Instrucțiuni · Comisia Națională a Valorilor Mobiliare
Instrucțiunile nr. 5/2006
privind sistemul de raportare contabilă semestrială a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare
prezumat în vigoare
Articolul 1
Prezenta instrucțiune stabilește sistemul de raportare contabilă semestrială a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M.
Articolul 2
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare și tipul de proprietate, au obligația să întocmească și să depună un exemplar al raportării contabile semestriale la C.N.V.M.
Articolul 3
(1)
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi și depune la C.N.V.M. raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare, în funcție de specificul fiecărei categorii de entitate:
a) pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M., cu excepția organismelor de plasament colectiv:
1. bilanț (cod 10) - conform anexei nr. 2;
2. contul de profit și pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;
3. date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2;
b) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:
1. bilanț (cod 10) - conform anexei nr. 2;
2. cont de profit și pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;
3. date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2;
c) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv:
1. bilanț (cod 10) - conform anexei nr. 3;
2. situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3.
(2)
Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.
Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârșitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
(3)
Contul de profit și pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum și rezultatele financiare obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare întocmită la sfârșitul perioadei de raportare.
Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.
Entitățile înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere", la rândul 14, "Salarii", respectiv la rândul 24, "Salarii", pentru societățile de investiții financiare, după caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La același rând se va cuprinde și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor
privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările ulterioare. Aceste informații sunt prezentate, de asemenea, la rândul 32 din formularul "Date informative" (cod 30).
(4)
În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02, coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
Entitățile care au beneficiat de prevederile
Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 37/2004
privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie, cu modificările ulterioare, vor prezenta sumele reprezentând facilitățile acordate în baza prevederilor acestui act normativ, la rândurile 30 și 31 din formularul cod 30.
Articolul 4
(1)
Formularele de raportare contabilă semestrială se semnează de administratorul entității și de conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de înlocuitorii de drept.
(2)
Administratorul entității și conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realității informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară, precum și asupra celorlalți indicatori cuprinși în formularele de raportare.
(3)
Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să respecte prevederile din prezenta instrucțiune, corelațiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum și încadrarea în termenul de depunere la organele în drept.
(4)
Entitățile care au în subordine sucursale sau subunități fără personalitate juridică vor verifica și centraliza balanțele de verificare ale acestora, întocmind formularele de raportare contabilă semestriale.
(5)
Entitățile vor completa formularele de raportare contabilă semestrială, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare.
Articolul 5
(1)
Entitățile vor completa datele de identificare (denumirea unității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 1) și codul unic de înregistrare, citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora.
(2)
Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportul nu a fost depus.
(3)
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități), din Clasificarea activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin
Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 și 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin
Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 601/2002 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002.
Articolul 6
(1)
Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziție entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.
(2)
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M. vor depune la C.N.V.M. și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, discheta cu raportările contabile semestriale, însoțite de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență, semnate și ștampilate conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice.
(3)
Formularele care compun raportările contabile semestriale se vor completa în lei.
(4)
Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, raportările contabile semestriale vor fi întocmite și depuse atât la C.N.V.M., cât și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice de către societatea de administrare a investițiilor, distinct de propriile raportări contabile semestriale.
(5)
Prin excepție de la prevederile alin. (4), pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, raportările contabile semestriale vor fi întocmite și depuse numai la C.N.V.M. de către societățile de administrare a investițiilor. Aceste raportări contabile semestriale listate, semnate și ștampilate conform legii, precum și în format electronic se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum și cu o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice. În acest sens, pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv nu se va elabora de către Ministerul Finanțelor Publice programul de asistență.
Articolul 7
(1)
Raportările contabile semestriale ale entităților autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M., vizate prin aplicarea ștampilei Ministerului Finanțelor Publice, se vor depune la C.N.V.M. în cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare, iar declarațiile entităților care nu au desfășurat activitate de la înființare până la sfârșitul perioadei de raportare, precum și declarațiile persoanelor juridice care sunt în curs de lichidare se depun în original la C.N.V.M. în același termen menționat mai sus.
(2)
Societățile admise la tranzacționare vor întocmi raportările contabile semestriale conform prevederilor ordinului ministrului finanțelor publice pentru aprobarea sistemului de raportare contabilă semestrială a agenților economici, pe care le transmit și C.N.V.M. în termen de cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare.
Articolul 8
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M. care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare, precum și persoanele juridice care se află în curs de lichidare nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la C.N.V.M. și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice o declarație pe propria răspundere a reprezentantului legal al societății, referitoare la încadrarea în una dintre situațiile menționate anterior, și care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a) denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare;
b) adresa completă și numărul de telefon;
c) numărul de înregistrare la registrul comerțului;
d) codul unic de înregistrare;
e) capitalul social.
