Ordinul nr. 16/2007
privind raportarea indicatorilor prudențiali ai instituțiilor de credit, la nivel consolidat, pentru exercițiul financiar al anului 2007
prezumat în vigoare
Legături cu alte acte
Ce face acest act
Pune în aplicare 2
- Regulamentul nr. 17/2006 14 decembrie 2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de inves…
- Regulamentul nr. 18/2006 14 decembrie 2006 (prevederi anume) privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituțiile de credit și firmele…
Are ca temei 2
- Regulamentul nr. 18/2006 14 decembrie 2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții
- Regulamentul nr. 17/2006 14 decembrie 2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de inves…
Având în vedere prevederile art. 165 și ale
art. 169 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
în temeiul
art. 48 din Legea nr. 312/2004
privind Statutul Băncii Naționale a României și al
art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 , aprobată cu modificări și completări prin
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul 1
Prezentul ordin stabilește forma și conținutul raportării indicatorilor prudențiali la nivel consolidat, pentru datele de 30 iunie 2007 și 31 decembrie 2007, de către instituțiile de credit care fac obiectul supravegherii pe bază consolidată potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006.
Articolul 2
Instituțiile de credit prevăzute la art. 1 raportează indicatorii prudențiali, la nivel consolidat, pentru exercițiul financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin, precum și a formularelor de raportare a expunerilor mari prevăzute de
Normele Băncii Naționale a României nr. 12/2003
privind supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare.
Pentru raportarea aferentă datei de 30 iunie 2007, instituțiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 31 ianuarie 2008, prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, și până la data de 2 februarie 2008, în formă letrică.
Pentru raportarea aferentă datei de 31 decembrie 2007, instituțiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 15 iunie 2008, prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, și până la data de 18 iunie 2008, în formă letrică.
Articolul 3
Pentru calculul fondurilor proprii la nivel consolidat se vor lua în considerare valorile consolidate ale elementelor ce intră în calculul fondurilor proprii potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, aprobat prin Ordinul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, valori determinate pe baza datelor în conformitate cu IFRS*1) și prin aplicarea metodelor de consolidare prudențială prevăzute de Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006.
_________
*1) IFRS - Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) includ Cadrul general de întocmire și prezentare a situațiilor financiare (adoptat de Consiliul pentru Standardele Internaționale de Contabilitate - IASB), Standardele Internaționale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Standards - IFRS), Standardele Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards-IAS), interpretările emise de Comitetul pentru Interpretarea Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) sau fostul Comitet Permanent pentru Interpretarea Standardelor (Standing Interpretations Committee - SIC), modificările ulterioare ale acestor standarde și interpretări aferente, standardele ulterioare și modificările aferente emise sau adoptate de Consiliul pentru Standardele Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board - IASB).
În vederea determinării fondurilor proprii la nivel consolidat, prin aplicarea IFRS, în cadrul rezervelor (rândul 1.2 din anexă) se includ, cu respectarea prevederilor art. 27 din Regulamentul Băncii Naționale a României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, orice câștiguri sau pierderi amânate ori nerealizate, altele decât cele rezultate din aplicarea modelului reevaluării imobilizărilor corporale și necorporale.
Articolul 4
În cadrul formularului de raportare a indicatorilor prudențiali prezentat în anexă vor fi obligatoriu completate pozițiile evidențiate în alb.
Articolul 5
Referințele aferente informațiilor explicative incluse în anexă sunt către prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în raport de conținutul fiecărui element vizat. În cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea și raportarea sa.
Articolul 6
Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor și/sau a sancțiunilor prevăzute la art. 226, respectiv
art. 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006
privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin
Articolul 7
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 13 noiembrie 2007. Nr. 16.
Anexa INDICATORI PRUDENȚIALI
ai instituțiilor de credit, la nivel
consolidat, pentru exercițiul financiar al anului 2007
Denumirea instituției de credit:
Data raportării:
Date furnizate (în lei)
Nr.
