Ordinul nr. 672/2000

Articolul 1

Normele metodologice de aplicare a

Legii datoriei publice nr. 81/1999 , aprobate prin

Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.631/1999 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 61 din 11 februarie 2000, se modifica și se completează după cum urmează:

1. Alineatul 1 al punctului 5 din capitolul I va avea următorul cuprins:

"5. Împrumuturile externe contractate direct de stat în nume propriu, prin Ministerul Finanțelor, cu guvernele altor tari, cu instituții financiare internaționale și/sau de pe piața financiară internationala, pe termen mediu și lung, au următoarele destinații principale: (i) susținerea balanței de plati; (îi) consolidarea rezervei valutare a statului; (iii) realizarea unor proiecte de investiții și finanțarea exporturilor, modernizarea și dezvoltarea unor domenii prioritare ale economiei; (iv) realizarea unor reforme sectoriale; (v) realizarea unor importuri stabilite de Guvern; și (vi) finanțarea și refinantarea deficitului bugetului de stat."

2. Alineatul 3 al punctului 5 din capitolul I va avea următorul cuprins:

"Instituțiile financiare interne mandatate sa administreze împrumuturi externe ori, după caz, persoanele juridice beneficiare de împrumuturi subsidiare de la instituțiile financiare interne, precum și beneficiarii finali ai împrumuturilor externe contractate direct de către stat au obligația să asigure integral sursele necesare pentru plata sumelor datorate (rate, dobânzi, alte costuri), ce decurg din împrumuturile externe respective, conform clauzelor stipulate în acordurile de împrumut, precum și în acordurile de împrumut subsidiar."

3. Alineatul 1 al punctului 6 din capitolul I va avea următorul cuprins:

"6. Împrumuturile externe garantate de stat prin Ministerul Finanțelor sunt contractate pe termen mediu și lung de persoane juridice - societăți comerciale, regii autonome, companii/societăți naționale și autorități ale administrației publice centrale și locale -, pentru care Ministerul Finanțelor, în condițiile reglementărilor legale în vigoare, a emis o scrisoare de garanție în numele și în contul statului sau a încheiat un acord de garanție, după caz."

4. Alineatul 2 al punctului 7 din capitolul I va avea următorul cuprins:

"În funcție de condițiile concrete ale României, datoria publică interna poate fi angajata și prin alte tipuri de instrumente, cum ar fi: titluri de stat în valută emise de piața interna, titluri de stat destinate atât persoanelor fizice, cat și celor juridice, rezidente sau nerezidente."

5. Alineatul 3 al titlului "Angajarea împrumuturilor interne contractate direct de stat" al punctului 1 din capitolul II va avea următorul cuprins:

"În temeiul art. 9 din lege Ministerul Finanțelor este autorizat sa emita titluri de stat în lei și în valută, în forma materializata și/sau dematerializată, atât în mod direct, prin unitățile teritoriale ale trezoreriei statului, cat și prin intermediul instituțiilor financiare specializate care dobândesc calitatea de agent al statului."

6. Liniutele 4-11 ale alineatului 3 al titlului "Emiterea garanțiilor de stat pentru împrumuturi interne" al punctului 1 din capitolul II se elimina.

7. După liniuța a 3-a a alineatului 3 al titlului "Emiterea garanțiilor de stat pentru împrumuturi interne" al punctului 1 din capitolul II se introduce liniuța a 4-a cu următorul cuprins:

"- ultimul bilanț contabil aprobat de organele în drept, ultima balanța de verificare, alte documente care să ateste situația economico-financiară a solicitantului garanției."

8. Alineatul 2 al literei b) a punctului 5 din capitolul II va avea următorul cuprins:

"Plata dobânzilor și a altor costuri aferente acestor împrumuturi interne de stat se asigura din sumele cu aceasta destinație prevăzute în bugetul de stat și în bugetul trezoreriei statului."

9. Alineatul 1 al literei c) al punctului 7 din capitolul II va avea următorul cuprins:

"c) Sumele cu destinația fondul de risc pentru garanțiile de stat pentru împrumuturi interne se virează în contul <<Disponibil pentru constituirea fondului de risc pentru garanții de stat pentru împrumuturi interne>>, deschis pe numele Ministerului Finanțelor la centrala Băncii Naționale a României."