Articolul 9
Raportările contabile semestriale și declarațiile de inactivitate ale entităților autorizate, reglementate și supravegheate de către C.N.V.M., precum și declarațiile persoanelor juridice care se află în curs de lichidare se vor depune la sediul unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până cel târziu la data de 15 august 2006.
Articolul 10
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M. pot depune raportările contabile semestriale la registratura C.N.V.M. și ale unităților teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor
Hotărârii Guvernului nr. 627/1995
privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere și prevederile
Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003
pentru aplicarea unor prevederi ale
privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, modificată și completată prin
Articolul 11
Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta instrucțiune.
Articolul 12
(1)
Nerespectarea prevederilor prezentei instrucțiuni se sancționează în conformitate cu titlul X "Răspunderi și sancțiuni" din
privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare.
Articolul 13
Prezenta instrucțiune intră în vigoare la data publicării acesteia și a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, și va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum și pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro).
Anexa 1 ────────
la instructiune ──────────────── NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Codul Denumirea ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăți comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome 14 Companii și societăți naționale 20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat și privat.) PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat strain 22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și strain 23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat strain PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat strain 26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și strain 27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat strain 30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA (cu capital: privat autohton, privat autohton și strain, privat strain, societăți agricole) 31 Societăți comerciale în nume colectiv 32 Societăți comerciale în comandita simpla 33 Societăți comerciale în comandita pe acțiuni 34 Societăți comerciale pe acțiuni 35 Societăți comerciale cu raspundere limitata 36 Societăți agricole 37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006 40 PROPRIETATE COOPERATISTA 41 Cooperative de consum 42 Cooperative mestesugaresti 43 Cooperative și asociații agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBSTEASCA (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obstesti) ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Anexa 2 ────────
la instrucțiuni ──────────────── FORMATUL RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE _______ PENTRU ENTITATILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ȘI SUPRAVEGHEATE DE CNVM, CU EXCEPȚIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV Județul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridica___________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasa CAEN) ___________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Numar din registrul comertului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| BILANT la data de 30 iunie _______ Cod 10 -lei- ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold la: │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │Inceputul anului│Sfârșitul │ │ │ │ │perioadei de │ │ │ │ │raportare │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │(ct. 201-2801) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. concesiuni, brevete, licente, │ 03 │ │ │ │ marci,drepturi și valori similare │ │ │ │ │ și alte imobilizari necorporale │ │ │ │ │(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. fondul comercial │ 04 │ │ │ │(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. avansuri și imobilizari necorporale│ 05 │ │ │ │în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. terenuri și constructii │ 07 │ │ │ │(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. instalații tehnice și masini │ 08 │ │ │ │(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte instalații, utilaje și mobi- │ 09 │ │ │ │lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. avansuri și imobilizari corporale │ 10 │ │ │ │în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acțiuni deținute la entități │ 12 │ │ │ │afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. împrumuturi acordate entitatilor │ │ │ │ │afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. interese de participare │ 14 │ │ │ │(ct.263-2963) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. împrumuturi acordate entitatilor de│ 15 │ │ │ │care compania este legata prin │ │ │ │ │interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ │ │2676-2967) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. titluri și alte instrumente finan- │ 16 │ │ │ │ciare deținute ca imobilizari │ │ │ │ │(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte creante │ 17 │ │ │ │(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │ │(rd. 06+11+18) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. materiale consumabile │ 20 │ │ │ │(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. lucrari și servicii în curs de │ 21 │ │ │ │execuție │ │ │ │ │(ct. 332-394) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri pentru cumparari de │ 22 │ │ │ │stocuri (ct. 4091) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa │ │ │ │ │fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │ │pentru fiecare element) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. Creante comerciale* │ 24 │ │ │ │(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │ │-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume de incasat de la entitatile │ 25 │ │ │ │afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. sume de incasat din interese de │ 26 │ │ │ │participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. alte creante │ 27 │ │ │ │(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │ │+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │ │473-496+5187) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. creante privind capitalul subscris │ 28 │ │ │ │și nevarsat (ct. 456-4953) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │ │ SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acțiuni deținute la entitatile │ │ │ │ │afiliate(ct.501-591) │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte investitii financiare pe │ 31 │ │ │ │termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │ │+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │ │-957-598+5113+5114) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV.CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ │(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │ │+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ │ │+5412+542) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │ │(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI IN AVANS │ 35 │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │PERIOADA DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │ │obligațiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituțiilor │ │ │ │ │de credit │ 37 │ │ │ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │ │clientilor │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 39 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comert de platit │ 40 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entitatilor afiliate │ 41 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │ │de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │ │fiscale și alte datorii pentru │ │ │ │ │asigurarile sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │-5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │ │(rd. 19+45-60.1) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │PERIOADA MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │ │obligațiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituțiilor de │ │ │ │ │credit │ 48 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ │ │ │ │clientilor │ 49 │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 50 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comert de platit │ 51 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entitatilor afiliate │ 52 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │ │de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │ │fiscale și datorii pentru │ │ │ │ │asigurarile sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. provizioane pentru pensii și alte │ 56 │ │ │ │obligații similare (ct.1515) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ │(ct. 1516) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │ │1513+1514+1518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. VENITURI IN AVANS(rd.60.1+60.2) │ 60 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. subventii pentru investitii │ 60.1 │ │ │ │(ct. 131) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris nevarsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris varsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74) │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │ │titlurilor/acțiunilor dobandite cu │ │ │ │ │titlu gratuit (ct. 1065*) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ │ │justa (ct.1066) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. rezerve reprezentand surplus │ 72 │ │ │ │realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │ │(ct. 1068) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. acțiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VI. REZULTATUL EXERCITIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR (ct.l21) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │ │(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ _______ *) Sumele inscrise la cest rand și preluate din conturile 2675 la 2679 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creante imobilizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele _______ Numele și prenumele ___________ Semnatura _________________ Semnatura _____________________ Stampila unității Cod 20 CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie ________ -lei- ┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐ │ │ │ Realizari aferente │ │ │ │ perioadei de raportare │ │ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤ │ │ │ Precedenta │ Curenta │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Venituri din activitatea curenta │ 02 │ │ │ │(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Venituri din subventii de exploatare │ 03 │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │2. Variatia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ sold C │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ sold D │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │3. Veniturile productiei imobilizate │ 06 │ │ │ │(ct. 721+722) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │4. Alte venituri din exploatare (ct. │ 07 │ │ │ │7417+758) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ │ │(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │5. Cheltuieli cu materialele și alte │ 09 │ │ │ │cheltuieli din afara (rd. 10 la 12) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ │ │(ct. 602-7412) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │c) Alte cheltuieli din afara (cu energia │ 12 │ │ │ │și apa) │ │ │ │ │(ct. 605-7413) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Salarii (ct. 641+642-7414) │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurarile și protectia │ 15 │ │ │ │sociala* │ │ │ │ │(ct. 645-7415) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │7. a) Ajustarea valorii imobilizarilor │ 16 │ │ │ │corporale și necorporale (rd. 17-18) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Ajustarea valorii activelor circulante │ 19 │ │ │ │(rd. 20-21) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ │ │la 25) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ 23 │ │ │ │(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ │ │+626+627+628-7416) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe și │ 24 │ │ │ │varsaminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donatii și │ 25 │ │ │ │activele cedate (ct. 658) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d) Ajustari privind, provizioanele │ 26 │ │ │ │(rd. 27-28) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ │ │(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ │ │(ct. 7613) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, venituri obtinute de la │ │ │ │ │entitatile afiliate │ 33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │10. Venituri din alte investitii financiare│ 34 │ │ │ │și împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ │ │imobilizate │ │ │ │ │(ct. 7611+7612) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, venituri obtinute din acțiuni │ 35 │ │ │ │deținute la entități afiliate (ct.7611) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │11. Venituri din dobanzi (ct. 766) │ 36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care venituri obtinute de la │ 37 │ │ │ │entități afiliate │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ │ │(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ │ │(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │12. Ajustarea valorii imobilizarilor │ 40 │ │ │ │financiare și a investitiilor financiare │ │ │ │ │deținute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │13. a) Cheltuieli privind dobanzile │ 43 │ │ │ │(ct. 666-7418) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, cheltuieli în relația cu │ 44 │ │ │ │entitatile afiliate │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ │ │(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │14. REZULTATUL CURENT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │15. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │17. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL BRUT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │19. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ │ │apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │20. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ │ │(rd. 59+60-57) │ │ │ │ └───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ________ Numele și prenumele ___________ Semnatura ___________ Semnatura ____________ Stampila unității DATE INFORMATIVE ┌────┐ │ 30 │ - lei - ├────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────┬────────────────┐ │ │Nr.│ Nr. unități │ Sume │ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │rd.├─────────────┼────────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼────────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┴────────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │02 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┬─────────────────────┤ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ II. Date privind plățile restante │Nr.│ Total │ Pentru │ Pentru │ │ │rd.│Col. 2+3│activitate│activitate│ │ │ │ │ curentă │ de │ │ │ │ │ │investiții│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Plăți restante - total │03 │ │ │ │ │(rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: │04 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 1 an │07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - │08 │ │ │ │ │total (rd. 09 la 13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de│09 │ │ │ │ │angajatori, salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de │10 │ │ │ │ │sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și│14 │ │ │ │ │alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │15 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul│16 │ │ │ │ │de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la │17 │ │ │ │ │bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 19 │18 │ │ │ │ │la 21), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - restante după 30 de zile │19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - restante după 90 de zile │20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - restante după 1 an │21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┴────┬─────┴──────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ III. Număr mediu de salariați │Nr.│ perioadei │ perioadei │ │ │rd.│precedente de│ curente de │ │ │ │ raportare │ raportare │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼────────────────┤ │Număr mediu de salariați │23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┴────────────────┤ │ IV. Plăți de dobânzi și redevente │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ A │ │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice │24 │ │ │române către persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │25 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice │26 │ │ │române către persoane juridice afiliate* nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │27 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice │28 │ │ │române către persoane juridice afiliate nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │29 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ V. Obligații amânate la plată conform prevederilor art. │ │ │ │ 3(4) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 37/2004 │Nr.│ Sume │ │ privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie, │rd.│ │ │ evidențiate în conturi extrabilanțiere │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Obligații către bugete amânate la plată │30 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Obligații comerciale amânate la plată │31 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ VI. Tichete de masă │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │32 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┬────────────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ VII. Cheltuieli de inovare** │Nr.│ perioadei │ perioadei │ │ │rd.│precedente de│ curente de │ │ │ │ raportare │ raportare │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼────────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼────────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul │34 │ │ │ │perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼────────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │35 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────────┴────────────────┘ _________ *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ________ Numele și prenumele ___________ Semnatura ___________ Semnatura ____________ Stampila unității FORMATUL RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE -------- PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Județul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridica___________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasa CAEN) ___________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Numar din registrul comertului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| BILANT la data de 30 iunie ------- Cod 10 - lei- ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold la : │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │ Inceputul │ Sfârșitul │ │ │ │ anului │ perioadei │ │ │ │ │ de raportare │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │(ct. 201-2801) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. concesiuni, brevete, licente, marci│ 03 │ │ │ │comerciale,drepturi și valori similare│ │ │ │ │ și alte imobilizari necorporale │ │ │ │ │(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. fondul comercial │ 04 │ │ │ │(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. avansuri și imobilizari necorporale│ 05 │ │ │ │ în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. terenuri și constructii │ 07 │ │ │ │(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. instalații tehnice și masini │ 08 │ │ │ │(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte instalații, utilaje și mobilier 09 │ │ │ │(ct. 214-2814-2914) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. avansuri și imobilizari corporale │ 10 │ │ │ │ în curs │ │ │ │ │(ct. 231+232-2931) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acțiuni deținute la entități │ 12 │ │ │ │afiliate │ │ │ │ │(ct. 261-2961) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. împrumuturi acordate entitatilor │ │ │ │ │afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. interese de participare │ │ │ │ │ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. împrumuturi acordate entitatilor de│ 15 │ │ │ │care compania este legata prin │ │ │ │ │interese de participare │ │ │ │ │(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. titluri și alte instrumente │ 16 │ │ │ │financiare deținute ca imobilizari │ │ │ │ │(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte creante │ 17 │ │ │ │(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │ │(rd. 06+11+18) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. materiale consumabile │ 20 │ │ │ │(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. lucrari și servicii în curs de │ 21 │ │ │ │execuție │ │ │ │ │(ct. 332-394) │ 22 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri pentru cumparari de stocuri │ │ │ │(ct. 4091) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa │ │ │ │ │fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │ │pentru fiecare element.) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. Creante comerciale │ 24 │ │ │ │(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │ │-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume de incasat de la entitatile │ 25 │ │ │ │ afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. sume de incasat din interese de │ 26 │ │ │ │ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. alte creante │ 27 │ │ │ │(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │ │+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │ │473-496+5187) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. creante privind capitalul subscris │ 28 │ │ │ │ și nevarsat (ct. 456-4953) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │ │ SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acțiuni deținute la entitatile │ │ │ │ │ afiliate │ 30 │ │ │ │(ct. 501-591) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte investitii financiare pe │ 31 │ │ │ │ termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │ │+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │ │-597-598+5113+5114) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV.CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ │(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │ │+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ │ │+5411+5412+542) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │ │(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI IN AVANS │ 35 │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │PERIOADA DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │ │ obligațiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituțiilor │ │ │ │ │ de credit │ 37 │ │ │ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │ │ clientilor │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 39 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comert de platit │ 40 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entitatilor afiliate │ 41 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │ │ de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │ │ fiscale și alte datorii pentru │ │ │ │ │ asigurarile sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │+5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │ │(rd. 19+45-60.1) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │PERIOADA MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │ │ obligațiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituțiilor de │ │ │ │ │ credit │ 48 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ │ │ │ │ clientilor │ 49 │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 50 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comert de platit │ 51 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entitatilor afiliate │ 52 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │ │ de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │ │ fiscale și datorii pentru │ │ │ │ │ asigurarile sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. provizioane pentru pensii și alte │ 56 │ │ │ │obligații similare (ct. 1515) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ │ (ct. 1516) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │ │ +1513+1514+1518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. VENITURI IN AVANS │ 60 │ │ │ │(rd.60.1+60.2) din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. subventii pentru investitii │ 60.1 │ │ │ │(ct. 131) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris nevarsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris varsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL │ 64 │ │ │ │(ct. 104) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │ │(ct. 105) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold C │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold D │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74 │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. rezerve pentru acțiuni proprii │ 69 │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │ │titlurilor/acțiunilor dobandite │ │ │ │ │cu titlu gratuit (ct. 1065*) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 71 │ │ │ │justa (ct. 1066) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. Rezerve reprezentand surplus │ 72 │ │ │ │realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │ │ (ct.1067) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte rezerve (ct. 1068) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. acțiuni proprii (ct. 109) │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold C │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ Sold D │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VI. REZULTATUL EXERCITIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │ │(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ --------- *) Sumele inscrise la acest rand și preluate din conturile 2675 la 2679 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar și altor contracte asimilate, precum și alte creante imobilizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ___ Numele și prenumele ___ Semnatura _____________ Semnatura _____________ Stampila unității CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie -------- COD 20 - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │ │ │ Realizari periodice │ │ Denumirea indicatorului │Nr. │aferente de raportare │ │ │rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │precedenta │ curenta │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA: -TOTAL │ 01 │ │ │ │ (rd. 02 la 11) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 1. Venituri din imobilizari financiare (ct. │ 02 │ │ │ │ 761) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 2. Venituri din investitii financiare pe │ 03 │ │ │ │ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 3. Venituri din creante imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 4. Venituri din investitii financiare cedate │ 05 │ │ │ │ (ct. 758* + 764) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 5. Venituri din lucrari executate și servicii │ 06 │ │ │ │ prestate (ct. 704) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 6. Venituri din provizioane, creante │ 07 │ │ │ │ reactivate și debitori diversi (ct. │ │ │ │ │ 754+781+786) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 7. Venituri din diferente de curs valutar │ 08 │ │ │ │ (ct. 765) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 8. Venituri din dobanzi (ct. 766) │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 9. Venituri din producția imobilizata │ 10 │ │ │ │ (ct. 721+722) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │10. Alte venituri din activitatea curenta │ 11 │ │ │ │ (ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758** + │ │ │ │ │ 767 + 768) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA -TOTAL │ 12 │ │ │ │ (rd. 13 la 20) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │11. Pierderi aferente creanțelor legate de │ 13 │ │ │ │ participatii (ct. 663) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │12. Cheltuieli privind investițiile │ 14 │ │ │ │ financiare cedate (ct. 658* + 664) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │13. Cheltuieli din diferente de curs valutar │ 15 │ │ │ │ (ct. 665) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │14. Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │15. Cheltuieli privind comisioanele și │ 17 │ │ │ │ onorariile (ct. 622) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │16. Cheltuieli cu serviciile bancare și │ 18 │ │ │ │ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │17. Amortizari, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ │ │ creante și debitori diversi │ │ │ │ │ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │18. Alte cheltuieli din activitatea curenta │ 20 │ │ │ │ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ b. Cheltuieli privind energia și apa (ct. 605) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd. │ 23 │ │ │ │ 24+25) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │c1. salarii (ct. 621+641+642) │24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │c2. cheltuieli privind asigurarile și │25 │ │ │ │ protectia sociala (ct. 645) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ d. Cheltuieli privind prestațiile externe │ 26 │ │ │ │ (ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ │ │ 626+628+658**+667 + 668) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ 27 │ │ │ │ varsaminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │ │ - profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │ │ - pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 30 │ │ │ │ (ct. 771) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 31 │ │ │ │ (ct. 671) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │ │ - profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │ │ - pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │ │ - profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │ │ - pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │ │ - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ │ │ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ H. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ - pierdere (rd. 37+38+39) sau │ 41 │ │ │ │ (rd. 38+39-36) │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ --------- * - se ia în calcul ct. 7585 și ct. 6585 din planul de conturi; ** se ia în calcul restul conturilor analitice. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ______ Numele și prenumele ____ Semnatura ________________ Semnatura ______________ Stampila unității DATE INFORMATIVE ┌────┐ │ 30 │ - lei - ├────┴─────────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────┬─────────────┐ │ │Nr.│ Nr. unități │ Sume │ │ I. Date privind rezultatul înregistrat │rd.├────────────────┼─────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼─────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼─────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┬───────┴─────────────┤ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ II. Date privind plățile restante │Nr.│ Total │ Pentru │ Pentru │ │ │rd.│Col. 2+3│activitate│activitate│ │ │ │ │ curentă │ de │ │ │ │ │ │investiții│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Plăți restante - total (rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │03 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: │04 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 30 de zile │05 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 90 de zile │06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - peste 1 an │07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - │08 │ │ │ │ │total (rd. 09 la 13), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de│09 │ │ │ │ │angajatori, salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de │10 │ │ │ │ │sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuția pentru pensia suplimentară │11 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │- alte datorii sociale │13 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și│14 │ │ │ │ │alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │15 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul│16 │ │ │ │ │de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la │17 │ │ │ │ │bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 19 │18 │ │ │ │ │la 21), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - restante după 30 de zile │19 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - restante după 90 de zile │20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │ - restante după 1 an │21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ │Dobânzi restante │22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼──────────┤ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┴─────┬────┴──────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ III. Număr mediu de salariați │Nr.│ perioadei │ perioadei │ │ │rd.│ precedente │ curente de │ │ │ │ de raportare │ raportare │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤ │Număr mediu de salariați │23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┴───────────────┤ │ IV. Plăți de dobânzi și redevente │Nr.│ Sume │ │ │Rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ A │ │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice │24 │ │ │române către persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │25 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice │26 │ │ │române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │27 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice │28 │ │ │române către persoane juridice afiliate nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │29 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ V. Obligații amânate la plată conform prevederilor art. │Nr.│ │ │ 3(4) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 37/2004 │rd.│ Sume │ │ privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie, │ │ │ │ evidențiate în conturi extrabilanțiere │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Obligații către bugete amânate la plată │30 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Obligații comerciale amânate la plată │31 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │ VI. Tichete de masă │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │32 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┬───────────────┤ │ │ │ Sfârșitul │ Sfârșitul │ │ VII. Cheltuieli de inovare** │Nr.│ perioadei │ perioadei │ │ │rd.│ precedente │ curente de │ │ │ │ de raportare │ raportare │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul │34 │ │ │ │perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │35 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────────┴───────────────┘ *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ___ Numele și prenumele ___ Semnatura ___________ Semnatura ____________ Stampila unității