Adecvarea
capitalului
Conținut
Date la nivel consolidat
A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE
SECȚIUNEA 1. FONDURI PROPRII
Elemente de luat în
calcul
Referințele sunt făcute
ținându-se cont de conținu-
tul formularului din anexa
la Ordinul Băncii Naționale
a României nr. 8/2007 pri-
vind raportarea fondurilor
proprii la nivel individual
ale instituțiilor de credit
și de Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006 privind fondurile pro-
prii ale instituțiilor de
credit și ale firmelor de
investiții
Valoarea
contabilă
consolidată
înainte de
aplicarea
filtrelor
prudențiale
Sume eligi-
bile după
aplicarea
filtrelor
prudențiale
1.1
1.2
1.3
Capital social
subscris și văr-
sat plus prime
legate de capital
Rezerve
Interese
minoritare (nete)
Rd. 1.1.1.1 + rd.1.1.1.3 -
rd. 1.1.2.4
Art. 4 lit.a) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Art. 9 lit. a) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Rd. 1.1.2.1+ rd. 1.1.2.2 +
rd. 1.1.2.3 - rd. 1.1.2.5
Referințe pentru rândul
1.1.2.1
Art. 4 lit. c) și d) din
Regulamentul Băncii Națio-
nale a României și al Comi-
siei Naționale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
Art. 5 lit.d) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr.18/23/2006
A se vedea și prevederile
art. 6 alin. (2) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea și prevederile
art. 7 alin. (1) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Referințe pentru rândul
1.1.2.2
Art. 6 alin. (1) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006, cu
condiția respectării cerin-
ței prevăzute în cadrul
acestuia
Referințe pentru rândul
1.1.2.3
Art. 6 alin. (4) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006, cu
respectarea cerinței prevă-
zute în cadrul acestuia
Dacă valoarea neverificată
a profitului din perioada
curentă este mai mare decât
ultima valoare verificată a
curentă este mai mare decât
profitului, profitul neve-
rificat se ia în calcul
până la limita ultimei
valori verificate.
Dacă valoarea neverificată
a profitului din perioada
curentă este mai mică decât
ultima valoare verificată,
se va lua în calcul valoa-
rea minimă a profitului
înregistrat după verificare
Referințe comune
Art. 9 lit. b) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea și prevederile
art. 18 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
În plus față de elementele
corespunzătoare rândurilor
indicate anterior, în ca-
drul rezervelor se vor în-
clude orice câștiguri sau
pierderi amânate ori nerea-
lizate, potrivit prevede-
rilor art. 26 alin. (2) și
art. 27 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
Referințe pentru rândul
1.1.2.5
Art. 8 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
Valoarea netă obținută
având în vedere: (i) valoa-
rea interesului minoritar,
reprezentând partea ce re-
vine acționarilor minori-
tari din rezervele nete
pozitive și activele nete
ale unei filiale ale cărei
situații financiare au fost
consolidate prin metoda în-
tegrării globale, și (îi)
valoarea interesului mino-
ritar, reprezentând partea
ce revine acționarilor mi-
noritari din rezervele nete
negative și datoriile nete
ale unei filiale ale cărei
situații financiare au fost
consolidate prin metoda în-
tegrării globale.
Art. 26 alin. (3) lit. a)
și art. 26 alin. (5) din
Regulamentul Băncii Națio-
nale a României și al Comi-
siei Naționale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
1.4
Diferențe din
consolidare(nete)
Valoarea netă obținută
având în vedere: (i) fondul
comercial negativ, recunos-
cut în situațiile financia-
re consolidate ale grupu-
lui, aferent entităților
consolidate prin integrare
globală sau proporțională
ori puse în echivalență, și
rezervele din conversie
favorabile, aferente gru-
pului, rezultate din con-
versia situațiilor finan-
ciare ale entităților nere-
zidente, și (îi) fondul
comercial pozitiv, recunos-
cut în situațiile financia-
re consolidate ale grupu-
lui, aferent entităților
consolidate prin integrare
globală sau proporțională
ori puse în echivalență, și
rezervele din conversie
nefavorabile, aferente gru-
grupului, rezultate din
conversia situațiilor fi-
nanciare ale entităților
nerezidente.
Art. 26 alin. (3) lit. b),
art. 26 alin.(4) și art. 26
alin.(5) din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
1.5
Rezerve din
reevaluare
Rd. 1.2.1.1
Art. 12 alin. (2) lit. a)
din Regulamentul Băncii Na-
ționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
A se vedea și prevederile
art. 18 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
În plus, la acest element
se raportează, conform pre-
vederilor art. 27 din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006, și
diferențele din reevaluare
amânate sau nerealizate,
rezultate din aplicarea
IFRS, care au fost excluse
din fondurile proprii de
nivel 1 prin aplicarea fil-
trelor prudențiale, pentru
a fi incluse în fondurile
proprii de nivel 2 de bază.
