete pentru cererea de plată cea mai recentă, inclusiv pentru cererea de plată unică a ratelor lunare rămase de plătit
24
Valoare rată reziduală
Valoarea ratei reziduale de plată, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu 0 (zero).
A.
Raportare inițială (cod 1)
(4)
Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1F
a)
Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_PLATI_ESALONATE_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
–
FFF reprezintă codul fondului de pensii facultative înregistrat în Registrul A.S.F.;
–
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.
b)
Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă;
c)
Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat ,,PLATI_ESALONATE“.
(5)
Anexa nr. 1F se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)
SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1F.
(7)
SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)
Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)
Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1F conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)
un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_PLATI_ESALONATE_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)
un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_ PLATI_ESALONATE _5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10)
Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)
Raportarea rectificativă pentru anexa 1F se încarcă în SIR, în folderul dedicat „PLATI_ESALONATE“.
----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.