10. Alineatul 2 al punctului 1 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"La angajarea unor asemenea împrumuturi, cu respectarea încadrării în plafonul anual de îndatorare publică externa aprobat de Parlament și în destinatiile prevăzute de lege, Ministerul Finanțelor are obligația sa analizeze și sa urmărească, după caz:"

11. Litera e) a punctului 1 al alineatului 2 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"e) avizul Comitetului Interministerial de Garanții și Credite de Comerț Exterior, denumit în continuare C.I.G.C.C.E., pentru: (i) împrumuturile externe contractate direct de stat pentru finanțarea investițiilor sau importurilor, potrivit art. 22 alin. (2) din lege, cu excepția împrumuturilor externe contractate direct de autoritățile administrației publice locale, care trebuie să fie aprobate de comisia de autorizare constituită conform prevederilor

Hotărârii Guvernului nr. 611/1999

privind constituirea și componenta comisiei de autorizare a contractării de împrumuturi externe de către autoritățile administrației publice locale, cu modificările ulterioare; și (îi) împrumuturile externe garantate de stat, a căror rambursare se va efectua din resurse proprii ale beneficiarilor de împrumuturi, cu excepția cazurilor în care beneficiarii sunt autorități ale administrației publice locale."

12. La alineatul 2 al punctului 1 din capitolul III se introduce litera f) cu următorul cuprins:

"f) hotărârea Guvernului pentru aprobarea contractării împrumutului extern și emiterea garanției statului, în cazul în care beneficiarul este o autoritate a administrației publice centrale sau o persoană juridică ce rambursează integral împrumutul din resurse alocate de la bugetul de stat."

13. Litera e) a punctului 2 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"e) Potrivit prevederilor art. 24 alin. (2) din lege, împrumuturile externe de stat contractate pentru proiectele de investiții finanțate de la bugetul de stat sunt analizate și administrate direct de Ministerul Finanțelor. Autoritățile administrației publice centrale care propun realizarea de investiții prin împrumuturile externe contractate de stat în nume propriu au obligația să prezinte Ministerului Finanțelor, o dată cu cererea oficială, documentațiile, fundamentarile și studiile de fezabilitate aprobate de autoritățile competente.

Transferurile în valută ce decurg din obligațiile de plată la extern, aferente împrumuturilor externe contractate sau garantate de stat, se efectuează liber, fără autorizarea Băncii Naționale a României."

14. Litera b) a punctului 3 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"b) În vederea contractării unui împrumut extern cu garanția statului, în funcție de sursa de rambursare a acestuia, se vor parcurge următoarele etape:

(i) în cazul autorităților administrației publice centrale, precum și al persoanelor juridice care rambursează împrumutul integral din resurse alocate de la bugetul de stat, acestea vor transmite Ministerului Finanțelor cereri corespunzătoare, însoțite de documentații și fundamentari corecte și relevante, conform legislației în vigoare, privind proiectele de investiții și achizițiile publice, copie de pe hotărârea Guvernului pentru aprobarea contractării creditului extern și garantarea acestuia de stat, proiectul acordului de împrumut și al scrisorii de garanție, precum și alte documente ce ar putea fi solicitate de Ministerul Finanțelor.

După analizarea documentației primite de la beneficiarii pentru care împrumutul extern garantat de stat se rambursează integral de la bugetul de stat, direcțiile de resort din cadrul Ministerului Finanțelor vor întocmi un proiect de convenție de garanție care va fi încheiată între Ministerul Finanțelor, în calitate de garant, și autoritatea administrației publice centrale sau persoana juridică respectiva, în calitate de garantat, în care vor fi precizate drepturile și obligațiile părților. Convenția va cuprinde penalitățile aplicabile pentru neonorarea la scadenta, de către acești beneficiari, a obligațiilor externe asumate prin contractarea împrumutului extern garantat de stat. Aceasta categorie de beneficiari ai garanției statului nu plătește comision de risc;

(îi) în cazul societăților comerciale, regiilor autonome, companiilor/societăților naționale, care rambursează împrumuturi din venituri proprii, acestea vor transmite, după obținerea avizului de principiu al Ministerului Finanțelor, cereri oficiale însoțite de documentații și fundamentari, în stricta concordanta cu cerințele și cu procedurile de analiza pentru astfel de împrumuturi, către secretariatul tehnic al Comitetului Interministerial de Garanții și Credite de Comerț Exterior, urmând ca după obținerea avizului favorabil al acestuia să prezinte Ministerului Finanțelor o copie de pe acest aviz, proiectul acordului de împrumut și al scrisorii de garanție, precum și alte documente ce ar putea fi solicitate de Ministerul Finanțelor.