Anexa 3 --------
la instructiune --------------- FORMATUL RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ------ PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Județul _________________________│_│_│ Forma da proprietate _________│_│_│ Persoana juridica ____________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_____, sectorul____ (denumire clasa CAEN)______________ str. _________ nr.____, bl. ____, sc.______________, ap. _____________ Cod clasa CAEN __________│_│_│_│_│ Telefon _________, fax _____________ Cod unic de înregistrare Numar din registrul comerțului _____ │_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ BILANT la data de 30 iunie -------- Cod 10 - lei - ┌────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │ │Nr. │ Sold la: │ │ Denumirea indicatorului │Rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │ Inceputul │ Sfârșitul │ │ │ │ anului │ perioadei │ │ │ │ │de raportare ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ I. IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2. Creante imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ I. CREANTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Creante (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2. Decontari cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 3. Alte creante (ct. 446*+461+473*+5187) │ 07 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ II. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Investitii financiare pe termen scurt │ │ │ │ │ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │ │ │ │ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ │ │ (ct. 5112 + 5121+5124-5125+5311+5314) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ │ │ (rd. 08+10+11) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │ PERIOADA DE 1 AN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1. Avansuri încasate în contul clientilor │ 14 │ │ │ │ (ct. 419) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 3. Efecte de platit (ct. 403) │ 16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 4. Sume datorate privind decontari cu │ 17 │ │ │ │ investitorii (ct. 452**) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 5. Alte datorii │ 18 │ │ │ │ (ct. 167+168+269+446**+462+473**+509 │ │ │ │ │ +5191+5192+5198+5186) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 20 │ │ │ │ DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │ (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ │ │ (rd. 04+20) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │ │ PERIOADA MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 1. Avansuri încasate în contul clientilor │ 22 │ │ │ │ (ct. 419) │ │ │ │ │ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 3. Efecte de comert de platit (ct. 403) │ 24 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 4. Sume datorate privind decontari cu │ 25 │ │ │ │ investitorii (ct. 452**) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 5. Alte datorii │ 26 │ │ │ │ (ct. 167 + 168+269+446**+462+473**+509+ │ │ │ │ │ 5186+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ H. VENITURI IN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ I. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ │ │ │ │ │ │ │ - capital privind unitatile de fond la │ 30 │ │ │ │ valoare nominala (ct. 1017) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ │ │ - prime de emisiune - aferente unităților de │ 32 │ │ │ │ fond (ct. 1045) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ │ │ │ │ │ │ │ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Sold C │ 35 │ │ │ │ Sold D │ 36 │ │ │ │ (ct. 117) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ V. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR │ │ │ │ │ Sold C │ 37 │ │ │ │ Sold D │ 38 │ │ │ │ (ct. 121) │ │ │ │ │ - Repartizarea rezultatului exercitiului │ 39 │ │ │ │ (ct. 129) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 40 │ │ │ │ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ * Solduri debitoare ** Solduri creditoare ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ___ Numele și prenumele ___ Semnatura _____________ Semnatura _____________ SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV la data de 30 iunie ------ Cod 20 - lei- ┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │ │ │ Realizari aferente │ │ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare │ │ │Rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │precedenta │ curenta │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA - │ 01 │ │ │ │ TOTAL (rd. 02 la 09) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 1. Venituri din imobilizari │ 02 │ │ │ │ financiare (ct.761) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 2. Venituri din investitii financiare │ │ │ │ │ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 3. Venituri din creante imobilizate │ 04 │ │ │ │ (ct. 763) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 4. Venituri din investitii financiare │ 05 │ │ │ │ cedate (ct. 764) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 5. Venituri din dobanzi (ct. 766) │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ │ │ din diferente de curs valutar │ │ │ │ │ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 8. Alte venituri din activitatea │ 09 │ │ │ │ curenta (ct. 754, 758) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA │ 10 │ │ │ │ - TOTAL (rd. 11 la 18) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ 9. Cheltuieli privind investițiile │ 11 │ │ │ │ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │10. Cheltuieli privind dobanzile │ 12 │ │ │ │ (ct. 666) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ │ │ inclusiv din diferente de curs valutar │ │ │ │ │ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ │ │ onorariile și cotizatiile │ │ │ │ │ (ct. 622) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ │ │ și asimilate (ct. 627) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ │ │ executate de terti (ct. 623, 628) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │15. Cheltuieli cu taxe și varsaminte │ 17 │ │ │ │ asimilate (ct. 635) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ │ │ curenta (ct. 654, 658) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTA │ 19 │ │ │ │ - profit (rd. 01-10) │19.1│ │ │ │ - pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │17. VENITURI DIN ACTIVITATEA │ 20 │ │ │ │ EXTRAORDINARA (ct. 771) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA │ 21 │ │ │ │ EXTRAORDINARA (ct. 671) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA │ 22 │ │ │ │ EXTRAORDINARA │ │ │ │ │ - profit (rd. 20-21) │22.1│ │ │ │ - pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ E. REZULTATUL EXERCITIULUI │ 25 │ │ │ │ - profit (rd. 23-24) │ 26 │ │ │ │ - pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele și prenumele ____ Numele și prenumele ____ Semnatura ______________ Semnatura ______________ Stampila unității