1.6
Alte elemente
= 1.6 a + 1.6 b
1.6a
Titlurile pe du-
rată nedetermina-
tă și alte în-
strumente de ace-
eași natură
Rd. 1.2.1.3
Art. 12 alin.(2) lit. c)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
A se vedea și prevederile
art. 13 alin. (1) și ale
art. 15 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
1.6b
Alte elemente
Rd. 1.2.1.2 + rd. 1.2.1.4
Art. 12 alin. (2) lit. b)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006 coroborat cu art. 14
din cadrul aceluiași regu-
lament
Art. 13 alin. (2) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea și prevederile
art. 18 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr. 18/
23/2006.
1.7
Acțiuni preferen-
țiale cumulative
pe perioadă de-
terminată plus
capital sub formă
de împrumut su-
bordonat
Rd. 1.2.2.1 + rd. 1.2.2.2 -
rd. 1.2.2.3
Art. 12 alin. (3) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea și prevederile
art. 13 alin. (1) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006.
A se vedea și prevederile
art. 16 alin.(1) și ale
art. 16 alin. (2) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006.
Cu respectarea prevederilor
art. 21 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006.
1.8
Total elemente de
luat în calcul
Formula = 1.1 + 1.2 + 1.3 +
1.4 + 1.5 + 1.6a + 1.6b +
1.7
Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1
1.9
Valoarea de înre-
gistrare în con-
tabilitate a ac-
țiunilor proprii
deținute de
instituția de
credit
Rd. 1.1.1.2
Art. 5 lit. a) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
1.10
Imobilizări
necorporale
Rd. 1.1.3.1
Art. 5 lit. f) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
1.11
Rezultatul net al
exercițiului fi-
nanciar curent
reprezentând
pierdere
(Pierderi mate-
riale aferente
nanciar curent)
Rd. 1.1.2.4
Art. 5 lit. e) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
A se vedea prevederile art.
6 alin.(3) din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006.
Art. 10 lit. a) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
1.12
Alte elemente de-
ductibile din
fondurile proprii
de nivel 1
Rd. 1.1.3.2
Art. 5 lit. c) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Art. 10 lit. b) din Regula-
mentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 18/23/2006
Art. 18 alin. (4) din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 16/21/2006 pri-
vind expunerile mari ale
instituțiilor de credit și
ale firmelor de investiții,
aprobat prin Ordinul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 13/110/
2006
1.13
Total elemente
deductibile din
fondurile proprii
de nivel 1
Formula = 1.9 + 1.10 + 1.11
+ 1.12
1.14
Suma ce excedează
limitele prevăzu-
te pentru nivelul
fondurilor pro-
prii de nivel 2
Rd. 1.2.2.3
Art. 21 alin. (1) lit. a)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006.
Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1
și nivel 2
1.15
Valoarea acțiuni-
lor și a altor
titluri de capi-
tal deținute în
alte instituții
de credit și fi-
nanciare care de-
pășesc 10% din
capitalul social
al acestora
Rd. 1.3.1
Art. 22 alin. (1) lit. a)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.16
Creanțe subordo-
nate și alte
instrumente în-
registrate în
instituții de
credit și finan-
ciare în care
sunt înregistrate
dețineri de acți-
uni și alte ti-
tluri de capital
ce depășesc 10%
din capitalul so-
cial al acestora
Rd. 1.3.2
Art. 22 alin. (1) lit. b)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.17
Suma ce excedează
limita stabilită
pentru deținerile
de acțiuni și
alte titluri de
capital, creanțe
subordonate și
alte elemente în-
registrate în
instituții de
credit și finan-
ciare în care
sunt înregistrate
dețineri de acți-
uni și alte ti-
tluri de capital
de până la 10%
din capitalul so-
social al
acestora
Rd. 1.3.3
Art. 22 alin. (1) lit. c)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.18
Participații de-
ținute în socie-
tăți de asigura-
re, societăți de
reasigurare, so-
cietăți holding
de asigurare
Rd. 1.3.4
Art. 22 alin. (1) lit. d)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.19
Alte instrumente
ținute în socie-
tăți de asigura-
re, societăți de
reasigurare, so-
cietăți holding
de asigurare
în care este
menținută o par-
ticipație
Rd. 1.3.5
Art. 22 alin. (1) lit. e)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
1.20
Alte elemente
deductibile
Rd. 1.3.6 + 1.3.7 + 1.3.8 +
1.3.9 + rd. 1.3.10 +
rd. 1.3.11
Art. 22 alin. (1) lit. f)
și g) din Regulamentul
Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor
Mobiliare nr. 18/23/2006
Art. 143 alin. (3) din
Ordonanța de urgență a
Guvernului nr. 99/2006 pri-
vind instituțiile de credit
și adecvarea capitalului,
aprobată cu modificări și
completări prin Legea nr.