Pe baza analizei documentației primite de la beneficiarii împrumuturilor externe direcțiile de resort din cadrul Ministerului Finanțelor întocmesc și prezintă spre aprobare conducerii departamentului din care fac parte o nota-mandat în care se cuprind limitele și condițiile de negociere a acordului (contractului) de împrumut, scrisorii de garanție și a altor documente aferente.

După negocierea condițiilor prevăzute în nota-mandat direcțiile de resort din cadrul Ministerului Finanțelor întocmesc și prezintă spre aprobare conducerii departamentului din care fac parte o nota, rezultat al negocierilor, care, împreună cu scrisoarea de garanție și cu alte documente aferente, vor fi supuse aprobării și semnării conducerii Ministerului Finanțelor.

De asemenea, în cazul societăților comerciale, regiilor autonome, companiilor/societăților naționale beneficiare ale împrumuturilor externe, care rambursează împrumutul din venituri proprii, acestea vor încheia, în calitate de garantat, cu Ministerul Finanțelor, în calitate de garant, reprezentat de conducerea departamentului de resort, o convenție prin care se vor stabili drepturile și obligațiile părților semnatare ale convenției, ce decurg din garantarea de către stat a împrumutului extern respectiv. Prin convenție se va stabili cota procentuală de constituire a comisionului la fondul de risc și modul de plată a acestuia."

15. Alineatul 1 al literei c) a punctului 3 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"c) În baza

Legii nr. 189/1998

Guvernul poate acorda garanții la împrumuturi externe contractate de autoritățile administrației publice locale. Garanțiile se vor acorda în baza hotărârii comisiei de autorizare constituite conform

Hotărârii Guvernului nr. 611/1999 , cu modificările ulterioare, precum și cu respectarea prevederilor normelor și procedurilor anexate la aceasta."

16. Alineatul 7 al literei b) a punctului 5 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"Pentru împrumuturile externe transmise beneficiarilor finali pe baza acordurilor de împrumut subsidiar, încheiate între Ministerul Finanțelor și celelalte ministere sau alte instituții centrale, aceștia au obligația sa cuprindă în bugetele proprii și/sau în bugetele fondurilor speciale pe care le administrează în condițiile legii, precum și în bugetele unităților subordonate ori aflate sub autoritatea lor, conform acordurilor de împrumut subsidiar, prevederi privind cheltuielile necesare în vederea plății integrale în lei a serviciului datoriei publice externe aferente împrumutului extern, specificat în acordul de împrumut subsidiar și/sau în acordul subsidiar de garanție."

17. Alineatul 1 al literei c) a punctului 5 din capitolul III va avea următorul cuprins:

"c) Rambursarea împrumuturilor externe contractate de autorități ale administrației publice centrale și locale și de alte persoane juridice cu garanția statului, precum și plata dobânzilor și a altor costuri aferente acestor împrumuturi externe se asigura de fiecare garantat la termenele și în condițiile cuprinse în acordurile de împrumut și în convenție, acolo unde este cazul."

18. Prima liniuța a literei a) a punctului 5 din capitolul IV va avea următorul cuprins:

"- angajarea unor astfel de împrumuturi are un caracter de excepție, iar împrumuturile respective au ca destinație finanțarea și/sau refinantarea datoriei publice."

19. Liniutele a 2-a, a 3-a și a 4-a ale literei a) a punctului 5 din capitolul IV se elimina.

20. Liniuța a 12-a a literei a) a punctului 5 din capitolul IV va avea următorul cuprins:

"- valuta obținută în urma emisiunii de titluri de stat va fi transferata de Banca Naționala a României în conturile de depozite în valută ale trezoreriei statului, deschise la Banca Naționala a României; utilizarea disponibilităților în valută se va efectua în conformitate cu prevederile

Convenției nr. 19.104/1998 , încheiată de Ministerul Finanțelor cu Banca Naționala a României, cu modificările și completările ulterioare."