Anexa 4 -------
la instructiune
---------------
CORELATII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILA
LA DATA DE 30 IUNIE ---------
BILANT (Cod 10) - pentru entitatile autorizate, reglementate și supravegheate de CNVM, cu excepția organismelor de plasament colectiv
rd. 06 = rd. 01 la 05
(col. 1 și 2)
rd. 11 = rd. 07 la 10
(col. 1 și 2)
rd. 18 = rd. 12 la 17
(col. 1 și 2)
rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18
(col. 1 și 2)
rd. 23 = rd. 20 la 22
(col. 1 și 2)
rd. 29 = rd. 24 la 28
(col. 1 și 2)
rd. 32 = rd. 30 la 31
(col. 1 și 2)
rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33
(col. 1 și 2)
rd. 44 = rd. 36 la 43
(col. 1 și 2)
rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2
(col. 1 și 2)
rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1
(col. 1 și 2)
rd. 55 = rd. 47 la 54
(col. 1 și 2)
rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58
(col. 1 și 2)
rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2
(col. 1 și 2)
rd. 61 = rd. 62 la 63
(col. 1 și 2)
rd. 67 = rd. 68 la 73-74
(col. 1 și 2)
rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+
77-78-79
(col. 1 și 2)
BILANT (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv
rd. 06 = rd. 01 la 05
(col. 1 și 2)
rd. 11 = rd. 07 la 10
(col. 1 și 2)
rd. 18 = rd. 12 la 17
(col. 1 și 2)
rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18
(col. 1 și 2)
rd. 23 = rd. 20 la 22
(col. 1 și 2)
rd. 29 = rd. 24 la 28
(col. 1 și 2)
rd. 32 = rd. 30 la 31
(col. 1 și 2)
rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33
(col. 1 și 2)
rd. 44 = rd. 36 la 43
(col. 1 și 2)
rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2
(col. 1 și 2)
rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1
(col. 1 și 2)
rd. 55 = rd. 47 la 54
(col. 1 și 2)
rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58
(col. 1 și 2)
rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2
(col. 1 și 2)
rd. 61 = rd. 62 la 63
(col. 1 și 2)
rd. 67 = rd. 68 la 73-74
(col. 1 și 2)
rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+
77-78-79
(col. 1 și 2)
BILANT (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv
rd. 03 = rd. 01 la 02
(col. 1 și 2)
rd. 04 = rd. 03
(col. 1 și 2)
rd. 08 = rd. 05 la 07
(col. 1 și 2)
rd. 10 = rd. 09
(col. 1 și 2)
rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11
(col. 1 și 2)
rd. 19 = rd. 14 la 18
(col. 1 și 2)
rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28
(col. 1 și 2)
rd. 21 = rd. 04 + 20
(col. 1 și 2)
rd. 27 = rd. 22 la 26
(col. 1 și 2)
rd. 29 = rd. 30
(col. 1 și 2)
rd. 31 = rd. 32
(col. 1 și 2)
rd. 33 = rd. 34
(col. 1 și 2)
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 20) - pentru entitatile autorizate, reglementate și supravegheate de C.N.V.M, cu excepția organismelor de plasament colectiv
rd. 01 >= 0
(col. 1 și 2)
rd. 01 = rd. 02 la 03
(col. 1 și 2)
rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07
(col. 1 și 2)
rd. 09 = rd. 10 la 12
(col. 1 și 2)
rd. 13 = rd. 14 + 15
(col. 1 și 2)
rd. 16 = rd. 17 - 18
(col. 1 și 2)
rd. 19 = rd. 20 - 21
(col. 1 și 2)
rd. 22 = rd. 23 la 25
(col. 1 și 2)
rd. 26 = rd. 27 - 28
(col. 1 și 2)
rd. 29 = rd. 9+16 +19+22+26+13
(col. 1 și 2)
rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0
(col. 1 și 2)
rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0
(col. 1 și 2)
rd. 32 >= rd. 33
(col. 1 și 2)
rd. 34 >= rd. 35
(col. 1 și 2)
rd. 36 >= rd. 37
(col. 1 și 2)
rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38
(col. 1 și 2)
rd. 40 = rd. 41 - 42
(col. 1 și 2)
rd. 43 >= 44
(col. 1 și 2)
rd. 46
= rd. 40 + 43 + 45
(col. 1 și 2)
rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0
(col. 1 și 2)
rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0
(col. 1 și 2)
rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46,
dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0
(col. 1 și 2)
rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39,
dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0
(col. 1 și 2)
rd. 53 = rd. 51 - 52,
dacă rd. 51
- 52 > 0
(col. 1 și 2)
rd. 54 = rd. 52 - 51,
dacă rd. 51 - 52 <= 0
(col. 1 și 2)
rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51
(col. 1 și 2)
rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52
(col. 1 și 2)
rd. 57 = rd. 55 - 56,
dacă rd. 55 - 56 > 0
(col. 1 și 2)
rd. 58 = rd. 56 - 55,
dacă rd. 55 - 56 <= 0
(col. 1 și 2)
rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60,
dacă rd. 57 - 59- 60 > 0
(col. 1 și 2)
rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau
rd. 59 + 60 - 57
dacă rd. 57 - 59 - 60 <= 0
(col. 1 și 2)
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv
rd. 01 >= 0
(col. 1 și 2)
rd. 01 = rd. 02 la 11
(col. 1 și 2)
rd. 12 = rd. 13 la 20
(col. 1 și 2)
rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27
(col. 1 și 2)
rd. 23 = rd. 24 + 25
(col. 1 și 2)
rd. 28 = rd. 01 - 12 dacă rd. 01-12>0
(col. 1 și 2)
rd. 29 = rd. 12 - 01 dacă rd. 01-12<=0
(col. 1 și 2)
rd. 32 = rd. 30 - 31 dacă rd. 30-31>0
(col. 1 și 2)
rd. 33 = rd. 31 - 30 dacă rd. 30-31<=0
(col. 1 și 2)
rd. 34 = rd. 01 + 30
(col. 1 și 2)
rd. 35 = rd. 12 + 31
(col. 1 și 2)
rd. 36 = rd. 34 - 35 dacă rd. 34-35>0
(col. 1 și 2)
rd. 37 = rd. 35 - 34 dacă rd. 34-35<=0
(col. 1 și 2)
rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39
(col. 1 și 2)
dacă rd. 36 - 38 - 39 > 0
rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39
(col. 1 și 2)
sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36
dacă rd. 36 - 38 - 39 <=0
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv
rd. 01
= rd. 02 la 09
(col. 1 și 2)
rd. 10
= rd. 11 la 18
(col. 1 și 2)
rd. 19.1 = rd. 01 - 10
(col. 1 și 2)
rd. 19.2 = rd. 10 - 01
(col. 1 și 2)
rd. 22.1 = rd. 20 - 21
(col. 1 și 2)
rd. 22.2 = rd. 21 - 20
(col. 1 și 2)
rd. 23
= rd. 01 + 20
(col. 1 și 2)
rd. 24
= rd. 10 + 21
(col. 1 și 2)
rd. 26
= rd. 23 - 24
(col. 1 și 2)
dacă rd. 23 - 24 > 0
rd. 27
= rd. 24 - 23
(col. 1 și 2)
dacă rd. 23 - 24 <= 0
DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate)
rd. 01+02 = 1
(col. 1)
Totaluri pe orizontala:
col. 1 = col. 2+3
(se repeta de la rd.03 la 22)
Totaluri pe verticala:
rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22
(col. 1, 2 și 3)
rd. 04 = rd. 05 la 07
(col. 1, 2 și 3)
rd. 08 = rd. 09 la 13
(col. 1, 2 și 3)
rd. 18 = rd. 19 la 21
(col. 1, 2 și 3)
------------
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.