227/2007
Anexa nr. II, pct. 2, tabe-
lul 2, coloana 4 din Regu-
lamentul Băncii Naționale a
României și al Comisiei
Naționale a Valorilor Mobi-
liare nr. 22/27/2006 pri-
vind adecvarea capitalului
instituțiilor de credit și
al firmelor de investiții,
aprobat prin Ordinul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 19/116/
2006
Art. 23 din Regulamentul
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr.
18/23/2006
1.21
Total elemente
deductibile din
fondurile proprii
de nivel 1 și
nivel 2
Formula =1.15 + 1.16 + 1.17
+ 1.18 + 1.19 + 1.20
1.22
Total fonduri
proprii eligibile
Formula = 1.8 - 1.13 - 1.14
- 1.21
SECȚIUNEA 2. ACTIVE BILANȚIERE ȘI ACTIVE DIN AFARA
BILANȚULUI
Active
Active
ponderate
la risc
2.1
Total elemente
bilanțiere din
afara portofoliu-
lui de tranzac-
ționare
Coloana 1: Active nete
neponderate (activele nete
nete se referă la acele
active, altele decât cele
din portofoliul de tranzac-
ționare care generează risc
de credit, de exemplu, to-
talul bilanțier excluzând
portofoliul de tranzacțio-
nare și cel puțin toate ac-
tivele sau elementele de-
duse din capital în scopul
obținerii fondurilor pro-
prii);
Coloana 2: Valorile ponde-
rate la risc pentru riscul
de credit, conform prevede-
rilor Normei Băncii Națio-
nale a României nr. 12/2003
privind supravegherea sol-
vabilității și expunerilor
mari ale instituțiilor de
credit, cu modificările și
completările ulterioare.
2.2
Elemente din
afara bilanțului
(altele decât
instrumentele fi-
nanciare derivate
tranzacționate pe
piețe nereglemen-
tate OTC, supuse
riscului de cre-
dit) din afara
portofoliului de
tranzacționare
Coloana 1: Valori nete no-
minale după aplicarea pri-
mului pas al art. 6 din
Norma Băncii Naționale a
României nr. 12/2003, cu
modificările și completă-
rile ulterioare, (clase de
risc 100%, 50%, 20%, 10% și
0%);
Coloana 2: Valorile ponde-
rate la risc pentru riscul
de credit conform Normei
Băncii Naționale a României
nr. 12/2003, cu modifică-
rile și completările ulte-
rioare.
2.3
Elemente din
afara bilanțului
privind instru-
mentele finan-
ciare derivate
tranzacționate pe
piețe nereglemen-
tate OTC, supuse
riscului de cre-
dit, din afara
portofoliului de
tranzacționare
Coloana 1: Valori nete no-
minale rezultate după apli-
carea etapelor (a) și (b)
din metoda 1 prevăzută în
anexa nr. II la Norma Băn-
cii Naționale a României
nr. 12/2003, cu modifică-
rile și completările ulte-
rioare;
Coloana 2: Valorile ponde-
rate la risc pentru riscul
de credit [etapa (c) din
metoda 1 prevăzută în anexa
nr. II la Norma Băncii Na-
ționale a României nr. 12/
2003, cu modificările și
completările ulterioare].
2.4
Total
Formula = 2.1 + 2.2 + 2.3
2.5
Total active bi-
lanțiere din por-
tofoliul de tran-
zacționare și din
afara acestuia
Activele bilanțiere ale
instituției de credit (atât
cele aparținând portofoliu-
lui de tranzacționare, cât
și cele din afara acestuia)
trebuie introduse aici.