21. Alineatul 2 al punctului 2 al subtitlului "Registrul datoriei publice a statului și Registrul garanțiilor de stat pentru împrumuturi" din capitolul V va avea următorul cuprins:

"În vederea păstrării caracterului unitar al evidentei datoriei publice interne și, respectiv, a celei externe, pe documentele ce reflecta obligația directa a statului se vor menționa doar numerele din Subregistrul datoriei publice interne și, respectiv, din Subregistrul datoriei publice externe."

22. Alineatul 2 al punctului 3 al subtitlului "Registrul datoriei publice a statului și Registrul garanțiilor de stat pentru împrumuturi" din capitolul V va avea următorul cuprins:

"În vederea păstrării caracterului unitar al evidentei datoriei publice externe, pe documentele ce reflecta obligația directa a statului se vor menționa doar numerele din Subregistrul datoriei publice externe."

23. Alineatul 2 al punctului 4 al subtitlului "Registrul datoriei publice a statului și Registrul garanțiilor de stat pentru împrumuturi" din capitolul V va avea următorul cuprins:

"În vederea păstrării caracterului unitar al evidentei garanțiilor interne și, respectiv, externe ale statului, pe documentele ce reprezintă garanția statului se vor menționa doar numerele din Subregistrul garanțiilor interne de stat și, respectiv, din Subregistrul garanțiilor externe de stat."

24. Punctul 5 al subtitlului "Registrul datoriei publice a statului și Registrul garanțiilor de stat pentru împrumuturi" din capitolul V va avea următorul cuprins:

"Subregistrul garanțiilor externe de stat va evidenta, în ordine cronologică, situația tuturor obligațiilor externe garantate de stat.

În vederea păstrării caracterului unitar al evidentei garanțiilor externe, pe documentele ce reprezintă garanția externa a statului se vor menționa doar numerele din Subregistrul garanțiilor externe de stat."

25. La capitolul V se introduce subtitlul "Tipărirea registrelor datoriei publice" cu următorul cuprins:

"Toate registrele datoriei publice au regim special. Ele se tiparesc în format A3, se leagă în registre de 200 de file, care se snuruiesc și se numeroteaza. Textul cuprins în aceste registre va fi tipărit cu cerneala neagra."

26. Alineatul 1 al literei c) a punctului 2 din capitolul VI va avea următorul cuprins:

"c) situația datoriei publice externe contractate de persoanele juridice cu garanția statului la finele perioadei de raportare, comparativ cu cea de la finele anului precedent, cu precizarea noilor angajamente de împrumuturi externe cu garanția statului și a rambursarilor efectuate în perioada de raportare."

27. Litera a) a alineatului 3 a punctului 3 din capitolul VI va avea următorul cuprins:

"a) contul datoriei publice interne directe a statului cuprinde împrumuturile contractate direct de pe piața financiară interna, inclusiv sumele primite temporar din sursele trezoreriei statului, care se raportează în următoarea structura:

- certificate de trezorerie, din care:

- în lei;

- în valută;

- obligațiuni de stat, din care:

- în lei;

- în valută;

- alte împrumuturi, din care:

- împrumuturi din contul general al trezoreriei statului pentru finanțarea temporară a deficitului bugetului de stat;

- alte tipuri de împrumuturi."

28. Alineatul 7 al punctului 3 din capitolul VI va avea următorul cuprins:

"Situația garanțiilor guvernamentale pentru credite interne și externe, contractate de agenții economici și de autorități ale administrației publice se întocmește în structura prezentată în anexa nr. 13, astfel:

a) Situația garanțiilor guvernamentale pentru credite interne:

1. Garanții pentru credite interne contractate în lei:

- coloana 1 cuprinde numărul garanției în ordinea acordării;

- coloana 2 cuprinde baza legală pentru acordarea garanției, denumirea beneficiarului garanției și a băncii creditoare;

- coloana 3 cuprinde termenul de valabilitate a garanției;

- coloana 4 cuprinde valoarea garanției emise pentru creditul contractat;

- coloana 5 se completează cu soldul creditului la începutul anului de raportare și trebuie să corespundă cu cel raportat la finele anului precedent;

- în coloana 6 se raportează tragerile efectiv primite din creditele interne, iar în coloana 7, rambursarile din credite interne efectuate în cursul anului de raportare;

- coloana 8 se completează cu soldul la finele anului de raportare, calculat ca diferența între soldul inițial (coloana 5) plus intrările din credit (coloana 6), mai puțin rambursarile de rate de capital (coloana 7).