Acestea ar trebui să fie
egale cu totalul raportat
la sfârșitul perioadei (to-
tal active nete de provizi-
oane), mai puțin acțiunile
proprii.
B. PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE
SECȚIUNEA 3. CERINȚE DE CAPITAL AFERENTE
PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE
3.1
Sunt disponibile
date privind
adecvarea capita-
lului (de exemplu
portofoliul de
tranzacționare)?
DA/NU
Scopul acestei întrebări
este acela de a determina
dacă lipsa datelor privind
adecvarea capitalului este
datorată indisponibilității
datelor sau faptului că nu
este nimic de raportat.
Cerințe de capital conform prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a
României și al Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006
3.2
Cerințe de capi-
tal pentru titlu-
rile de creanță
tranzacționate
3.3
Cerințe de capi-
tal pentru titlu-
rile de capital
3.4
Cerințe de capi-
tal pentru riscul
de poziție
Formula = 3.2 + 3.3. Dacă
3.2 și 3.3 nu sunt disponi-
bile separat, totalul se va
introduce aici.
3.5
Cerințe de capi-
tal pentru riscul
valutar
3.6
Cerințe de capi-
tal pentru riscul
de marfă
3.7
Cerințe de capi-
tal - calcule la
nivel global
Pentru cerințele de capital
care sunt calculate pe baza
modelelor care acoperă mai
multe categorii de riscuri.
(Cerințele care nu au fost
menționate la pct. 3.2,
3.3, 3.5 sau 3.6; rezultă-
tele calculării valorii la
risc (VaR) ce pot fi atri-
buite oricărei categorii
specifice de risc trebuie
prevăzute direct la punctul
corespunzător.)
3.8
Cerințe de capi-
tal pentru riscul
de decontare/li-
vrare și riscul
de credit al con-
trapartidei
3.9
Cerințe totale de
capital prevăzute
de Regulamentul
Băncii Naționale
a României și al
Comisiei Naționa-
le a Valorilor
Mobiliare nr. 22/
27/2006
Formula = 3.4 + 3.5 + 3.6 +
3.7 + 3.8
Dacă nu sunt disponibile
elementele componente, to-
talul poate fi introdus
aici.
C. CALCULUL INDICATORILOR
SECȚIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ȘI
INDICATORII DE SOLVABILITATE
Alocarea fondurilor proprii
Total fon-
duri proprii
eligibile
Fonduri pro-
prii utili-
zate conform
prevederilor
Regulamentu-
lui nr. 22/
27/2006
4.1
Fonduri proprii
de nivel 1
Rd. 1.4
Fonduri proprii de nivel 1
Formula pentru coloana 1 =
(1.1+1.2+1.3+1.4) coloana 2
- 1.13-1.21 x 50%
Când 50% din elementul 1.21
depășește nivelul sumei
elementelor 1.5 + 1.6 +
1.7, mai puțin a elementu-
lui 1.14, suma aflată în
exces va fi de asemenea
dedusă.
A se vedea art. 22 alin.
(1) și art. 22 alin. (3)
din Regulamentul Băncii
Naționale a României și al
Comisiei Naționale a Valo-
rilor Mobiliare nr. 18/23/
2006
Coloana 2: Valoarea totală
pentru nivelul 1 corespun-
zătoare coloanei 1 utiliza-
tă potrivit Regulamentului
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr. 22/
27/2006
4.2
Fonduri proprii
de nivel 2
Rd. 1.5
Fonduri proprii de nivel 2
Formula pentru coloana 1 =
(1.5 + 1.6 + 1.7) coloana 2
- 1.21 x 50%
Coloana 2: Valoarea totală
pentru nivelul 2 (cea din
coloana 1, 4.2) utilizată
potrivit Regulamentului
Băncii Naționale a României
și al Comisiei Naționale a
Valorilor Mobiliare nr. 22/
27/2006
Calculul indicatorului de solvabilitate global
4.3
Indicatorul de
solvabilitate
global
Formula = (1.22)/
(2.4coloana 2 + 3.9 x 12.5)
----
Textul este prelucrat automat din sursa indicată; numerotarea și legăturile pot conține erori. Referințele subliniate duc la actele citate, așa cum au fost identificate de noi.