2. Garanții pentru credite interne contractate în valută:

- coloana 1 se completează cu numărul garanției în ordinea acordării;

- coloana 2 se completează cu baza legală pentru acordarea garanției, cu denumirea beneficiarului de garanție și a băncii sau instituției creditoare;

- coloana 3 se completează cu termenul de valabilitate a garanției;

- în coloana 4 se înscrie valuta de contract sau a tranzacției;

- coloanele 5 și 6 cuprind valoarea garanției emise în valută de contract și, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se va calcula la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naționala a României pentru ultima zi din perioada la care se face raportarea;

- coloanele 7-12 se completează cu informații referitoare la credit;

- coloanele 7 și 8 cuprind soldul creditului la începutul anului, în valută tranzacțiilor și, respectiv, în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

- în coloana 9 se înscriu tragerile efectiv primite în cursul anului de raportare, în valută tranzacțiilor;

- în coloana 10 se raportează rambursarile de rate de capital efectuate în cursul anului de raportare, în valută tranzacțiilor;

- în coloana 11 se stabilește soldul în valută tranzacțiilor pentru fiecare credit, ca diferența între soldul de la începutul anului (coloana 7) plus tragerile efectuate (coloana 9), mai puțin rambursarile de rate de capital (coloana 10);

- în coloana 12 se înscrie contravaloarea în lei a soldului final al creditului, calculată la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naționala a României pentru ultima zi din perioada la care se face raportarea;

- totalul în valută se completează astfel:

- în coloanele 5, 7 și 11 se înscrie soldul creditelor, totalizat pe feluri de valute, și anume: dolar S.U.A., DM, JPY, CAD, EURO etc.;

- în coloanele 6, 8 și 12 se înscrie totalul în lei, rezultat din adunarea datelor respective;

- totalul în dolari S.U.A. și în lei se completează în coloanele 5, 7 și 11 în dolari S.U.A., iar în coloanele 6, 8 și 12, în lei:

- totalul în dolari SUA se stabilește astfel: valutele cu excepția dolarilor, se transforma în dolari SUA la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naționala a României pentru ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective și dolarul SUA, excepție făcând creditele pentru care creditorul a comunicat echivalentul în dolari la curs istoric;

- totalul în lei se va calcula utilizându-se cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naționala a României pentru ultima zi a anului de raportare.

b) Situația garanțiilor guvernamentale pentru credite externe:

- se completează similar cu Situația garanțiilor guvernamentale pentru credite interne contractate în valută."

29. După punctul 5 al capitolului VII se introduce punctul 5^1 cu următorul cuprins:

"5^1 . Direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat urmăresc constituirea surselor de rambursare de către beneficiarii creditelor garantate de stat, urmăresc creanțele statului provenite din plata garanțiilor acordate și acționează pentru recuperarea lor de la debitori.

Direcțiile generale ale finanțelor publice și controlului financiar de stat au obligația de a urmări, pe fiecare agent economic, situația comisionului de risc datorat Ministerului Finanțelor și de a acționa pentru încasarea în termen a acestuia, precum și a eventualelor majorări de întârziere percepute și calculate în conformitate cu prevederile convențiilor de garantare și ale normelor legale în vigoare."

30. Anexele nr. 12 și 13 se înlocuiesc cu anexele nr. 1 și 2 la prezentul ordin.

31. În textul normelor metodologice expresiile "utilizator", "subimprumut", "contract de subimprumut" se înlocuiesc cu expresiile "beneficiar final", "împrumut subsidiar" și "acord de împrumut subsidiar".

Articolul 2

Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.631/1999 , cu modificările și completările aduse prin prezentul ordin, va fi republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.